Normele nr. 11/2005

Expunerea unei instituții de credit din credite în valută acordate persoanelor fizice și juridice, altele decât instituțiile de credit, înainte de deducerea provizioanelor specifice de risc de credit, nu poate depăși 300% față de fondurile proprii, în cazul instituțiilor de credit, persoane juridice române, sau față de capitalul inițial, în cazul sucursalelor instituțiilor de credit străine, determinate pentru luna anterioară celei pentru care se efectuează raportarea.

Procentul de la alin. (1) va fi respectat atât la nivel individual, cât și la nivel consolidat, corespunzător activității desfășurate pe teritoriul României.

Fondurile proprii și capitalul inițial se vor determina potrivit prevederilor

Normelor Băncii Naționale a României nr. 11/2003

privind supravegherea pe bază individuală și consolidată a fondurilor proprii.

La determinarea expunerii care face obiectul prevederilor alin. (1) nu se vor lua în calcul expunerile din credite în valută acordate acelor persoane juridice și fizice care sunt acoperite în mod natural la riscul valutar ("hedged borrowers") care induce risc de credit instituțiilor de credit finanțatoare.

Se consideră că o persoană este acoperită în mod natural la riscul valutar în cazul în care aceasta generează fluxuri de numerar nete pozitive în valută cotată, care să permită rambursarea la termen a fiecărei rate de credit (principal și dobândă). Intrările de numerar vor fi ajustate în funcție de gradul de certitudine și de caracterul de permanență al acestora.

Instituțiile de credit trebuie să dispună de politici, proceduri și sisteme informaționale adecvate care să permită identificarea, evaluarea și monitorizarea expunerilor din credite în valută astfel încât să se asigure respectarea în permanență a prevederilor art. 2 alin. (1), (2) și (4).

Procedurile interne de creditare ale instituțiilor de credit vor fi astfel modificate/completate încât să asigure atât conformarea cu prevederile art. 2 alin. (5), cât și modul de întocmire și păstrare a documentației aferente.

Instituțiile de credit urmează a se conforma cu prevederile alin. (1) și (2) de la data intrării în vigoare a prezentelor norme.

Instituțiile de credit care la data intrării în vigoare a prezentelor norme înregistrează depășiri ale procentului prevăzut la alin. (1) al art. 2 se vor încadra în respectiva limită într-o perioadă ce va fi stabilită de Banca Națională a României cu luarea în considerare a scadențelor stabilite în contractele de credit valabile la data intrării în vigoare a prezentelor norme.

Pe perioada prevăzută la alin. (1), instituțiile de credit nu mai pot acorda noi credite în valută sau suplimenta pe cele deja acordate, cu excepția celor acordate categoriei de clienți prevăzute la art. 2 alin. (4).

În termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme, instituțiile de credit vor transmite Direcției supraveghere planul de acțiuni, ce urmează a fi aprobat de Banca Națională a României, în vederea conformării cu prevederile prezentelor norme.

Până la aprobarea planului de acțiuni, precum și în cadrul perioadei prevăzute la alin. (1) nu sunt aplicabile prevederile art. 3.

În cazul în care în perioada prevăzută la alin. (1) se înregistrează, cu ocazia raportărilor lunare, un nivel al procentului calculat conform prevederilor alin. (1) al art. 2 mai mare decât cel stabilit prin planul de acțiuni aprobat de Banca Națională a României, suma reprezentând depășirea va fi dedusă din fondurile proprii/capitalul inițial aferente lunii pentru care se întocmește raportarea.

Instituțiile de credit vor raporta lunar, în termen de cel mult 17 zile calendaristice de la finele lunii pentru care se face raportarea, nivelul expunerilor din credite în valută acordate, cu defalcare pe persoane fizice și persoane juridice, care nu sunt acoperite în mod natural la riscul valutar, precum și nivelul expunerilor din credite în valută acordate, cu defalcare pe persoane fizice și persoane juridice, care sunt acoperite în mod natural la riscul valutar ("hedged borrowers"). Raportarea se va efectua letric, în echivalent lei.

Prima raportare va fi efectuată cel târziu la sfârșitul lunii în care intră în vigoare prezentele norme, pentru expunerile din creditele în valută existente în sold la sfârșitul lunii precedente intrării în vigoare a prezentelor norme.

Direcția supraveghere poate solicita instituțiilor de credit orice informații suplimentare pe care le consideră relevante pentru scopul supravegherii gradului de concentrare a expunerilor din credite în valută. Formularul de raportare, modalitatea și termenul de transmitere pentru informațiile suplimentare vor fi stabilite și comunicate de Direcția supraveghere.