Circulară nr. 14/1997
pentru înlocuirea anexei nr. 3 la Circulara Băncii Naționale a României nr. 10/1997 privind unele reglementări referitoare la determinarea fondurilor proprii de către societățile bancare
prezumat în vigoare
În temeiul
art. 15 din Legea nr. 33/1991
privind activitatea bancară și al
art. 26 din Legea nr. 34/1991
privind Statutul Băncii Naționale a României, se stabilesc următoarele reglementări:
Articolul 1
Anexa nr. 3 la
Circulara Băncii Naționale a României nr. 10/1997
privind unele reglementări referitoare la determinarea fondurilor proprii de către societățile bancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 49 din 21 martie 1997, se înlocuiește cu anexa la prezenta circulara.
Articolul 2
Prezenta circulara intră în vigoare începând cu data de 21 martie 1997.
p. GUVERNATORUL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI, CORNELIU CROITORU, viceguvernator
Anexa 1 II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANȚ, PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC
- mii lei -
Elemente luate în calcul
Nr. rând
Valoare contabilă
Pondere de risc - % -
Valoare ponderată [col. 3= (1x2)/100]
a
b
1
2
3
Numerar și disponibil la Banca Națională a României (rd. 1 = rd. 2 + rd. 3)
1
0%
Casa de lei și de valută
2
0%
Disponibil la Banca Națională a României
3
0%
Titluri de valoare emise de: (rd. 4 = rd. 5 la rd. 8)
4
0%
Administrația publică centrală de specialitate a statului român
5
0%
Administrația centrală a țărilor din categoria A
6
0%
Băncile centrale din țările din categoria A
7
0%
Instituții financiare internaționale
8
0%
Credite și avansuri acordate (sau garantate de acestea): (rd. 9 = rd. 10 la rd. 14)
9
0%
Administrației publice centrale de specialitate a statului român
10
0%
Administrației centrale a țărilor din categoria A
11
0%
Băncii Naționale a României
12
0%
Băncilor centrale din țările din categoria A
13
0%
Instituțiilor financiare internaționale
14
0%
Alte creanțe asupra: (rd. 15 = rd. 16 la rd. 20)
15
0%
Administrației publice centrale de specialitate a statului român
16
0%
Administrației centrale a țărilor din categoria A
17
0%
Băncii Naționale a României
18
0%
Băncilor centrale din țările din categoria A
19
0%
Instituțiilor financiare internaționale
20
0%
Elemente deductibile din capital: (rd. 21 = rd. 22 la rd. 26)
21
0%
Valoarea neamortizată a imobilizărilor necorporale
22
0%
Cheltuieli înregistrate în avans
23
0%
Sume ce depășesc fondul de dezvoltare existent, aferente imobilizărilor corporale în curs, materialelor pentru investiții, stocurilor pentru investiții și debitorilor pentru investiții (înscrise la rd. 25 din macheta cu calculul fondurilor proprii)
24
0%
Împrumuturi subordonate, acordate altor societăți bancare
25
0%
Participații la capitalul altor societăți bancare
26
0%
Cecuri, cupoane și alte elemente în curs de încasare
27
20%
Titluri de valoare emise de: (rd. 28 = rd. 29 la rd. 32)
28
20%
Societăți bancare românești
29
20%
Bănci din țările din categoria A
30
20%
Administrația locală din România
31
20%
Administrația locală din țările din categoria A
32
20%
Credite și avansuri acordate (sau garantate de acestea): (rd. 33 = rd. 34 la rd. 40)
33
20%
Societăților bancare românești
34
20%
Băncilor din țările din categoria A
35
20%
Băncilor din țările din categoria B, cu scadența de maximum un an
36
20%
Administrației locale din România
37
20%
Administrației locale din țările din categoria A
38
20%
Organismelor guvernamentale din România
39
20%
Organismelor guvernamentate din țările din categoria A
40
20%
Disponibilități și depozite la: (rd. 41 = rd. 42 la rd. 44)
41
20%
Societăți bancare românești
42
20%
Bănci din țările din categoria A
43
20%
Bănci din țările din categoria B, pe termen de maximum un an
44
20%
Alte creanțe asupra: (rd. 45 = rd. 46 la rd. 52)
45
20%
Societăților bancare românești
46
20%
Băncilor din țările din categoria A
47
20%
Băncilor din țările din categoria B, cu scadența de maximum un an
48
20%
Administrației locale din România
49
20%
Administrației locale din țările din categoria A
50
20%
Organismelor guvernamentale din România
51
20%
Organismelor guvernamentate din țările din categoria A
52
20%
Credite și avansuri acordate clienților, garantate cu ipoteci asupra locuințelor
53
50%
Terenuri și clădiri ocupate de bancă pentru scopurile activității sale
54
50%
Alte titluri de valoare
55
100%
Alte credite și avansuri acordate
56
100%
Participații de capital la instituții financiare și la alte entități nebancare
57
100%
Alte imobilizări corporale, inclusiv sumele aferente imobilizărilor corporale în curs, care nu au fost incluse la rd. 24
58
100%
Alte active, inclusiv sumele aferente materialelor pentru investiții, stocurilor pentru investiții și debitorilor pentru investiții, care nu au fost incluse la rd. 24
59
100%
TOTAL ACTIVE DIN BILANȚ (rd. 60 = rd. 1 + rd. 4 + rd. 9 + rd. 15 + + rd. 21 + rd. 27 + rd. 28 + rd. 33 + + rd. 41 + + rd. 45 + rd. 53 la rd. 59)
60
x
Poziția valutară totală scurtă
61
50%
TOTAL ELEMENTE (rd. 62 = rd. 60 + rd. 61)
62
x
III. CONVERSIA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANȚULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT
- mii lei -
Elemente luate în calcul
Nr. rând
Valoare contabilă
Factor de conversie
Echivalent credit col. 3 = (1 x 2)
a
b
1
2
3
Cambii și alte efecte de comerț, acceptate la plată de către societatea bancară și care nu sunt avalizate de alte bănci
1
1
Garanții irevocabile de plată, emise de către societatea bancară
2
1
Garanții irevocabile de plată, emise de către societatea bancară, altele decât cele de plată
3
0,5
Angajamente irevocabile ale societății bancare de acordare de credit
4
0,5
Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției
5
0,5
Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției
6
0,2
Cambii și alte efecte de comerț, acceptate la plată de către societatea bancară și care sunt avalizate de alte bănci
7
0,2
TOTAL DE CONTROL (rd. 8 = rd. 1 la rd. 7)
8
x
IV. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANȚULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT, ÎN FUNCȚIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITĂȚI
- mii lei -
Categorii de beneficiari
Nr. rând
Echivalent credit
Pondere de risc - % -
Valoare ponderată [col. 3= (1x2)/100]
a
b
1
2
3
Administrația publică centrală de specialitate a statului român
1
0%
Administrația centrală a țărilor din categoria A
2
0%
Banca Națională a României
3
0%
Băncile centrale din țările din categoria A
4
0%
Instituții financiare internaționale
5
0%
Societățile bancare românești
6
20%
Băncile din țările din categoria A
7
20%
Băncile din țările din categoria B, cu scadența de maximum un an
8
20%
Administrația locală din România
9
20%
Administrațiile locale din țările din categoria A
10
20%
Organismele guvernamentale din România
11
20%
Organismele guvernamentale din țările din categoria A
12
20%
Alte categorii de beneficiari
13
100%
TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI (rd. 14 = rd. 1 la rd. 13)
14
x
V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE
- mii lei -
Total fonduri proprii (Calculul fondurilor proprii, col. 3 rd. 41)
1
Total elemente din bilanț, ponderate în funcție de risc (formularul II, col. 3 rd. 62)
2
Total elemente în afara bilanțului, ponderate în funcție de risc (formularul IV, col. 3 rd. 14)
3
RAPORT DE SOLVABILITATE (ÎN PROCENTE) [rd. 4 = rd. 1 x 100/(rd. 2 + rd. 3)]
4
Conducătorul unității,
............................ (nume, prenume, semnătură)
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil,
............................ (nume, prenume, semnătură)
---------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.