Ordin · Ministerul Finanțelor Publice

Ordinul nr. 2016/2005

privind modificarea Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 35/2005 pentru aprobarea modelului și conținutului formularelor 101 "Declarație privind impozitul pe profit", 120 "Decont privind accizele" și 130 "Decont privind impozitul la țițeiul și la gazele naturale din producția internă"

prezumat în vigoare

Data actului: 29 decembrie 2005
Emitent: Ministerul Finanțelor Publice
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 49 din 19 ianuarie 2006
Citează: 4 acte
Structură: 5 articole, 2 anexe · 54.223 caractere
Sursă: legislatie.just.ro

Legături cu alte acte

Ce face acest act

Modifică 1

Ordinul nr. 35/2005 17 ianuarie 2005 pentru aprobarea modelului și conținutului formularelor 101"Declarație privind impozitul p…

Completează 1

Ordinul nr. 35/2005 17 ianuarie 2005 (prevederi anume) pentru aprobarea modelului și conținutului formularelor 101"Declarație privind impozitul p…

Are ca temei 3

OG nr. 92/2003 24 decembrie 2003 (prevederi anume) privind Codul de procedură fiscală
Ordinul nr. 35/2005 17 ianuarie 2005 (prevederi anume) pentru aprobarea modelului și conținutului formularelor 101"Declarație privind impozitul p…
HG nr. 208/2005 17 martie 2005 (prevederi anume) privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice și a Agenției Național…

În temeiul prevederilor art. 11 alin. (5) din Hotărârea Guvernului nr. 208/2005 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice și a Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare, având în vedere prevederile art. 35 alin. (1) și ale art. 219 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, în conformitate cu prevederile art. 79 și ale art. 196 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, ministrul finanțelor publice emite următorul ordin:

Articolul 1

Formularele 101 "Declarație privind impozitul pe profit", cod 14.13.01.04 și 120 "Decont privind accizele", cod 14.13.01.03, prevăzute în anexa nr. 1 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 35/2005 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 76 din 24 ianuarie 2005, se înlocuiesc cu formularele prevăzute în anexa nr. 1 la prezentul ordin

Articolul 2

Instrucțiunile pentru completarea formularului 101 "Declarație privind impozitul pe profit", cod 14.13.01.04, prevăzute în anexa nr. 2 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 35/2005 , se înlocuiesc cu Instrucțiunile pentru completarea formularului 101 "Declarație privind impozitul pe profit", prevăzute în anexa nr. 2 la prezentul ordin

Articolul 3

Anexele nr. 1 și 2 fac parte integrantă din prezentul ordin

Articolul 4

Direcția generală de gestiune a impozitelor și contribuțiilor, Direcția generală de reglementare a colectării creanțelor bugetare din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, Direcția generală a tehnologiei informației din cadrul Ministerului Finanțelor Publice, Direcția generală de administrare a marilor contribuabili din București, direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București, precum și, după caz, direcțiile de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice și Agenției Naționale de Administrare Fiscală vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin

Articolul 5

Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I. Ministrul finanțelor publice, Sebastian Teodor Gheorghe Vlădescu București, 29 decembrie 2005. Nr. 2.016

Anexa 1 101 DECLARAȚIE Ministerul Finanțelor Publice PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT Agenția Națională Anul [ ][ ][ ][ ] de Administrare Fiscală Declarație rectificativă [ ] Se completează cu X în cazul declarațiilor rectificative A. Date de identificare ale platitorului ┌────────────────────────────┬──┬─────────────────────────────────────┐ │Cod de identificare fiscală:│ │ │ └────────────────────────────┴──┴─┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ ┌──────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Denumire │ │ ├──────────┼─────────────────────────┬──────────┬───────────────────────────────────────┤ │Județ │ │Localitate│ │ ├──────────┼─────────────────────────┴──────────┼─────┬────┬────┬──────┬─────┬───┬───┬──┤ │Strada │ │Număr│ │Bloc│ │Scara│ │Ap.│ │ ├──────────┼──────────┬──────┬───────┬────┬─────┼───┬─┴────┴────┼──────┼─────┴───┴───┴──┤ │Cod poștal│ │Sector│ │Tel.│ │Fax│ │E-mail│ │ └──────────┴──────────┴──────┴───────┴────┴─────┴───┴───────────┴──────┴────────────────┘ ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────── B. Date privind impozitul pe profit -Lei- ┌────┬──────────────────────────────────────────────────┬─────┬───────────────┐ │Nr. │ DENUMIRE INDICATORI │ │ SUME │ │crt.│ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 1 │Venituri din exploatare │ 1 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 2 │Cheltuieli de exploatare │ 2 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 3 │Rezultat din exploatare (rd. 1 - rd. 2) │ 3 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 4 │Venituri financiare │ 4 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 5 │Cheltuieli financiare │ 5 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 6 │Rezultat financiar (rd.4 - rd.5) │ 6 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 7 │Venituri extraordinare │ 7 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 8 │Cheltuieli extraordinare │ 8 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 9 │Rezultat extraordinar (rd.7 - rd.8) │ 9 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 10 │Rezultat brut (rd.3+rd.6+rd.9) │ 10 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 11 │Elemente similare veniturilor │ 11 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 12 │Elemente similare cheltuielilor │ 12 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 13 │Rezultat după includerea elementelor similare │ 13 │ │ │ │veniturilor/cheltuielilor (rd.10+rd.ll-rd.l2) │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 14 │Amortizare fiscala │ 14 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 15 │Cheltuieli cu dobanzile și diferentele de curs │ 15 │ │ │ │valutar reportate din perioada precedenta │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 16 │Rezerva legala deductibila │ 16 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 17 │Rezerve deductibile constituite de: bănci, │ 17 │ │ │ │fonduri de garantare, societăți de credit │ │ │ │ │ipotecar și cooperative de credit │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 18 │Alte sume deductibile │ 18 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 19 │Total deduceri (rd.14 la rd. 18) │ 19 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 20 │Dividende primite de la altă persoană │ │ │ │ │juridica română │ 20 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 21 │Alte venituri neimpozabile │ 21 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 22 │Total venituri neimpozabile (rd. 20+ rd. 21) │ 22 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 23 │Profit /pierdere (rd. 13 - rd.19 - rd. 22) │ 23 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 24 │Cheltuieli cu impozitul pe profit │ 24 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 25 │Cheltuieli cu impozitul pe profitul/ venitul │ │ │ │ │realizat în strainatate │ 25 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 26 │Amenzi, confiscari, dobanzi pentru plata cu │ 26 │ │ │ │intarziere și penalități de intarziere datorate │ │ │ │ │către autoritățile române sau straine, altele │ │ │ │ │decat cele prevăzute în contractele comerciale │ │ │ │ │incheiate între persoane rezidente │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 27 │Cheltuieli de protocol care depasesc limita │ │ │ │ │prevăzută de lege │ 27 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 28 │Cheltuieli de sponsorizare și/sau mecenat, burse │ 28 │ │ │ │private, efectuate potrivit legii │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 29 │Cheltuieli cu amortizarea contabila │ 29 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 30 │Cheltuieli cu provizioanele și cu │ 30 │ │ │ │rezervele care depasesc limita prevăzută de lege │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 31 │Cheltuieli cu dobanzile nedeductibile, care │ 31 │ │ │ │nu sunt reportate pentru perioada urmatoare │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 32 │Cheltuieli cu dobanzi și diferente de curs │ │ │ │ │valutar reportate pentru perioada urmatoare │ 32 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 33 │Cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile │ 33 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 34 │Alte cheltuieli nedeductibile │ 34 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 35 │Total cheltuieli nedeductibile (rd. 24 la rd.34) │ 35 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 36 │Total profit impozabil /pierdere fiscala pentru │ 36 │ │ │ │anul de raportare, înainte de raportarea │ │ │ │ │pierderii (rd. 23 + rd. 35) │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 37 │Pierdere fiscala în perioada curenta, de reportat │ │ │ │ │pentru perioada urmatoare │ 37 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 38 │Pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti │ 38 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 39 │Profit impozabil/Pierdere fiscala, de recuperat │ │ │ │ │în anii urmatori (rd.36 - rd.37 + rd.38) │ 39 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 40 │Total impozit pe profit │ │ │ │ │(rd. 40.1 la rd. 40.3), din care: │ 40 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │40.1│Impozit aferent profitului ce se impune cu │ │ │ │ │cota de 16% │ 40.1│ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │40.2│Impozit aferent profitului ce se impune cu │ │ │ │ │cota de 10% │ 40.2│ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │40.3│Impozit de 5% aplicat veniturilor din │ 40.3│ │ │ │activități de natura barurilor de noapte, │ │ │ │ │cluburilor de noapte, a discotecilor și │ │ │ │ │a cazinourilor sau pariurilor sportive │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 41 │Total credit fiscal (rd.41.1 la rd.41.3) │ 41 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │41.1│Credit fiscal extern │ 41.1│ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │41.2│Impozit pe profit scutit │ 41.2│ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │41.3│Reduceri de impozit pe profit calculate │ │ │ │ │potrivit legislației în vigoare │ 41.3│ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 42 │Impozit pe profit datorat (rd. 40 - rd. 41) │ 42 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 43 │Sume reprezentand sponsorizare și/sau mecenat, │ │ │ │ │burse private, în limita prevăzută de lege │ 43 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 44 │Impozit pe profit datorat final (rd. 42 - rd. 43) │ 44 │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 45 │Impozit pe profit stabilit în urma inspecției │ 45 │ │ │ │fiscale pentru anul fiscal de raportare și care │ │ │ │ │se regaseste în indicatorii din formular. │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 46 │Impozit pe profit declarat pentru anul de │ 46 │ │ │ │raportare prin Declaratiile privind oblibațiile │ │ │ │ │de plată la bugetul general consolidat │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────────────┤ │ 47 │Diferența de impozit pe profit datorat │ │ │ │ │[(rd. 44 -(rd.45+rd.46)] │ 47 │ │ └────┴──────────────────────────────────────────────────┴─────┴───────────────┘ Cod MFP 14.13.01.04 Nr. de evidenta a platii) ..................... Cod bugetar .................................... ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Prezenta declaratie reprezinta titlu de creanta și produce efectele juridice ale înștiințării de plată de la data depunerii acesteia, în condițiile legii Sub sanctiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din aceasta declaratie sunt corecte și complete. Nume, prenume .................... ┌──────────────────────┐ Functia .......................... │Semnatura și stampila │ └──────────────────────┘ ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Loc rezervat organului fiscal Nr. înregistrare: ......................... Data: ..................................... ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── )Se genereaza automat cu ajutorul programului de asistența Ministerul Finanțelor Publice 120 DECONT Agenția Națională PRIVIND ACCIZELE de Administrare Fiscală Anul [ ][ ][ ][ ] ┌──────────────────────────────────┐ │ Declarație rectificativă [ ] │ │Se completează cu X numai în cazul│ │declarațiilor rectificative │ └──────────────────────────────────┘ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── DATELE DE IDENTIFICARE ALE PLĂTITORULUI ┌────────────────────────────┬──┬─────────────────────────────────────┐ │Cod de identificare fiscală:│ │ │ └────────────────────────────┴──┴─┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ ┌──────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Denumire │ │ ├──────────┼─────────────────────────┬──────────┬───────────────────────────────────────┤ │Județ │ │Localitate│ │ ├──────────┼─────────────────────────┴──────────┼─────┬────┬────┬──────┬─────┬───┬───┬──┤ │Strada │ │Număr│ │Bloc│ │Scara│ │Ap.│ │ ├──────────┼──────────┬──────┬───────┬────┬─────┼───┬─┴────┴────┼──────┼─────┴───┴───┴──┤ │Cod poștal│ │Sector│ │Tel.│ │Fax│ │E-mail│ │ └──────────┴──────────┴──────┴───────┴────┴─────┴───┴───────────┴──────┴────────────────┘ ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────── I. PENTRU PRODUSELE SUPUSE ACCIZELOR ARMONIZATE ┌─────────────────────────────────────────────────┬────────────┬────┬──────────┐ │ Denumirea produsului sau a │Cantitate │ UM │ Acciza │ │ Grupei de produse │livrata sau │ │ datorata │ │ │ importata │ │ (lei) │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │A. Bere, din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │1. Bere produsa de producătorii independenti cu │ │ │ │ │ o capacitate de productie anuală ce nu │ │ │ │ │ depășește 200 mii hl │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │B. Vinuri: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │1. Vinuri linistite │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │2. Vinuri spumoase │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │C. Bauturi fermentate, altele decat bere și │ │ │ │ │ vinuri: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │1. Linistite │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │2. Spumoase │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │D. Produse intermediare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │E. Alcool etilic │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │TOTAL alcool și bauturi alcoolice │ │ │ │ │ (rd.A +rd.B +rd.C +rd.D+ rd.E) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │F. Produse din tutun: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │1. Tigarete* │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │2. Tigari și tigari de foi │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │3. Tutun destinat fumatului, din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │ 3.1. Tutun destinat rularii în tigarete │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │G. Uleiuri minerale și electricitate │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │1. Benzine cu plumb │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │2. Benzine fără plumb │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │3. Motorine │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │4. Pacura │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │5. Gaze petroliere lichefiate, din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │ 5.1. Utilizate drept carburant │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │ 5.2. Utilizate pentru incalzire │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │ 5.3. Utilizate în consum casnic │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │6. Gaz metan utilizat drept carburant │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │7. Petrol lampant (inclusiv kerosen), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │ 7.1. Utilizate drept carburant │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │ 7.2. Utilizate pentru incalzire │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │8. Benzen, toluen, xileni și alte amestecuri │ │ │ │ │ de hidrocarburi aromatice │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │9. Electricitate │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │ 9.1. Electricitate utilizata în scop comercial │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │ 9.2. Electricitate utilizata în scop necomercial│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │Total I(rd.A+ rd.B+ rd.C+ rd.D+ rd.E+ rd.F+ rd.G)│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │II Alte produse accizabile conf. art. 208 din │ │ │ │ │ Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu │ │ │ │ │modificările și completările ulterioare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │1. Cafea verde │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │2. Cafea prajita, inclusiv cafea cu inlocuitori │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │3. Cafea solubila, inclusiv amestecuri cu cafea │ │ │ │ │ solubila │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────────────┼────┼──────────┤ │Total II (rd.1+rd.2+rd.3) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┴────────────┴────┴──────────┤ │III. ALTE PROPUSE SUPUSE ACCIZELOR AD- VALOREM conf. art. 208 din Legea │ │nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare │ ├────────────────────────────────────────────┬──────────────┬─────────┬────────┤ │ Denumirea produsului sau a │Contravaloarea│ Valoarea│Acciza │ │ grupei de produse │ bunurilor │în vama │datorata│ │ │ livrate │plus taxe│ (lei) │ │ │ exclusiv │vamale și│ │ │ │ accizele │alte taxe│ │ │ │ (lei) │speciale │ │ │ │ │ (lei) │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │1. Confectii din blanuri naturale │ │ │ │ │ (cu excepția celor de iepure, oaie, │ │ │ │ │ capra) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │2. Articole din cristal │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │3. Bijuterii din aur și/sau din platina, cu │ │ │ │ │ excepția verighetelor │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │4. Produse de parfumerie │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 4.1. Parfumuri, din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 4.1.1. Ape de parfum │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 4.2. Ape de toaleta, din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 4.2.1. Ape de colonie │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │5. Aparate video de înregistrat sau de │ │ │ │ │ reprodus, chiar incorporand un receptor │ │ │ │ │ de semnale videofonice; combine audio │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │6. Dublu radiocasetofoane cu redare de pe │ │ │ │ │ banda magnetica sau compact disc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │7. Aparate de luat imagini fixe și alte │ │ │ │ │ camere video cu înregistrare; aparate │ │ │ │ │ fotografice numerice │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │8. Cuptoare cu microunde │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │9. Aparate pentru condiționat aer │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │10. Arme de vânătoare și arme da uz │ │ │ │ │ individual, altele decat cele de uz │ │ │ │ │ militar sau de sport │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │11. Iahturi și barci cu sau fără motor │ │ │ │ │ pentru agrement │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 11.1. Iahturi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 11.2. Barci cu sau fără motor │ │ │ │ │ pentru agrement │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │12. Autoturisme și autoturisme de teren │ │ │ │ │ (inclusiv din import rulate) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.1. echipate cu motor cu benzina: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.1.1. cu capacitatea cilindrică sub │ │ │ │ │ 1.601 cmc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme noi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme rulate │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.1.2 cu capacitatea cilindrică între │ │ │ │ │ 1.601 și 1.800 cmc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme noi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme rulate │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.1.3. cu capacitatea cilindrică │ │ │ │ │ între 1.801 și 2.000 cmc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme noi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme rulate │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.1.4. cu capacitatea cilindrică │ │ │ │ │ între 2.001 și 2.500 cmc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme noi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme rulate │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.1.5. cu capacitatea cilindrică │ │ │ │ │ peste 2.500 cmc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme noi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme rulate │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.2. echipate cu motor Disel: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.2.1. cu capacitatea cilindrică │ │ │ │ │ sub 1.601 cmc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme noi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme rulate │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.2.2. cu capacitatea cilindrică │ │ │ │ │ între 1.601 și 2.000 cmc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme noi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme rulate │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.2.3. cu capacitatea cilindrică │ │ │ │ │ între 2.001 și 2.500 cmc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme noi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme rulate │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.2.4. cu capacitatea cilindrică │ │ │ │ │ între 2.501 și 3.200 cmc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme noi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme rulate │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ 12.2.5. cu capacitatea cilindrică │ │ │ │ │ peste 3.200 cmc │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme noi │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │ - autoturisme rulate │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │TOTAL III │ │ │ │ │(de la rd. 1 la rd. 12) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤ │TOTAL │ │ │ │ │(Total I + Total II + Total III) │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────┴──────────────┴─────────┴────────┘ Cod 14.13.01.03 ----------- *) În cazul tigaretelor, valoarea accizei totale datorata va include și valoarea aferenta accizei calculată în cota procentuala. ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Sub sanctiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele sunt corecte și complete. Nume, prenume .................... ┌──────────────────────┐ Functia .......................... │Semnatura și stampila │ └──────────────────────┘ ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Loc rezervat organului fiscal Nr. înregistrare: ......................... Data: ..................................... ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Anexa 2 INSTRUCȚIUNI pentru completarea formularului 101 "Declarație privind Impozitul pe profit" 1. Depunerea declarației. 1. Declarația privind impozitul pe profit se completează și se depune anual de către plătitorii de impozit pe profit, după definitivarea impozitului pe profit, astfel: a) până la data de 15 februarie, inclusiv, a anului următor celui de raportare, de contribuabilii care, până la această dată au definitivat închiderea exercițiului financiar anterior, de organizațiile nonprofit, precum și de contribuabilii care obțin venituri majoritare din cultura cerealelor și plantelor tehnice, pomicultură și viticultură. ... Contribuabilii care au definitivat închiderea exercițiului financiar anterior până la data de 15 februarie inclusiv, a anului următor celui de raportare, depun declarația anuală de impozit pe profit, fără a declara în formularul 100 "Declarație privind obligațiile de plată la bugetul general consolidat", pentru trimestrul IV al anului de raportare, o sumă egală cu impozitul calculat și evidențiat pentru trimestrul III al aceluiași an fiscal, respectiv pentru luna decembrie a anului de raportare, o sumă egală cu impozitul calculat și evidențiat pentru luna noiembrie a aceluiași an fiscal. b) până la termenul prevăzut pentru depunerea situațiilor financiare pentru anul expirat, pentru contribuabilii plătitori de impozit pe profit care nu se încadrează la lit. a). ... La completarea formularului se au în vedere prevederile Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, ale Hotărârii Guvernului nr. 44/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 , privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, precum și deciziile Comisiei fiscale centrale. În cazul în care plătitorul corectează declarația depusă inițial, declarația rectificativă se întocmește pe același model de formular, înscriind "X" în spațiul special prevăzut în acest scop. 2. Declarația privind impozitul pe profit se depune în format electronic, la unitatea fiscală în a cărei rază teritorială plătitorul își are domiciliul fiscal sau acesta este luat în evidența fiscală, după caz. Formularul se editează în 2 exemplare: - 1 exemplar se depune la unitatea fiscală, împreună cu suportul electronic; - 1 exemplar se păstrează de plătitor. II. Completarea declarației. Secțiunea A "Date de identificare ale plătitorului" În caseta "Cod de identificare fiscală" se înscrie codul de înregistrare fiscală sau codul unic de înregistrare, după caz. Înscrierea cifrelor în casetă se face cu aliniere la dreapta. În prima căsuță se înscrie atributul R, în cazul în care contribuabilul este înregistrat ca plătitor de taxă pe valoarea adăugată. În rubrica "Denumire" se înscrie denumirea plătitorului. Rubricile privind adresa se completează cu datele privind adresa domiciliului fiscal al plătitorului. Secțiunea B "Date privind impozitul pe profit" - Rândurile 1 - 10 - se completează cu datele corespunzătoare, înregistrate în evidența contabilă a contribuabilului. La rândul 2 - "Cheltuieli de exploatare" - se înscrie și cheltuiala cu impozitul pe profit. În cazul în care se înregistrează un rezultat negativ (pierdere), acesta se va înregistra cu semnul "-" (minus). - Rândul 11 - se completează cu sumele reprezentând diferențe favorabile de curs valutar, rezultate în urma evaluării creanțelor și datoriilor în valută, înregistrate în contabilitate la data schimbării sistemului contabil în contul "Rezultatul reportat", ca urmare a retratării sau transpunerii, care devin impozabile la data încasării/plății acestora, pentru perioada retratată sau transpusă. De asemenea, se completează și cu sumele reprezentând rezervele care au fost deductibile la determinarea profitului impozabil, devenite impozabile în conformitate cu prevederile art. 22 alin. (5) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Totodată, acest rând se completează și cu sumele reprezentând veniturile care se iau în calcul la determinarea profitului impozabil conform art. 19 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, potrivit prevederilor legale, în vigoare până la data de 30 aprilie 2005, inclusiv. - Rândul 12 - se completează cu sumele reprezentând diferențe nefavorabile de curs valutar, rezultate în urma evaluării creanțelor și datoriilor în valută, înregistrate în contabilitate la data schimbării sistemului contabil în contul "Rezultatul reportat" ca urmare a retratării sau transpunerii, la data încasării/plății acestora, pentru perioada retratată sau transpusă. Se completează și cu cheltuielile de administrare capitalizate în valoarea stocurilor (la data scăderii din gestiune a stocului respectiv), valoarea cheltuielilor de cercetare-dezvoltare și valoarea mijloacelor fixe de natura obiectelor de inventar rămase de recuperat, corespunzător duratei inițiale de amortizare, după caz. De asemenea, acest rând se completează cu sumele reprezentând cheltuielile care se iau în calcul la determinarea profitului impozabil conform art. 19 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, potrivit prevederilor legale în vigoare până la data de 30 aprilie 2005, inclusiv. - Rândul 14 - se completează cu suma reprezentând amortizarea fiscală determinată conform prevederilor art. 24 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Se include la această poziție și suma rezultată din aplicarea facilității fiscale reprezentând deducerea suplimentara de amortizare de 20% din valoarea de intrare a mijloacelor fixe și/sau a brevetelor de invenție amortizabile, potrivit legii, pentru investițiile realizate până la 30 aprilie 2005, inclusiv. - Rândul 15 - se completează cu sumele reprezentând cheltuielile cu dobânzile și diferențele de curs valutar, care sunt reportate din anii fiscali anteriori, conform prevederilor art. 23 alin. (2) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Aceste sume vor fi preluate de la rândul 32 din Declarația privind impozitul pe profit depusă pentru anul anterior. - Rândul 16 - se completează cu valoarea reprezentând constituirea sau creșterea netă a rezervei legale, în perioada de raportare, în conformitate cu prevederile art. 22 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. - Rândul 17 - sumele de natura rezervelor, altele decât cele de la rd. 16, constituite din profitul brut de către societățile comerciale bancare, alte instituții de credit autorizate, societățile de credit ipotecar, fondurile de garantare și cooperativele de credit, potrivit actelor normative specifice de organizare și funcționare. - Rândul 18 - se completează cu valoarea altor deduceri la calculul profitului impozabil, conform dispozițiilor Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. De asemenea, se completează cu valoarea reprezentând deducerea suplimentară în cotă de 20% din valoarea investițiilor noi realizate în condițiile Legii nr. 332/2001 privind promovarea investițiilor directe cu impact semnificativ în economie, cu modificările ulterioare și ale Ordonanței Guvernului nr. 65/2001 privind constituirea și funcționarea parcurilor industriale, aprobată și modificată prin Legea nr. 490/2002 . - Rândul 20 - se completează cu veniturile financiare reprezentând dividendele pe care contribuabilul le-a primit de la o altă persoană juridică română. - Rândul 21 - se completează cu valorile corespunzătoare altor venituri neimpozabile altele decât cele înregistrate la rândul 20, prevăzute la art. 20 și la art. 38 alin. (12) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. - Rândul 24 - se completează cu sumele reprezentând cheltuielile cu impozitul pe profit, curent și amânat, înregistrate în evidența contabilă, - Rândul 25 - se completează cu cheltuielile cu impozitul pe profitul/veniturile realizate în străinătate, reflectate drept cheltuială în evidența contabilă. - Rândul 26 - se înscriu valorile reprezentând cheltuielile reglementate de art. 21 alin. (4) lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, - Rândul 27 - se înscrie valoarea cheltuielilor de protocol care depășește limita prevăzută la art. 21 alin. (3) lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, - Rândul 28 - se înscrie valoarea cheltuielilor de sponsorizare și/sau mecenat și cu bursele private, efectuate potrivit legii și înregistrate în contabilitate. - Rândul 29 - se înscrie valoarea cheltuielilor cu amortizarea, înregistrată în contabilitate. - Rândul 30 - se înscriu toate sumele înregistrate ca cheltuieli în contabilitate, angajate pentru constituirea sau majorarea provizioanelor și a rezervelor, peste limitele sau în alte condiții decât cele prevăzute la art. 22 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. - Rândul 31 - reprezintă valoarea cheltuielilor cu dobânzile nedeductibile fiscal, care nu sunt reportate pentru perioada următoare, în conformitate cu prevederile art. 23 alin. (5) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. - Rândul 32 - reprezintă valoarea cheltuielilor cu dobânzile și cu diferențele de curs valutar aferente anului fiscal de raportare și al anilor anteriori, nedeductibile fiscal pentru anul fiscal curent, dar care sunt reportate pentru perioada următoare, potrivit prevederilor art. 23 alin. (2) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. - Rândul 33 - se completează cu valoarea cheltuielilor efectuate în scopul realizării de venituri neimpozabile, cu excepția celor prevăzute la art. 20 lit. d) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. - Rândul 34 - se completează cu sumele reprezentând alte cheltuieli nedeductibile cum sunt: ● depășirile limitelor admisibile, stabilite prin dispozițiile art. 21 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția celor de la lit. a), g), h), i); ● cheltuielile prevăzute la art. 21 alin. (4) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția celor de la lit. a), b), i) și p); ● alte cheltuieli care nu sunt efectuate în scopul realizării de venituri impozabile. - Rândul 37 - se completează cu sumele reprezentând pierderile înregistrate în perioada curentă, de reportat pentru perioada următoare, conform prevederilor art. 32 alin. (2) și art. 33 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, pentru tranzacțiile efectuate până la 30 aprilie 2005, inclusiv. - Rândul 38 - se completează cu valoarea pierderilor fiscale de recuperat din perioadele anterioare, atât din activitățile din România, cât și din cele din surse externe. Nu se includ la acest rând pierderile fiscale din anii anteriori, reglementate de art. 32 alin. (2) și art. 33 alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal cu modificările și completările ulterioare, pentru tranzacțiile efectuate până la 30 aprilie 2005, inclusiv, nerecuperabile din profitul impozabil al anului de raportare. Valorile se înregistrează cu semnul "-" (minus). - Rândul 40.1 - se înscrie suma rezultată din aplicarea cotei de 16% asupra profitului impozabil care se impune cu această cotă. - Rândul 40.2 - se înscrie suma rezultată din aplicarea cotei de 10% asupra profitului impozabil care se impune cu această cotă, în conformitate cu prevederile art. 33 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, pentru tranzacțiile efectuate până la 30 aprilie 2005, inclusiv. - Rândul 40.3 - se completează cu suma reprezentând impozitul de 5% aplicat asupra veniturilor din activități de natura barurilor de noapte, cluburilor de noapte, discotecilor, cazinourilor sau pariurilor sportive, în condițiile reglementate de art. 18 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. - Rândul 41.1 - se completează cu valoarea cea mai mică dintre următoarele două valori, pe fiecare stat din care se obțin venituri prin intermediul unui sediu permanent sau venituri supuse impozitului cu reținere la sursă, venituri impuse atât în România cât și în statul străin respectiv: 1. suma impozitelor plătite, direct sau indirect prin reținere la sursă și virate de o altă persoană, către acel stat străin, pentru profiturile sediilor permanente din acel stat sau pentru alte venituri provenite din acel stat, confirmate de documentele ce atestă plata acestora; 2. suma egală cu impozitul pe profit calculat prin aplicarea cotei prevăzute la art. 17 alin. (1) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, la: ● profiturile impozabile obținute de sediile permanente din acel stat străin, profituri calculate în conformitate cu prevederile Titlului II din Codul fiscal; ● celelalte venituri obținute în acel stat străin. - Rândul 41.2 - se înscrie suma ce reprezintă scutirea de la plată a impozitului pe profit realizat din activitatea desfășurată pe durata de existență a zonei defavorizate, etc. - Rândul 41.3 - se înscriu sumele ce reprezintă reduceri ale impozitului pe profit, calculate potrivit legislației în vigoare, exclusiv deducerea privind sponsorizarea și/sau mecenatul și cu bursele private, efectuate potrivit legii. - Rândul 43 - se înscriu sumele reprezentând cheltuieli cu sponsorizarea și/sau mecenatul în limitele și în condițiile prevăzute la art. 21 alin. (4) lit. p) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, precum și cu bursele private, potrivit legii. - Rândul 45 - se înscrie suma reprezentând diferența de impozit pe profit stabilită de organele de inspecție fiscală, pentru anul fiscal de raportare și care se regăsește în indicatorii din formular. - Rândul 46 - se înscriu sumele reprezentând impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin Declarațiile privind obligațiile de plată la bugetul general consolidat

Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.