Ordin · Banca Națională a României
Ordinul nr. 3/2004
pentru modificarea și completarea anexei la Ordinul guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 2/2003 privind aprobarea Modelelor situațiilor financiare periodice și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora pentru instituțiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităților Economice Europene nr. 86/635/CEE și cu Standardele Internaționale de Contabilitate aplicabile instituțiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.982/5/2001
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Modifică 2
- Ordinul nr. 2/2003 12 februarie 2003 (prevederi anume) privind aprobarea Modelelor situațiilor financiare periodice și a normelor metodologice pr…
- Ordinul nr. 2/2003 12 februarie 2003 privind aprobarea Modelelor situațiilor financiare periodice și a normelor metodologice pr…
Având în vedere prevederile
art. 58 din Legea nr. 58/1998
privind activitatea bancară, cu modificările și completările ulterioare, ale
art. 5 din Ordinul guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 2/2003
privind aprobarea Modelelor situațiilor financiare periodice și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora pentru instituțiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu
Directiva Comunităților Economice Europene nr. 86/635/CEE
și cu Standardele Internaționale de Contabilitate aplicabile instituțiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.982/5/2001,
în temeiul prevederilor
art. 50 din Legea nr. 101/1998
privind Statutul Băncii Naționale a României, cu modificările și completările ulterioare,
Banca Naționala a României emite următorul ordin:
Articolul 1
Modelele situațiilor financiare periodice și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora pentru instituțiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu
Directiva Comunităților Economice Europene nr. 86/635/CEE
și cu Standardele Internaționale de Contabilitate aplicabile instituțiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.982/5/2001, denumite în continuare Modelele situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit, prevăzute în anexa la
Ordinul guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 2/2003 , publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 228 bis din 4 aprilie 2003, se modifica și se completează potrivit prevederilor cuprinse în anexele nr. 1-5 care fac parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul 2
Prevederile prezentului ordin intră în vigoare începând cu situațiile financiare periodice ale anului 2004.
Articolul 3
Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 și, respectiv, la
art. 70 din Legea nr. 58/1998
privind activitatea bancară, cu modificările și completările ulterioare.
Guvernatorul Băncii Naționale a României, Mugur Isarescu București, 13 februarie 2004. Nr. 3.
Anexa 1 Prevederi referitoare la modificarea și completarea Modelelor situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit
Modelele situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit se modifica și se completează după cum urmează: 1. Pct. 1.7 lit.a), liniuța a doua, din cadrul Capitolului II al Modelelor situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit, va avea următorul cuprins: "- datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate - potrivit Capitolului VII - Nomenclator - forme de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN)" După Capitolul VI - Criterii minimale privind programele informatice utilizate în domeniul financiar-contabil se introduce Capitolul VII al cărui cuprins este cel prevăzut în anexa nr. 2. 2. Concordantele între Planul de conturi pentru instituțiile de credit și pozițiile L01 "Capitaluri proprii, asimilate și provizioane", L05 "Subvenții și fonduri publice alocate" și L06 "Subvenții pentru investiții", prevăzute la Capitolul IV din Modelele situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit se modifica astfel: SITUAȚIILE LA COD CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE POZIȚIE REFERĂ L01 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI 4000 PROVIZIOANE 501+502+511+512+513+514+515+516+518+519+ +531+532+537+541+542+55±581±591-592 L05 SUBVENȚII ȘI FONDURI PUBLICE ALOCATE 4000 541 + 542 L06 SUBVENȚII PENTRU INVESTIȚII 4021 541 3. Denumirea poziției L60 din cadrul situației mod. 4000 - Situația patrimoniului, prevăzută la Capitolul III din Modelele situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit, se modifica și este "Rezerve pentru riscuri bancare". În cadrul situației mod. 4021 - Capitaluri proprii, asimilate și provizioane se introduce următoarea poziție: COD SITUAȚIILE LA POZIȚIE CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE REFERĂ L 133 REZERVA REPREZENTÂND FONDUL PENTRU 4021 RISCURI BANCARE GENERALE 5143 4. Urmare modificărilor de la pct. 3, modelele situațiilor mod. 4000 -Situația patrimoniului, Fila 02 și mod. 4021 - Capitaluri proprii, asimilate și provizioane, prevăzute la Capitolul III din Modelele situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit, se modifica și sunt cele prezentate în anexele nr. 3 și, respectiv, 4. În cadrul controlului situației - mod. 4021 - prevăzut la pct. 3 al Capitolului V din Modelele situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit, corelatia între poziția L60 din cadrul situației - mod. 4000 - și pozițiile corespunzătoare din situația - mod. 4021 se modifica și este următoarea: ┌─────────────────────┬───────────────┬───────────────────────────────┐ │ - mod. 4021- │ Relația │ - mod.4000 - │ ├─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────────────┤ │Fila 01 - coloana 1 │ │ Fila 02 - coloana 5 │ │L112 + L113 + L133 │ = │ L60 │ └─────────────────────┴───────────────┴───────────────────────────────┘ 5. Conținutul Coloanei 1 din modelul situației mod. 4020 - Portofoliul de titluri, prevăzut la Capitolul III din Modelele situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit, se modifica astfel: "Coloana 1 <<Valoare bruta contabila>> înregistrează: - valoarea de piața - în cazul titlurilor clasificate în categoria activelor financiare deținute în scopul tranzactionarii (titlurile de tranzacție); - costul de achiziție mai puțin valoarea creanțelor din dobânzi reprezentând cuponul scurs până la data achiziției - în cazul titlurilor cu venit fix clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (titluri de plasament cu venit fix); - costul de achiziție amortizat (costul de achiziție inclusiv/exclusiv valoarea amortizata din diferența negativa/pozitiva între costul de achiziție și valoarea de rambursare) mai puțin valoarea creanțelor din dobânzi reprezentând cuponul scurs până la data achiziției - în cazul titlurilor cu venit fix clasificate în categoria plasamentelor deținute până la scadenta (titluri de investiții); - costul de achiziție - în cazul titlurilor cu venit variabil clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (titluri de plasament cu venit variabil) și a titlurilor cu venit variabil care au caracter de imobilizari financiare." 6. Modelul situației mod. 4032 - Situația activelor imobilizate, prevăzut la Capitolul III din Modelele situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit, se modifica și se completează și este cel prevăzut în anexa nr. 5. Conținutul Filei 1 din modelul situației mod. 4032 - Situația activelor imobilizate, se modifica astfel: "Fila 1 ──────── Prezintă situația activelor imobilizate la valoarea bruta (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, după caz). Linii ────── Liniile reprezintă valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari în curs și imobilizari financiare (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, după caz). Coloane ──────── Coloanele reprezintă: - valoarea imobilizarilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizari; - valoarea totală a cresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizari; - valoarea totală a descresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari; - existentul imobilizarilor la sfârșitul anului." 7. În cadrul controlului situației mod. 4080 - Contul de profit și pierderi, prevăzut la pct. 9 al Capitolului V din Modelele situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit, corelatiile aferente pozițiilor Z95 și V95 se modifica și sunt următoarele: Z95 = Z133 - V166 - V92 dacă Z133 - V166 - V92 ≥ 0 V95 = V166 + V92 - Z133 dacă Z133 - V166 - V92 < 0 8. Pct. 2 lit. m) din cadrul Capitolului VI - Criterii minimale privind programele informatice utilizate în domeniul financiar-contabil al Modelelor situațiilor financiare periodice pentru instituțiile de credit, va avea următorul cuprins: "m) să asigure respectarea conținutului de informații prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naționala a României, Ministerul Finanțelor Publice și alte instituții abilitate să solicite informații instituțiilor de credit, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;"
Anexa 2
CAPITOLUL VII NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CODUL DENUMIREA ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 10 PROPRIETATE DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăți comerciale cu capital integral de stat 13 Alte unități economice de stat netransformate în societăți comerciale sau regii autonome 14 Companii și societăți naționale 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 22 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 23 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 24 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%) 25 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 26 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 27 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 28 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin, societăți agricole) 31 Societăți comerciale în nume colectiv 32 Societăți comerciale în comandită simpla 33 Societăți comerciale în comandită pe acțiuni 34 Societăți comerciale pe acțiuni 35 Societăți comerciale cu răspundere limitată 36 Societăți agricole 37 Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului de raportare 40 PROPRIETATE COOPERATISTA 41 Cooperative de consum 42 Cooperative meșteșugărești 43 Cooperative și asociații agricole netransformate 44 Cooperative de credit 50 PROPRIETATE OBSTEASCA (societăți comerciale aparținând organizațiilor și instituțiilor politice și obștești)
Anexa 3 SITUAȚIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ........... [N] Național [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_][0][2] [G] Global [3] TM ┌─────────┐ │ mod 4000│ - mii lei - ├─────────┴──────────────────────────────┬─────┬─────────────┬─────────────┬───┐ │ │ Cod │ Lei │ Devize │ T │ │ │pozi-│ │ │ o │ │ │tie ├─────┬───────┼─────┬───────┤ t │ │ PASIV │ │Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ a │ │ │ │denti│denti │denti│denti │ l │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI │ │ │ │ │ │ │ │INTERBANCARE │ G01 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Împrumuturi de refinantare de la │ │ │ │ │ │ │ │ bănci centrale │ G20 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Conturi de corespondent ale │ │ │ │ │ │ │ │ instituțiilor de credit (loro) │ G25 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Depozite ale instituțiilor de credit │G101 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Împrumuturi primite de la instituții │ │ │ │ │ │ │ │ de credit │ G30 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Valori date în pensiune │ G40 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Alte sume datorate │ G49 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Datorii atașate │ G90 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │OPERAȚIUNI CU CLIENTELA │ H01 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Împrumuturi primite de la clientela │ │ │ │ │ │ │ │ financiară │ H10 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Valori date în pensiune │ H20 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Conturi curente creditoare │ H40 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Conturi de factoring │ H50 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Conturi de depozite │ H7A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Certificate de depozit │ H80 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Carnete și librete de economii │ H6A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Alte sume datorate │ H90 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Datorii atașate │ H98 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │ OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI │ │ │ │ │ │ │ │ DIVERSE │ J0A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Titluri date în pensiune livrata │ J1A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Titluri de tranzacție │ J5A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Titluri de piața interbancara │ J8G │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Titluri de creanțe negociabile │ J8J │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Obligațiuni │ J9A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Alte datorii constituite prin titluri │ J9K │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Conturi de decontare privind │ │ │ │ │ │ │ │ operațiunile cu titluri │ K6A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Vărsăminte de efectuat privind │ │ │ │ │ │ │ │ titlurile │ K65 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Decontări intrabancare │ K7A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Personal și conturi asimilate │ K101│ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Asigurări sociale, protecția socială │ │ │ │ │ │ │ │ și conturi asimilate │ K102│ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Bugetul statului, fonduri speciale și │ │ │ │ │ │ │ │ conturi asimilate │ K103│ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Impozitul pe profit amânat │ K105│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Dividende de plată │ K104│ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Creditori diversi │ K7H │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Conturi de regularizare │ K8A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Datorii atașate │ K97 │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────────┴─────┴─────┴───────┴─────┴───────┴───┘ DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ........... [N] Național [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_][0][2] [G] Global [3] TM ┌─────────┐ │ mod 4000│ - mii lei - ├─────────┴──────────────────────────────┬─────┬─────────────┬─────────────┬───┐ │ │ Cod │ Lei │ Devize │ T │ │ │pozi-│ │ │ o │ │ │tie ├─────┬───────┼─────┬───────┤ t │ │ PASIV │ │Rezi-│Nerezi-│Rezi-│Nerezi-│ a │ │ │ │denti│denti │denti│denti │ l │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI │ │ │ │ │ │ │ │PROVIZIOANE │ L01 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Capital │ L9A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Prime de capital │ L7A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Rezerve legale │ L7H │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Rezerve statutare sau contractuale │ L7L │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Rezerve pentru riscuri bancare │ L60 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Rezerve pentru acțiuni proprii │ L7M │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Rezerve din reevaluare │ L7V │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Rezerve din conversie │ L7W │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Alte rezerve │ L7Z │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Datorii subordonate │ L5A │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Subvenții și fonduri publice alocate │ L05 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Provizioane pentru riscuri și │ │ │ │ │ │ │ │ cheltuielii │ L10 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Datorii atașate │ L9M │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Rezultatul reportat (+/-)(1) │ L90 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Profit sau pierdere (+/-)(1) │ L91 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │- Repartizarea profitului │ L103│ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼─────┼─────┼───────┼─────┼───────┼───┤ │ TOTAL │ L99 │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────────┴─────┴─────┴───────┴─────┴───────┴───┘ (1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul - ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele și și ștampila instituției de credit semnatura
Anexa 4 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE - mod. 4021 -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ........... [N] Național*) [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_][0][1] [G] Global*) [3] TM ┌─────────┐ │ mod 4021│ - mii lei - ┼─────────┴────────────────────────────────────────────────────┬─────────┬─────┐ │ │ Cod │SUME │ │ │poziție │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ ACTIV │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Acțiuni proprii │ E5W │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Acționari sau asociați │ L0C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ PASIV │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ CAPITAL │ - │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Capital subscris nevarsat │ L9B │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Capital subscris vărsat │ L9C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Elemente asimilate capitalului │ L9E │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ PRIME LEGATE DE CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Prime de capital │ - │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - prime de emisiune │ L7C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - prime de fuziune │ L109 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - prime de aport │ L115 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - prime de sciziune │ L116 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - prime de conversie a obligațiunilor în acțiuni │ L117 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - alte prime │ L7D │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Rezerve legale din profitul brut │ L110 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Rezerve legale din profitul net │ L111 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Rezerve statutare sau contractuale │ L7L │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut │ L112 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net │ L113 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Rezerva reprezentând fondul pentru riscuri bancare generale│ L133 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Rezerve pentru acțiuni proprii │ L7M │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Rezerve din reevaluare │ L7V │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Rezerve din conversie │ L7W │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Alte rezerve │ L7Z │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ DATORII SUBORDONATE │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Datorii subordonate la termen │ - │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - titluri subordonate la termen │ L5C │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - împrumuturi participative │ L5F │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - alte împrumuturi subordonate la termen │ L5H │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Datorii subordonate pe durata nedeterminată │ - │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - titluri subordonate pe durata nedeterminată │ L5M │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - împrumuturi subordonate pe durata nedeterminată │ L5N │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ SUBVENȚII ȘI FONDURI PUBLICE ALOCATE │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Subvenții pentru investiții │ L06 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Fonduri publice alocate │ L07 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ȘI CHELTUIELI │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor │ │ │ │ prin semnatura │ L21 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Provizioane pentru facilități acordate personalului │ L16 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Provizioane pentru riscuri de țara │ L114 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Provizioane pentru restructurare │ L118 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale și│ │ │ │ alte acțiuni similare legate de acestea │ L119 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ - Alte provizioane pentru riscuri și cheltuieli │ L29 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┴─────┘ *) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ........... [N] Național [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_][0][1] [G]Global [3] TM ┌─────────┐ │ mod 4021│ - mii lei - ┼─────────┴────────────────────────────────────────────────────┬─────────┬─────┐ │ │ Cod │SUME │ │ │poziție │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │REZULTATUL REPORTAT │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │- Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, │ │ │ │ respectiv pierderea nerecuperata (+/-)(1) │ L120 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │- Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data│ │ │ │ a IAS, mai puțin IAS 29 (+/-)(1) │ L121 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │- Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor │ │ │ │ contabile (+/-)(1) │ L122 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │- Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor │ │ │ │ fundamentale (+/-)(1) │ L123 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │- Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din │ │ │ │ rezerve din reevaluare (+/-)(1) │ L124 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │REZULTATUL EXERCIȚIULUI │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │- Profit sau pierdere (+/-) (1) │ L91 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼─────┤ │REPARTIZAREA PROFITULUI │ L103 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┴─────┘ (1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul - ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele și și ștampila instituției de credit semnatura
Anexa 5 SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 - DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ........... [N] Național*) [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_][0][1] [G] Global*) [3] TM ┌────────┐ │mod 4032│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────────┬─────┬────┬─────┬──────────────┬────┐ │ VALOAREA BRUTA A │Cod │Sold│Cres-│ Reduceri │Sold│ │ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozi-│ini-│teri ├─────┬────────┤fi- │ │ │tie │tial│ │Total│din care│nal │ │ │ │ │ │ │dezmem- │(col│ │ │ │ │ │ │brari și│5=1+│ │ │ │ │ │ │ casări │2-3)│ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ A │ B │1(1)│2(2) │3(3) │ 4(4) │5(5)│ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │ │ │ Fond comercial │ 101 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Cheltuieli de constituire │ 102 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Alte imobilizari necorporale │ 103 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Avansuri și imobilizari necorporale │ │ │ │ │ │ │ │ în curs │ 104 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │TOTAL(poz.101 la 104) │ 105 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │ │ │ Terenuri │ 106 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Amenajări de terenuri │ 107 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Construcții │ 108 │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Echipamente tehnologice (mașini, utilaje│ │ │ │ │ │ │ │ și instalații de lucru) │ 109 │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Aparate și instalații de măsurare, │ │ │ │ │ │ │ │ control și reglare │ 110 │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Mijloace de transport │ 111 │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Animale și plantații │ 112 │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Mobilier, aparatura birotica, │ │ │ │ │ │ │ │ echipamente de protecție a valorilor │ │ │ │ │ │ │ │ umane și materiale și alte active │ │ │ │ │ │ │ │ corporale │ 113 │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Avansuri și imobilizari corporale │ │ │ │ │ │ │ │ în curs │ 114 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │TOTAL (poz. 106 la 114) │ 115 │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ Efecte publice și valori asimilate │ 116 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Obligațiuni și alte titluri cu venit fix│ 117 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Părți în societățile comerciale legate │ 118 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ Participatii și activități de portofoliu│ 119 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │TOTAL (rd. 116 la 119) │ 120 │ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┼────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │(rd. 105+115+120) │ 121 │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────┴─────┴────┴─────┴─────┴────────┴────┘ *) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 - DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ........... [N] Național [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_][0][2] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4032│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────────┬─────┬──────┬───────┬───────┬───────┐ │ AMORTIZARI AFERENTE │Cod │Sold │Amorti-│Amorti-│Amorti-│ │ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozi-│initi-│zare în│zare │zare la│ │ │tie │ │cursul │aferen-│sfarsi-│ │ │ │ │anului │ta imo-│tul │ │ │ │ │ │biliza-│anului │ │ │ │ │ │rilor │(col. │ │ │ │ │ │scoase │9=6+7-8│ │ │ │ │ │din evi│ │ │ │ │ │ │denta │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ A │ B │ 6(1) │ 7(2) │ 8(3) │ 9(4) │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │ │ Fond comercial │ 131 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Cheltuieli de constituire │ 132 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Alte imobilizari necorporale │ 133 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │TOTAL (poz.131 la 133) │ 134 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │ │ Amenajări de terenuri │ 135 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Construcții │ 136 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Echipamente tehnologice (mașini, utilaje│ │ │ │ │ │ │ și instalații de lucru) │ 137 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Aparate și instalații de măsurare, │ │ │ │ │ │ │ control și reglare │ 138 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Mijloace de transport │ 139 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Animale și plantații │ 140 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Mobilier, aparatura birotica, │ │ │ │ │ │ │ echipamente de protecție a valorilor │ │ │ │ │ │ │ umane și materiale și alte active │ │ │ │ │ │ │ corporale │ 141 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │TOTAL (poz.135 la 141) │ 142 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │AMORTIZARI - TOTAL │ │ │ │ │ │ │(poz.134+142) │ 143 │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴───────┴───────┴───────┘ SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 - DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ........... [N] Național [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_][0][3] [G] Global [3] TM ┌────────┐ │mod 4032│ - mii lei - ├────────┴────────────────────────────────┬─────┬──────┬───────┬───────┬───────┐ │ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA │Cod │ Sold │Provi- │Provi- │ Sold │ │ ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │pozi-│initi-│zioane │zioane │final │ │ │tie │al │consti-│reluate│(col. │ │ │ │ │tuite │la ve- │13=10+ │ │ │ │ │ în │nituri │11-12) │ │ │ │ │cursul │ │ │ │ │ │ │anului │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ A │ B │ 10(1)│ 11(2) │ 12(3) │ 13(4) │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ │ │ │ Fond comercial │ 151 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Cheltuieli de constituire │ 152 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Alte imobilizari necorporale │ 153 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Avansuri și imobilizari necorporale │ │ │ │ │ │ │ în curs │ 154 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │TOTAL(poz.151 la 154) │ 155 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ │ │ │ Terenuri │ 156 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Amenajări de terenuri │ 157 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Construcții │ 158 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Echipamente tehnologice (mașini, utilaje│ │ │ │ │ │ │ și instalații de lucru) │ 159 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Aparate și instalații de măsurare, │ │ │ │ │ │ │ control și reglare │ 160 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Mijloace de transport │ 161 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Animale și plantații │ 162 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Mobilier, aparatura birotica, │ │ │ │ │ │ │ echipamente de protecție a valorilor │ │ │ │ │ │ │ umane și materiale și alte active │ │ │ │ │ │ │ corporale │ 163 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Avansuri și imobilizari corporale │ │ │ │ │ │ │ în curs │ 164 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │TOTAL (poz. 156 la 164) │ 165 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ Efecte publice și valori asimilate │ 166 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Obligațiuni și alte titluri cu venit fix│ 167 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Părți în societățile comerciale legate │ 168 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │ Participatii și activități de portofoliu│ 169 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │TOTAL (poz. 166 la 169) │ 170 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼───────┼───────┤ │PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL │ 171 │ │ │ │ │ │(poz.155+165+170) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────┴─────┴──────┴───────┴───────┴───────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele și și ștampila instituției de credit semnatura __________________
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.