Normele din 19 mai 2006

Anexa 2 CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL

Contul de rezultat patrimonial prezintă situația veniturilor, finanțărilor și cheltuielilor din cursul exercițiului curent.

Veniturile și finanțările sunt prezentate pe feluri de venituri după natura sau sursa lor, indiferent dacă au fost încasate sau nu.

Cheltuielile sunt prezentate pe feluri de cheltuieli, după natura sau destinația lor, indiferent dacă au fost plătite sau nu.

În Contul de rezultat patrimonial sunt prezentate și veniturile calculate (ex. venituri din reluarea provizioanelor și ajustărilor de valoare) care nu implică o încasare a acestora, precum și cheltuielile calculate (ex. cheltuieli cu amortizările, provizioanele și ajustările de valoare) care nu implică o plată a acestora.

Pentru fiecare indicator din Contul de rezultat patrimonial trebuie prezentată atât valoarea indicatorului din anul curent cât și valoarea aferentă pentru exercițiul financiar precedent.

Prin excepție, în anul 2006 coloana "An precedent" nu se completează.

Rezultatul patrimonial este un rezultat economic care exprimă performanța financiară a instituției publice, respectiv excedent sau deficit patrimonial. Acest rezultat se determină pe fiecare sursă de finanțare în parte: buget (de stat, local, asigurări sociale, șomaj, sănătate), fonduri externe nerambursabile, venituri proprii sau venituri proprii și subvenții.

Formularul prezintă totalitatea veniturilor realizate și a finanțărilor, precum și a cheltuielilor efectuate grupate pe activități, astfel: operaționale, financiare și extraordinare.

Datele se preiau din soldurile conturilor de venituri și finanțări și din soldurile conturilor de cheltuieli, cumulate de la începutul anului, înainte de închidere.

Pentru completarea formularului, pe rânduri se fac următoarele precizări: 02 - se completează cu sumele reprezentând venituri din impozite, taxe, contribuții de asigurări, precum și alte venituri ale bugetelor preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct. 730+731+732+733+734+735+736+739+745+746+750+751);

03 - se completează cu sumele reprezentând venituri din activități economice preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct. 701+702+703+704+705+706+707+708+/-709);

04 - se completează cu sumele reprezentând venituri din finanțări de la buget sau de la alte entități, subvenții, transferuri, alocații bugetare cu destinație specială, preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.770+771+772+773+774+776+778+779); În Contul de rezultat patrimonial al bugetului local nu se va înscrie soldul creditor al contului 770. Acesta se va înscrie numai în Contul de rezultat patrimonial al activității proprii a unității administrativ-teritoriale și în Contul de rezultat patrimonial al instituțiilor publice finanțate din bugetele locale.

05 - se completează cu sumele reprezentând alte venituri operaționale preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.714+719+721+722+781);

06 - se completează cu totalul veniturilor operaționale rezultate din însumarea rândurilor: 02+03+04+05;

08 - se completează cu sumele reprezentând cheltuielile cu salariile și alte beneficii acordate salariaților și altor categorii de personal, precum și contribuțiile sociale aferente salariilor angajaților, preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 641+642+645+646+647);

09 - se completează cu sumele reprezentând subvențiile și transferurile curente și de capital între unitățile administrației publice, ajutoare sociale și alte cheltuieli, preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct.670+671+672+673+674+676+677+679);

10 - se completează cu sumele reprezentând valoarea consumului de materii prime, materiale consumabile, energie, apă și alte cheltuieli materiale preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct.601+602+603+606+607+608+609+610+611+612+613+614+622+623+624+626+627+628+629);

11 - se completează cu sumele reprezentând valoarea cheltuielilor de capital, amortizările și provizioanele preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (681+682+689);

12 - se completează cu sumele reprezentând valoarea altor cheltuieli operaționale preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 635+654+658);

13 - se completează cu sumele reprezentând totalul cheltuielilor operaționale rezultată din însumarea rândurilor: 08+09+10+11+12;

15 - se completează cu rezultatul favorabil obținut din activitatea operațională excedent- determinat ca diferența între rândul 06 "Total venituri operaționale" și rândul 13 "Total cheltuieli operaționale";

16 - se completează cu rezultatul nefavorabil din activitatea operațională - deficit - determinat ca diferența între rândul 13 'Total cheltuieli operaționale" și rândul 06 "Total venituri operaționale;

17 - se completează cu sumele reprezentând venituri financiare preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.763+764+765+766+767+768+769+786);

18 - se completează cu sumele reprezentând cheltuieli financiare, care se preiau din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 663+664+665+666+667+668+669+686);

20 - se completează cu rezultatul favorabil obținut din activitatea financiară - excedent - determinat ca diferența între rândul 17 "Venituri financiare" și rândul 18 "Cheltuieli financiare";

21 - se completează cu rezultatul nefavorabil obținut din activitatea financiară - deficit - determinat ca diferența între rândul 18 "Cheltuieli financiare" și rândul 17 "Venituri financiare";

23 - se completează cu rezultatul din activitatea curentă - excedent - determinat astfel: (rd. 15+20-16-21);

24 - se completează cu rezultatul din activitatea curentă - deficit - determinat asfel: (rd. 16+21-15-20);

25 - se completează cu sumele reprezentând venituri extraordinare preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.790+791);

26 - se completează cu sumele reprezentând cheltuielile extraordinare preluate din soldurile debitoare al conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 690+691);

28 - se completează cu rezultatul favorabil obținut din activitatea extraordinară - excedent - determinat ca diferența între rândul 25 "Venituri extraordinare" și rândul 26 "Cheltuieli extraordinare";

29 - se completează cu rezultatul nefavorabil obținut din activitatea extraordinară 'ad deficit - determinat ca diferența între rândul 26 "Cheltuieli extraordinare" și rândul 25 "Venituri extraordinare;

31 - se completează cu rezultatul patrimonial al exercițiului - excedent - determinat astfel: (rd. 23+28-24-29);

32 - se completează cu rezultatul patrimonial al exercițiului - deficit - determinat astfel: (rd.24+29-23-28).

NOTĂ:

1.

Instituțiile publice de subordonare locală care primesc mijloace bănești în contul 50.26 "Disponibil din finanțarea din alte bugete" nu întocmesc formularul Cod 02 "Contul de rezultat patrimonial", dar întocmesc "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli" (Anexa 6 și Anexa 7) care vor sta la baza întocmirii conturilor de execuție respective de către instituția publică care i-a transmis mijloacele bănești.

2.

În vederea întocmirii bilanțului pentru activitatea proprie, unitățile administrativ-teritoriale vor închide conturile de venituri realizate din activitatea de administrare a bugetului local (în calitate de creditor bugetar) prin înregistrarea 7xx=121.02, înainte de efectuarea operațiunilor de preluare a cheltuielilor și veniturilor realizate de instituțiile publice finanțate din bugetul local (inclusiv activitatea proprie).

Cheltuielile ce se raportează în contul de rezultat patrimonial respectiv în conturile de execuție bugetară (pe coloana cheltuieli efective) sunt cele preluate de la instituțiile publice finanțate din bugetul local (inclusiv activitatea proprie) prin înregistrarea 6xx=5211.

Anexa 3 și Anexa 4

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

Situația Fluxurilor de trezorerie prezintă existența și mișcările de numerar aflate în conturile de disponibilități din trezoreria statului, bănci comerciale și casieria instituțiilor publice prezentate în următoarea structură:

–

Fluxuri de trezorerie din activitatea operațională, prezintă mișcările de numerar (încasări și plăți) rezultate din activitatea curentă. Fluxurile de trezorerie din activitatea operațională se corelează cu codurile din clasificația bugetară a veniturilor și cheltuielilor, altele decât cele menționate pentru activitatea de investiții și activitatea de finanțare.

–

Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiții, prezintă mișcările de numerar (încasări și plăți) rezultate din achizițiile ori vânzările de active fixe. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanțare se corelează cu clasificația bugetară astfel:

–

încasările se corelează cu codul 39 "Venituri din valorificarea unor bunuri";

–

plățile se corelează cu codurile 71 "Active nefinanciare" și 72 "Active financiare".

–

Fluxuri de trezorerie din activitatea de finanțare, prezintă mișcările de numerar (încasări și plăți) rezultate din împrumuturi primite, rambursate, acordate, ori alte surse financiare. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanțare se corelează cu clasificația bugetară astfel:

–

încasările se corelează cu codul 40 "Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate" și codul 31 "Venituri din dobânzi" (numai pentru dobânzile încasate la împrumuturile acordate);

–

plățile se corelează cu codurile 80 "Împrumuturi", 81 "Rambursări de credite" și 30 "Dobânzi".

Formularul se întocmește distinct pentru conturile de disponibil deschise în trezoreria statului și pentru contul "Casa în lei" (cod 03), precum și pentru conturile de disponibil deschise la băncile comerciale în lei și valută și pentru contul "Casa în valută" (cod 04).

Formularul se completează cu informațiile privind încasările și plăți efectuate, preluate din rulajele fiecărui cont de numerar.

În formularul "Situația fluxurilor de trezorerie" (cod 03) coloanele se completează astfel:

–

Coloana 1 se completează cu totalul numerarului în lei aflat în casieria instituției și în conturile de disponibilități deschise la trezoreria statului;

–

Coloana 2 se completează cu numerarul aflat în casieria instituției evidențiat în contul 5311 "Casa în lei".

–

Coloana 3 și următoarele coloane care se introduc în funcție de necesități, se completează pentru fiecare cont de finanțare bugetară (ct. 7701, 7702, 7703, 7704 și 7705), respectiv pentru fiecare cont de disponibil deschis la trezoreria statului (560, 561, 562, 550 etc.).

Conturile de finanțare bugetară nu se includ în totalul de la coloana 1. Soldul pentru aceste conturi se stabilește ca diferența între plăți efectuate și încasări (sume recuperate din finanțarea anului curent reprezentând reconstituirea creditelor bugetare) și reflectă totalul plăților nete de casă.

La rd. 15 se raportează plățile nete de casă, precum și soldul fiecărui cont de disponibil care trebuie să coincidă cu soldurile conturilor deschise în trezorerie.

În formularul întocmit pentru conturile de disponibil deschise la trezoreria statului rândul 15 "Numerar și echivalent de numerar la sfârșitul perioadei" se va detalia astfel: din care:

–

rd. 16 - depozite - cu suma disponibilităților constituite în depozite la trezoreria statului potrivit legii (din fondul de rulment, din disponibilul instituției publice finanțate integral din venituri proprii, etc.).

Instituțiile publice au obligația să prezinte la unitățile de trezorerie a statului la care au deschise conturile, "Situația fluxurilor de trezorerie" (cod 03) pentru obținerea vizei privind exactitatea plăților de casă și a soldurilor conturilor de disponibilități, după caz, pentru asigurarea concordanței datelor din contabilitatea instituției publice cu cele din contabilitatea unităților de trezorerie a statului.

Datele înscrise în "Situația fluxurilor de trezorerie" trebuie să corespundă cu datele din evidența trezoreriei statului altfel, aceasta va restitui instituției publice respective pentru a introduce corecturile corespunzătoare.

Viza trezoreriei statului se acordă pentru datele înscrise pe rândurile 14, 15 și 16 coloana 3 și următoarele ce se vor înscrie de instituția publică.

În formularul "Situația fluxurilor de trezorerie" (cod 04) coloanele se completează astfel:

–

Coloana 1 se completează cu totalul echivalentului în lei a numerarului în valută aflat în casieria instituției și conturile de disponibilități în lei și în valută deschise la unitățile bancare.

–

Coloana 2 se completează cu contravaloarea în lei a numerarului în valută aflat în casieria instituției.

–

Coloana 3 și următoarele coloane care se introduc în funcție de necesități se completează pentru fiecare cont de disponibil deschis în lei și în valută la unitățile bancare.

În formularul întocmit pentru conturile de disponibil deschise la bănci comerciale, rândul 15 "Numerar și echivalent de numerar la sfârșitul perioadei" se va detalia și se va completa astfel:

–

rd. 16 - depozite bancare - cu suma disponibilităților constituite în depozite la bănci comerciale în lei și în valută, potrivit legii;

–

rd. 17 - disponibil la bănci în străinătate - cu disponibilitățile în valută aflate în conturi, la bănci în străinătate, potrivit legii, ale misiunilor în străinătate ale Ministerului Apărării Naționale , Ministerului Afacerilor Externe, etc;

–

rd. 18 - cu diferențele din reevaluarea disponibilităților în valută favorabile și nefavorabile, după caz, determinate la finele perioadei de raportare.

CONTURILE DE EXECUȚIE BUGETARĂ

Conturile de execuție bugetară prezintă toate operațiunile efectuate în exercițiul financiar curent, respectiv încasările realizate și plățile efectuate, în structura în care a fost aprobat bugetul, precum și alte informații necesare unei bune administrări a bugetului astfel:

a)

informații privind veniturile:

–

prevederi bugetare inițiale, prevederi bugetare trimestriale/definitive

–

drepturi constatate, total, din care: - ani precedenți

–

anul curent

–

încasări realizate

–

stingeri pe alte căi decât încasări

–

drepturi constatate de încasat

b)

informații privind cheltuielile:

–

credite bugetare inițiale, credite bugetare trimestriale/definitive

–

angajamente bugetare

–

angajamente legale

–

plăți efectuate

–

angajamente legale de plătit

–

cheltuieli efective (costuri, consumuri sau utilizări de resurse).

c)

informații privind rezultatul execuției bugetare (încasări realizate minus plăți efectuate).

NOTĂ: La trimestrele I-III, în conturile de execuție bugetară, coloanele 1 și 2 se vor completa cu:

a)

la venituri: - prevederi bugetare aprobate la finele perioadei de raportare;

–

prevederi bugetare trimestriale cumulate;

b)

la cheltuieli: - credite bugetare aprobate la finele perioadei de raportare;

–

credite bugetare trimestriale cumulate.

Pentru intocmirea Conturilor de execuție bugetară ale instituțiilor publice se fac următoarele precizări: Conturile de execuție bugetară se întocmesc pe baza datelor preluate din rulajele debitoare și creditoare ale conturilor de finanțare bugetară și de disponibil, care trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie sau la bănci, după caz.

1.

La instituțiile publice finanțate din bugetul de stat, plățile se preiau din soldul creditor al contului 7701 "Finanțarea de la bugetul de stat" - reprezentând plăți nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 23 "Cheltuielile bugetului de stat; Ministerul Finanțelor Publice raportează veniturile încasate la bugetul de stat pe baza datelor din contul 520 "Disponibil al bugetului de stat pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 20 "Veniturile bugetului de stat".

2.

La unitățile administrațiv-teritoriale veniturile încasate se preiau din contul 5211 "Disponibil al bugetului local", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 21 "Veniturile bugetelor locale". La instituțiile publice finanțate din bugetul local, plățile se preiau din soldul creditor al contului 7702 "Finanțarea de la bugetele locale" - reprezentând plăți nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 24 "Cheltuielile bugetelor locale";

3.

La instituțiile publice finanțate integral din bugetul asigurărilor sociale de stat, veniturile încasate se preiau din contul 5251 "Disponibil al bugetului asigurărilor sociale de stat, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 22 "Veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat". Din soldul creditor al contului 7703 "Finanțarea de la bugetul asigurărilor sociale de stat - se preiau plățile nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 25 "Cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat";

4.

La instituțiile publice finanțate integral din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, veniturile încasate se preiau din contul 5711 "Disponibil din veniturile curente ale Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 26 "Veniturile bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate". Din soldul creditor al contului 7705 "Finanțarea din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate" - se preiau plățile nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 27 "Cheltuielile bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate";

5.

La instituțiile publice finanțate integral din bugetul asigurărilor pentru șomaj, veniturile încasate se preiau din contul 5741 "Disponibil din veniturile curente ale bugetului asigurărilor pentru șomaj", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 28 "Veniturile bugetului asigurărilor pentru șomaj". Din rulajul creditor al contului 7704 "Finanțarea din bugetul asigurărilor pentru șomaj" - se preiau plățile nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 29 "Cheltuielile bugetului asigurărilor pentru șomaj".

6.

La instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii, contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din contul 560 "Disponibil al instituțiilor publice finanțate din venituri proprii", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie.

7.

La instituțiile publice finanțate din venituri proprii și subvenții, contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din contul 561 "Disponibil al instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie.

8.

Pentru activitățile finanțate din venituri proprii, contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din contul 562 "Disponibil al activităților finanțate din venituri proprii", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie.

9.

Pentru alte surse de finanțare ca de exemplu: fonduri externe nerambursabile, indiferent dacă sunt derulate prin conturi de disponibil ale instituției sau ale agențiilor de implementare, credite externe și credite interne, indiferent dacă plățile se efectuează din conturi de disponibil sau de împrumut, venituri evidențiate în afara bugetelor locale, etc., contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din conturile de disponibil, care trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie sau bănci comerciale.

10.

Cu privire la raportarea informațiilor privind drepturile constatate se vor avea în vedere următoarele:

–

preluarea datelor din soldurile din anii precedenți și rulajele curente ale conturilor de creanțe purtătoare de venituri ale bugetului general consolidat (ct. 463, 464, 411, 461, etc.,) după caz;

–

pentru veniturile încasate fără evidențierea anticipată a drepturilor constatate (fără debit), urmare nedeclarării și neînregistrării în contabilitate a creanțelor potrivit legii, coloana de drepturi constatate (total și an curent) se completează cu sume la nivelul încasărilor realizate; coloana se completează astfel și pentru sumele încasate necuvenit, care urmează a fi restituite;

–

stingerea debitelor pe alte căi decât încasarea, are în vedere anularea sau prescripția, conversia în acțiuni, etc., precum și diminuarea încasărilor urmare restituirii sumelor încasate necuvenit și alte diminuări de disponibilități în condițiile legii;

–

drepturile constatate de încasat se determină ca diferență între totalul drepturilor încasate și drepturile stinse și trebuie să corespundă cu soldurile conturilor de creanțe de la sfârșitul perioadei de raportare.

Instituțiile publice întocmesc următoarele conturi de execuție și situații:

1.

Anexa 5 "Contul de execuție a bugetului înstituției publice - Venituri" se întocmește de către instituțiile publice care au calitatea de creditori bugetari ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, precum și instituțiile publice finanțate din fonduri externe nerambursabile și instituțiile publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii (altele decât cele de subordonare locală) cu informații privind veniturile realizate potrivit bugetului aprobat (clasificația funcțională).

2.

Anexa 6 "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli" se întocmește de către instituțiile publice finanțate din bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii/venituri proprii și subvenții (altele decât cele de subordonare locală) cu înformații privind cheltuielile realizate pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate, în Anexa 7.

3.

Anexa 7 "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli" se intocmește de instituțiile publice indiferent de subordonare și sursa de finanțare a cheltuielilor pe structura bugetului aprobat, cu detaliere pe naturi de cheltuieli. Se întocmește distinct pe fiecare capitol de cheltuieli, pe articole și alineate (clasificația economică).

4.

Anexa 8 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii (de subordonare locală)-Venituri" se întocmește de instituțiile publice și activitățile finanțate integral din venituri proprii, de subordonare locală, cu informații privind veniturile realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

5.

Anexa 9 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții (de subordonare locală) - Venituri" se întocmește de către instituțiile publice finanțate din venituri proprii și subvenții de la bugetul local, cu informații privind veniturile realizate și subvențiile primite de la bugetul local, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

6.

Anexa 10 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii (de subordonare locală) - Cheltuieli" se întocmește de către instituții publice și activități finanțate integral din venituri proprii, de subordonare locală, cu informații privind cheltuielile realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.

7.

Anexa 11 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții (de subordonare locală) - Cheltuieli" se întocmește de către instituții publice și activități finanțate integral din venituri proprii, de subordonare locală, cu informații privind cheltuielile realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economica se realizează pe capitole, articole și, alineate în Anexa 7.

8.

Anexa 12 "Contul de execuție a bugetului local - Venituri" se întocmește de către unitățile administrativ- teritoriale (comune, orașe, municipii, județe), creditori bugetari ai bugetelor locale, cu informații privind veniturile, pe structura bugetelor aprobate (clasificația funcțională).

9.

Anexa 13 "Contul de execuție a bugetului local - Cheltuieli" se întocmește de către unitățile administrativ-teritoriale (comune, orașe, municipii, județe), și instituțiile subordonate finanțate din bugetul local cu informații privind cheltuielile, pe structura bugetelor aprobate (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate, în Anexa 7.

10.

Anexa 14a "Disponibil din mijloace cu destinație specială" se completează de către instituțiile publice de subordonare centrală.

11.

Anexa 14b "Disponibil din mijloace cu destinație specială" se completează de către instituțiile publice de subordonare locală.

12.

Anexa 15 "Contul de execuție a bugetului creditelor externe-Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate care efectuează cheltuieli din credite externe pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.

13.

Anexa 16 "Contul de execuție a bugetului creditelor interne-Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate care efectuează cheltuieli din credite interne pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.

14.

Anexa 17 "Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Venituri" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind veniturile realizate din fonduri externe nerambursabile, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

15.

Anexa 18 "Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile -Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind cheltuielile efectuate din fonduri externe nerambursabile pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.

16.

Anexa 19 "Contul de execuție a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în afara bugetului local -Venituri" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind veniturile realizate din operațiuni în afara bugetelor locale (taxe speciale, amortizare active fixe, fondul de rulment, etc.) pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

17.

Anexa 20 "Contul de execuție a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în afara bugetului local-Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind cheltuielile efectuate din operațiuni în afara bugetelor locale (taxe speciale, amortizare active fixe, fondul de rulment, etc.) pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.

18.

Anexa 24 "Situația privind execuția veniturilor și cheltuielilor bugetelor locale pe unități administrativ-teritoriale" Nu se completează de către ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale. Se obține ca rezultat al prelucrării automate a datelor la direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a Municipiului București.

19.

Anexa 30 "Plăți restante" se completează de către toate instituțiile publice indiferent de subordonare și modul de finanțare a cheltuielilor cu sumele reprezentând plăți restante din: bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, ale instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venturi proprii/activități finanțate integral din venituri proprii. Se va completa un formular distinct pentru fiecare cod înscris în subsolul acestuia.

20.

Anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice în numele statului român, la societăți comerciale, societăți/companii naționale precum și în capitalul unor organisme internaționale" se întocmește de către instituțiile publice care dețin în numele statului român acțiuni la societăți comerciale, societăți/companii naționale precum și în capitalul unor organisme internaționale. Se va raporta separat valoarea acțiunilor cotate și a celor necotate. La raportările trimestriale din cursul anului 2006 acțiunile se vor înscrie la valoarea contabilă (nominală) iar la finele exercițiului se vor raporta la valoarea de piață, valoare care se va determina pe baza unor reglementări speciale elaborate de Ministerul Finanțelor Publice.

21.

Anexa 32 "Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat" se întocmește de către creditorii bugetari (Ministerul Finanțelor Publice, Casa Națională de Pensii și Alte Drepturi de Asigurări Sociale, Agenția Națională pentru Ocuparea Forței de Muncă, Casa Națională de Asigurări de Sănătate) care, potrivit legii, gestionează veniturile bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului asigurărilor pentru șomaj, bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, în vederea raportării prin situațiile financiare a bunurilor sechestrate ca măsură asiguratorie dispusă prin procedură administrativă și ca modalitate de executare silită, a garanțiilor depuse de contribuabili pentru înlesnirile acordate, etc. Această anexă se completează cu soldurile conturilor în afara bilanțului specifice operațiunilor respective.

22.

Anexa 33 "Situația unor indicatori referitori la protecția copilului și a persoanelor cu handicap" Se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale.

23.

- Anexa 40a "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală" Se completează de ministere și celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale, alte autorități publice, instituții publice autonome și instituții publice de subordonare centrală, indiferent de sursa de finanțare a cheltuielilor.

24.

- Anexa 40b "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația locală" Se completează de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile publice de subordonare locală, indiferent de sursa de finanțare a cheltuielilor.

25.

- Anexa 40c "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate)" Se completează de instituții și autorități publice finanțate din bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate.

NOTĂ: Indicatorii pentru care nu sunt nominalizate conturile contabile nu se completează de către instituțiile publice.

Situațiile 40a, 40b și 40c sunt necesare pentru furnizarea de către Banca Națională a României a indicatorilor privind conturile financiare trimestriale ale administrației publice la Uniunea Europeană.

NOTĂ: Conturile de execuție bugetară ale instituțiilor publice de subordonare centrală trebuie să fie însoțite de liste cu instituțiile care au fost incluse în aceste anexe.

ALTE ANEXE LA SITUAȚIILE FINANCIARE: POLITICI

CONTABILE ȘI NOTE EXPLICATIVE

Anexa 1 BILANT

la data de .............

cod 01

-lei-

NR. CRT.

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

C

1

2

A.

ACTIVE

ACTIVE NECURENTE

1.

Active fixe necorporale

(ct.203+205+206+208+233-280-290-293*)

01

2.

Instalații tehnice, mijloace de transport, animale, plantatii, mobilier, aparatura birotica si alte active corporale

(ct.213+214+231-281-291-293*)

02

3.

Terenuri si clădiri (ct.211 +212+231 -281 -291 -293*)

03

4.

Alte active nefinanciare

(ct.215)

04

5,

Active financiare necurente (investitii pe termen lung) peste un an

(ct.260+265+267-296)

05

6.

Creanțe necurente - sume ce urmeaza a fi încasate după o perioada mai mare de un an (ct.4112+4612 -4912 - 4962)

06

7.

TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.01+02+03+04+05+06)

07

ACTIVE CURENTE

1.

Stocuri

(ct.301 +302+303+304+305+307+309+331+332+341+345+346+347+349+351+354+356+357+358+ 359+361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395-396-397-398)

08

2.

Creanțe curente - sume ce urmeaza a fi încasate intr-o perioada mai mica de un an-Total (rd.10+11+12), din care:

09

Creanțe din operațiuni comerciale si avansuri

(ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+ 4611 + 473 **+481 +482+483 -4911-4961+5187)

10

Creanțe bugetare

(ct.431 **+437**+4424+4428**+444**+446**+4482+463+464+465+4664+4665+4681+4682+4684+4687+469-497)

11

Creanțe din operațiuni cu Comunitatea Europeana

(ct.4501+4511+4531+4541+4551+456+457+458)

12

3.

Investiții pe termen scurt (ct.505-595)

13

4.

Conturi Ia trezorerie si banei (rd.15+17) din care:

14

Conturi la trezorerie, casa, alte valori, avansuri de trezorerie

(ct.510^5121+5125+5131+5141+5151+5153+5161+5171+520+5211+5212+5221+5222+523+524+5251+5252+5253+526+527+528+5291+5292+5299+531+532+542+550+551+552+553+554+555+556+557+558+5601+5602+561+562 +5711+5712+5713+5714 +5741+5742+5743+5744)

15

din care: depozite (ct. 5153+5222+5602+5714+5744)

16

Conturi la banei comerciale

(ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+5142+5151+5152+5153+5161+5162+5172+5314+5411+5412+550+558+560)

17

din care: depozite (ct. 5153)

18

5.

Cheltuieli in avans (ct. 471 )

TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.08+09+13+14+19)

19

20

TOTAL ACTIVE (rd.07+20)

21

B.

DATORII

22

DATORII NECURENTE- sume ce trebuie plătite intr-o perioada mai mare de un an

23

1.

Sume necurente de plata (ct.4042+269+4622+509)

24

2.

Imprumuturi pe termen lung

(ct. 1612+1622+1632+1642+1652+166+1672+168-169)

25

3.

Provizioane (cont 151)

26

TOTAL DATORII NECURENTE (rd.24+25+26)

27

1.

DATORII CURENTE - sume ce trebuie plătite intr-o perioada de pana la un an -Total (rd.29+30+31), din care:

28

Datorii comerciale si avansuri

(ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481 +482+483+269)

29

Datorii către bugete

(ct.440+441+4423+4428+444+446+4481+4671+4672+4673+4674+4675)

30

Datorii către Comunitatea Europeana (ct.4502+4512+452+4532+4542+4552)

31

2.

Imprumuturi pe termen scurt- sume ce trebuie plătite intr-o perioada de pana la un an

(ct.5186+5191+5192+5194+5195+5196+5197+5198)

32

3.

Imprumuturi pe termen lung - sume ce trebuie plătite in cursul exercițiului curent

(ct.1611 + 1621 + 1631 + 1641 + 1651 + 1671 +168-169)

33

4.

Salariile angajatilor si contribuțiile aferente (ct.421 +423+426+427+4281 +431+437+438)

34

5.

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse)

(ct.422+424+429)

35

6.

Venituri in avans (ct.472)

36

7.

Provizioane (ct. 151)

37

TOTAL DATORII CURENTE (rd.28+32+33+34+35+36+37)

38

TOTAL DATORII (rd.27+38)

39

ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII

(rd.40 = rd.21-39 = rd.47)

40

C.

CAPITALURI PROPRII

41

1.

Rezerve, fonduri (ct. 100+101+102+103+104+105+106+131+ 132+133+134+135+136+137+139)

42

2.

Rezultatul reportat (ct. 117- sold creditor)

43

3.

Rezultatul reportat

(ct. 117- sold debitor)

44

4.

Rezultatul patrimonial al exercițiului (ct. 121 - sold creditor)

45

5.

Rezultatul patrimonial al exercițiului (ct.121- sold debitor)

46

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.42+43-44+ 45- 46)

47

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 2 CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL

la data de ........

cod 02

- lei -

Nr. crt.

DENUMIREA INDICATORULUI

Cod rând

An precedent

An curent

A

B

C

1

2

I.

VENITURI OPERAȚIONALE

01

1.

Venituri din impozite, taxe, contribuții de asigurări si alte venituri ale bugetelor

(ct.730+731+732+733+734+735+736+739+745+746+750+751)

02

2.

Venituri din activitati economice

(ct.701+702+703+704+705+706+707+708 +/- 709)

03

3.

Finanțări, subvenții, transferuri, alocatii bugetare cu destinație speciala

(ct.770+771+772+773+774+776+778+779)

04

4.

Alte venituri operaționale

(ct.714+719+721+722+781)

05

TOTAL VENITURI OPERAȚIONALE (rd.02+03+04+05)

06

II.

CHELTUIELI OPERAȚIONALE

07

1.

Salariile si contribuțiile sociale aferente angajatilor

(ct.641 +642+645+646+647)

08

2.

Subvenții si transferuri

(ct670+671+672+673+674+676+677+679)

09

3.

Stocuri, consumabile, lucrări si servicii executate de terti

(ct. 601 +602+603+606+607+608+609+610+611+612+613+ 614+622+623+624+626+627+628+629)

10

4.

Cheltuieli de capital, amortizări si provizioane

(ct.681+682+689)

11

5.

Alte cheltuieli operaționale (ct.635+654+658)

12

TOTAL CHELTUIELI OPERAȚIONALE (rd.08+09+10+11+12)

13

III.

REZULTATUL DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALA

14

- EXCEDENT (rd.06- rd.13)

15

-DEFICIT(rd.13-rd.06)

16

IV.

VENITURI FINANCIARE

(ct.763+764+765+766+767+768+769+786)

17

V.

CHELTUIELI FINANCIARE

(ct.663+664+665+666+667+668+669+686)

18

VI.

REZULTATUL DIN ACTIVITATEA FINANCIARA

19

- EXCEDENT (rd.17-rd.18)

20

-DEFICIT (rd.18- rd.17)

21

VII.

REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTA

22

- EXCEDENT (rd.15+20-16-21)

23

-DEFICIT (rd.16+21-15-20)

24

VIII.

VENITURI EXTRAORDINARE (ct.790+791)

25

IX.

CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct.690+691)

26

X.

REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA

27

- EXCEDENT (rd.25-rd.26)

28

- DEFICIT (rd.26-rd.25)

29

XI.

REZULTATUL PATRIMONIAL AL EXERCIȚIULUI

30

- EXCEDENT (rd. 23+28-24-29)

31

- DEFICIT (rd. 24+29-23-28)

32

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 3 SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

la data de ........

cod 03

- lei -

DENUMIREA INDICATORULUI

Cod rând

A

B

1

2

3

I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ

01

1. Încasări

02

2. Plați

03

3. Numerar net din activitatea operaționala (rd. 02-rd.03)

04

II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII

05

1. Încasări

06

2. Plati

07

3. Numerar net din activitatea de investiții (rd 06-07)

08

III.NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE

09

1. Încasări

10

2. Plați

11

3. Numerar net din activitatea de finanțare (rd.10-rd.11)

12

IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETA DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12)

13

V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI

14

VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL PERIOADEI (rd.13+rd.14), din care:

15

Depozite

16

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Viza trezorerie

Anexa 4 SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

la data de ......

cod 04

- lei -

DENUMIREA INDICATORULUI

Cod rând

A

B

1

2

3

I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ

01

1. Încasări

02

2. Plați

03

3. Numerar net din activitatea operaționala (rd. 02- rd.03)

04

II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII

05

1. Încasări

06

2. Plați.

07

3. Numerar net din activitatea de investiții (rd.06-07)

08

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE

09

1. Încasări

10

2. Plati

11

3. Numerar net din activitatea de finanțare (rd.10-rd.11)

12

IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETA DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12)

13

V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI

14

VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL ANULUI (rd.13+rd.l4), din care:

15

1. Depozite

16

2. Disponibilitati la bănci în străinătate

17

3. Diferente din reevaluare

18

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 5 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUȚIEI PUBLICE - VENITURI

la data de ...............................

cod 20

- lei -

Denumirea indicatorilor*)

Cod

Prevederi bugetare inițiale

Prevederi bugetare trimestriale /definitive

Drepturi constatate

Incasari realizate

Stingeri pe alte cai decât incasari

Drepturi constatate de incasat

Total, din care:

din anii precedenti

din anul curent

A

B

1

2

3=4+5

4

5

6

7

8=3-6-7

*) Se înscriu denumirea și simbolul capitolelor și subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificației funcționale -bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, fonduri externe nerambursabile și instituții publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii (altele decât cele de subordonare locala).

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 6 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUȚIEI PUBLICE - CHELTUIELI

la data de .............................

cod 21

-lei-

Denumirea indicatorilor*)

Cod

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

inițiale

trimestriale/ definitive

A

B

1

2

3

4

5

6=4-5

7

*) Se înscriu denumirea și simbolul capitolelor și subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificației funcționale-bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile și venituri proprii/venituri proprii și subventii-(altele decât cele de subordonare locala).

Notă: Se detaliază pe clasificatia economica (Anexa 7)

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 7 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE - Cheltuieli

la data de ........................

Cod 21 Capitol ............... Subcapitol ...............

-lei-

DENUMIREA INDICATORILOR*)

Cod indicator

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legate

Plati efectuate

Angajamente legate de plătit

Cheltuieli efective

inițiale

trimestriale/ definitive

A

B

1

2

3

4

5

6=4-5

7

TOTAL CHELTUIELI (01+70+79)

CHELTUIELI CURENTE (10+20+30+40+50+51+55+57+59)

01

TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL (cod 10.01+10.02+10.03)

10

Cheltuieli salariate in bani (cod 10.01.01 la 10.01.30)

10.01

Salarii de baza

10.01.01

Salarii de merit

10.01.02

Indemnizație de conducere

10.01.03

Spor de vechime

10.01.04

Sporuri pentru condiții de munca

10.01.05

Alte sporuri

10.01.06

Ore suplimentare

10.01.07

Fond de premii

10.01.08

Prima de vacanta

10.01.09

Fond pentru posturi ocupate prin cumul

10.01.10

Fond aferent platii cu ora

10.01.11

Indemnizații plătite unor persoane din afara unitatii

10.01.12

Indemnizații de delegare

10.01.13

Indemnizații de detașare

10.01.14

Alocatii pentru transportul la si de la locul de munca

10.01.15

Alocatii pentru locuințe

10.01.16

Alte drepturi salariate in bani

10.01.30

Cheltuieli salariate in natura (cod 10.02.01 la 10.02.30)

10.02

Tichete de masa

10.02.01

Norme de hrana

10.02.02

Uniforme si echipament obligatoriu

10.02.03

Locuința de serviciu folosita de salariat si familia sa

10.02.04

Transportul la si de la locul de munca

10.02.05

Alte drepturi salariate in natura

10.02.30

Contribuții (cod 10.03.01 la 10.03.06)

10.03

Contribuții de asigurări sociale de stat

10.03.01

Contribuții de asigurări de șomaj

10.03.02

Contribuții de asigurări sociale de sanatate

10.03.03

Contribuții de asigurări pentru accidente de munca si boli profesionale

10.03.04

Prime de asigurare viata plătite de angajator pentru angajati

10.03.05

Contribuții pentru concedii si indemnizații

10.03.06

TITLUL II BUNURI SI SERVICII (cod 20.01 la 20.30)

20

Bunuri si servicii (cod 20.01.01 la 20.01.30)

20.01

Furnituri de birou

20.01.01

Materiale pentru curățenie

20.01.02

Încălzit, Iluminat si forța motrica

20.01.03

Apa, canal si salubritate

20.01.04

Carburanți si lubrifianti

20.01.05

Piese de schimb

20.01.06

Transport

20.01.07

Posta, telecomunicații, radio, tv, internet

20.01.08

Materiale si prestări de servicii cu caracter funcțional

20.01.09

Alte bunuri si servicii pentru întreținere si funcționare

20.01.30

Reparatii curente

20.02

Hrana (cod 20.03.01+20.03.02)

20.03

Hrana pentru oameni

20.03.01

Hrana pentru animale

20.03.02

Medicamente si materiale sanitare (cod 20.04.01 la 20.04.04)

20.04

Medicamente

20.04.01

Materiale sanitare

20.04.02

Reactivi

20.04.03

Dezinfectanti

20.04.04

Bunuri de natura obiectelor de inventar (cod 20.05.01 la 20.05.30)

20.05

Uniforme si echipament

20.05.01

Lenjerie si accesorii de pat

20.05.03

Alte obiecte de inventar

20.05.30

Deplasări, detasari, transferări (cod 20.06.01+20.06.02)

20.06

Deplasări interne, detașări, transferări

20.06.01

Deplasari în străinătate

20.06.02

Materiale de laborator

20.09

Cercetare-dezvoltare

20.10

Carti, publicatii si materiale documentare

20.11

Consultanta si expertiza

20.12

Pregătire profesionala

20.13

Protecția muncii

20.14

Muniție, furnituri si armament de natura activelor fixe pentru armată

20.15

Studii si cercetări

20.16

Plati pentru finanțarea patrimoniului genetic al animalelor

20.18

Contribuții ale administrației publice locale la realizarea unor lucrări și servicii de interes public local, in baza unor convenții sau contracte de asociere

20.19

Reabilitare infrastructura program inundatii pentru autoritati publice locale

20.20

Meteorologie

20.21

Finanțarea acțiunilor din domeniul apelor

20.22

Prevenirea si combaterea inundațiilor si înghețurilor

20.23

Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor (cod 20.24.01 la 20.24.03)

20.24

Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor externe

20.24.01

Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor interne

20.24.02

Stabilirea riscului de tara

20.24.03

Cheltuieli judiciare si extrajudiciare derivate din acțiuni in reprezentarea intereselor statului, potrivit dispozițiilor legale

20.25

Alte cheltuieli (cod 20.30.01 la 20.30.30)

20.30

Reclama si publicitate

20.30.01

Protocol si reprezentare

20.30.02

Prime de asigurare non-viata

20.30.03

Chirii

20.30.04

Prestări servicii pentru transmiterea drepturilor

20.30.06

Fondul Presedintelui/Fondul conducătorului instituției publice

20.30.07

Fondul Primului ministru

20.30.08

Executarea silită a creanțelor bugetare

20.30.09

Alte cheltuieli cu bunuri si servicii

20.30.30

TITLUL III DOBÂNZI (cod 30.01+30.02+30.03)

30

Dobânzi aferente datoriei publice interne (cod 30.01.01+30.01.02)

30.01

Dobânzi aferente datoriei publice interne directe

30.01.01

Dobânzi aferente creditelor interne garantate

30.01.02

Dobânzi aferente datoriei publice externe (cod 30.02.011a 30.02.05)

30.02

Dobânzi, aferente datoriei publice externe directe

30.02.01

Dobânzi aferente creditelor externe contractate de ordonatorii de credite

30.02.02

Dobânzi aferente creditelor externe garantate si/sau directe subimprumutate

30.02.03

Dobânzi aferente datoriei publice externe locale

30.02.05

Alte dobânzi (cod 30.03.01 la 30.03.05)

30.03

Dobânzi aferente împrumuturilor din fondul de tezaur

30.03.01

Dobanda datorata trezoreriei statului

30.03.02

Dobânzi aferente împrumuturilor temporare din trezoreria statului

30.03.03

Dobânzi la depozite si disponibilități păstrate in contul trezoreriei statului

30.03.04

Dobânzi la operatiunile de leasing

30.03.05

TITLUL IV SUBVENȚII (cod 40.01 la 40.30)

40

Subvenții pe produse

40.01

Subvenții pe activități

40.02

Subvenții pentru acoperirea diferențelor de preț și tarif

40.03

Subvenții pentru susținerea transportului feroviar public de calatori

40.04

Subvenții pentru transportul de calatori cu metroul

40.05

Acțiuni de ecologizare

40.06

Valorificarea cenușilor de pirita

40.07

Subvenții pentru dobânzi la credite bancare

40.08

Plati către angajatori pentru formarea profesionala a angajatilor

40.09

Fonduri nerambursabile pentru crearea de noi locuri de munca

40.10

Prime acordate producătorilor agricoli

40.11

Subvenții pentru completarea primelor de asigurare pentru factorii de risc din agricultura

40.12

Stimularea exporturilor

40.13

Susținerea infrastructurii de transport

40.14

Sprijinirea producătorilor agricoli

40.15

Programe de conservare sau de închidere a minelor

40.16

Programe de protecție sociala si integrare socioprofesionala a persoanelor cu handicap

40.17

Protecție sociala in sectorul minier

40.18

Plati pentru stimularea creării de locuri de munca

40.19

Alte subvenții

40.30

TITLUL V FONDURI DE REZERVA (cod 50.011a 50.04)

50

Fond de rezerva bugetara la dispoziția Guvernului

50.01

Fond de intervenție la dispoziția Guvernului

50.02

Fond de rezerva bugetara la dispoziția autoritatilor locale

50.04

TITLUL VI TRANSFERURI INTRE UNITATI ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 51.01+61.02)

51

Transferuri curente (cod 51.01.01 la 51.01.26)

51.01

Transferuri către instituții publice

51.01.01

Finanțarea de baza a invatamantului superior

51.01.02

Acțiuni de sanatate

51.01.03

Finanțarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap

51.01.04

Finanțarea aeroporturilor de interes local

51.01.05

Transferuri din Fondul de intervenție

51.01.06

Transferuri din bugetul de stat către bugetul asigurărilor sociale de stat

51.01.07

Transferuri din bugetul de stat către bugetul asigurărilor pentru șomaj

51.01.08

Transferuri privind contribuții de sanatate pentru persoane care satisfac serviciul militar în termen

51.01.09

Transferuri privind contribuții de sanatate pentru persoane care care execută pedepse private de libertate sau arest preventiv

51.01.10

Transferuri din bugetul de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate

51.01.11

Contribuția persoanelor asigurate pentru finanțarea ocrotirii sanatatii

51.01.12

Transferuri pentru lucrările de cadastru imobiliar

51.01.13

Transferuri din bugetele consiliilor județene pentru finanțarea centrelor de zi pentru protecția copilului

51.01.14

Transferuri din bugetele locale pentru instituțiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap

51.01.15

Transferuri din bugetul asigurărilor sociale de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate

51.01.16

Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul asigurărilor sociale de stat

51.01.17

Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetele locale pentru finanțarea programelor pentru ocuparea temporara a forței de munca

51.01.18

Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sanatate

51.01.19

Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul asigurărilor sociale de stat reprezentând asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale pentru șomeri pe durata practicii profesionale

51.01.20

Transferuri din bugetul asigurărilor sociale de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate reprezentând contribuția persoanelor aflate în concediu medical din cauza de accident de munca sau boala profesionala

51.01.21

*

Transferuri reprezentând cota-parte din tarifele de utilizare a spectrului

51.01.22

Vărsăminte efectuate către bugetul Fondului national unic de asigurări sociale de sănătate din valorificarea creantelor bugetare

51.01.23

Transferuri din bugetele consiliilor locale si judetene pentru acordarea unor ajutoare către unitatile administrativ teritoriale în situatii de extremă dificultate

51.01.24

Programe pentru sanatate

51.01.25

Transferuri privind contribuția de asigurări sociale de sanatate pentru persoanele aflate in concediu pentru. creșterea copilului

51,01,26

Transferuri de capital (cod 51.02.01 la 51.02.11)

51.02

Finanțarea străzilor care se vor amenaja în perimetrele destinate construcțiilor de cvartale de locuințe noi

51.02.01

Finanțarea investițiilor finanțate parțial din împrumuturi externe

51.02.02

Programul pentru pietruirea drumurilor si alimentarea cu apă a satelor

51.02.03

Programul pentru construcții de locuințe și săli de sport

51.02.04

Finanțarea elaborării și/sau actualizării planurilor urbanistice generale și a regulamentelor locale de urbanism

51.02.05

Retehnologizarea centralelor termice și electrice de termoficare

51.02.06

Finanțarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD

51.02.07

Aparatura medicala si echipamente de comunicatii in urgenta

51.02.08

Finanțarea acțiunilor privind reducerea riscului seismic al construcțiilor existente cu destinație de locuința

51.02.09

Plati din contul creditelor garantate si/sau subimprumutate

51.02.10

Transferuri pentru reparatii capitale la spitale

51.02.11

TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.01+55.02+55.03)

55

A. Transferuri interne (cod 55.01.01 la 55.01.18)

55.01

Restructurarea industriei de aparare

55.01.01

Sprijin financiar pentru activitatea Comitetului Olimpic Roman

55.01.02

Programe cu finanțare rambursabila

55.01 03

Fondul de garantare a împrumuturilor acordate întreprinderilor mici si mijlocii

55.01.04

Programul de realizare a sistemului național antigrindina

55.01.05

Sprijinirea proprietarilor de păduri

55.01.06

Programe comunitare

55.01.07

Programe PHARE si alte programe cu finanțare nerambursabila

55.01.08

Programe ISPA

55.01.09

Programe SAPARD

55.01.10

Cofinantarea asistentei financiare nerambursabile post aderare de la Comunitatea Europeana

55.01.11

Investiții ale regiilor autonome si societăților comerciale cu capital de stat

55.01.12

Programe de dezvoltare

55.01.13

Fond National de Preaderare

55.01.14

Fond Roman de Dezvoltare Sociala

55.01.15

Sprijinirea înființării de noi întreprinderi și susținerea dezvoltării întreprinderilor mici și mijlocii

55.01.16

Transferuri pentru programe si proiecte de prevenire a accidentelor de munca si a bolilor profesionale

55.01.17

Alte transferuri curente interne

55.01.18

B. Transferuri curente in străinătate (către organizatii internaționale) (cod 55.02.01 la 55.02.04)

55.02

Contribuții si cotizații la organisme internaționale

55.02.01

Cooperare economica internaționala

55.02.02

Alte transferuri curente in străinătate

55.02.04

C. Contribuția României la bugetul U.E.(cod 55.03.01 la 55.03.10)

55.03

Contribuții din taxe vamale

55.03.01

Contribuții din resursa bazata pe TVA

55.03.02

Contribuții din resursa bazata pe VNB

55.03.03

Alte contribuții

55.03.10

TITLUL VIII ASISTENTA SOCIALA (cod 57.01+57.02)

57

Asigurări sociale

57.01

Ajutoare sociale (cod 57.02.01+57.02.02)

57.02

Ajutoare sociale in numerar

57.02.01

Ajutoare sociale in natura

57.02.02

TITLUL IX ALTE CHELTUIELI (cod 59.01 la 59.24)

59

Burse

59.01

Ajutoare pentru daune provocate de calamitățile naturale

59.02

Finanțarea partidelor politice

59.03

Sprijinirea organizațiilor cetățenilor apartinand minorităților naționale altele decât cele care primesc subvenții de la bugetul de stat potrivit legii

59.04

Finanțarea unor programe si proiecte interetnice si combatere a intolerantei

59.05

Producerea si distribuirea filmelor

59.06

Sprijinirea activitatii romanilor de pretutindeni si a organizațiilor reprezentative ale acestora

59.07

Programe pentru tineret

59.08

Despăgubiri acordate producătorilor agricoli în caz de calamități naturale în agricultură

59.09

Fond la dispoziția primului-ministru pentru sprijinirea comunităților romanești de pretutindeni

59.10

Asociatii si fundatii

59.11

Susținerea cultelor

59.12

Contribuția statului, pentru sprijinirea Bisericii Ortodoxe Romane din afara granițelor

59.13

Contribuția statului la salarizarea personalului de cult

59.14

Contribuții la salarizarea personalului neclerical

59.15

Promovarea imaginii și intereselor românești peste hotare

59.16

Despăgubiri civile

59.17

Despăgubiri pentru animale sacrificate în vederea prevenirii și combaterii epizootiilor

59.18

Indemnizația de merit

59.19

Sume destinate finanțării programelor sportive realizate de structurile sportive de drept privat

59.20

Comenzi de stat pentru carti si publicatii

59.21

Acțiuni cu caracter științific si social-cultural

59.22

Finanțarea Ansamblului "Memorialul victimelor comunismului si al rezistentei Sighet"

59.23

Finanțarea ansamblului "Memorialul revoluției -Decembrie 1989" din municipiul Timișoara

59.24

CHELTUIELI DE CAPITAL (cod 71+72)

70

TITLUL X ACTIVE NEFINANCIARE (cod 71.01+71.02)

71

Active fixe (inclusiv reparatii capitale) (cod 71.01.01 la 71.01.30)

71.01

Construcții

71.01.01

Mașini, echipamente si mijloace de transport

71.01.02

Mobilier, aparatura birotica si alte active corporale

71.01.03

Alte active fixe (iunclusiv reparatii capitale)

71.01.30

Stocuri (cod 71.02.01)

71.02

Rezerve de stat și de mobilizare

71.02.01

TITLUL XI ACTIVE FINANCIARE (cod 72.01)

72

Active financiare (cod 72.01.01)

72.01

Participare la capitalul social al societăților comerciale

72.01.01

OPERAȚIUNI FINANCIARE (cod 80+81)

79

TITLUL XII ÎMPRUMUTURI (cod 80.01 la 80.30)

80

Împrumuturi acordate pentru obiective aprobate prin convenții bilaterale si interguvernamentale

80.01

Împrumuturi pentru persoane cu statut de refugiat

80.02

Împrumuturi pentru instituții si servicii publice sau activitati finanțate integral din venituri proprii

80.03

Împrumuturi din bugetul asigurărilor pentru șomaj

80.04

Împrumuturi acordate pentru construirea, cumpărarea, reabilitarea, consolidarea si extinderea unor locuințe

80.05

Microcredite acordate persoanelor fizice care desfasoara activitati pe cont propriu, educatoare de venituri, in vederea intretinerii materiale

80.06

Împrumuturi acordate pentru protejarea monumentelor istorice

80.07

Fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casa

80.08

Împrumuturi acordate de agențiile guvernamentale si administrate prin agentii de credit

80.09

Alte împrumuturi

80.30

TITLUL XIII RAMBURSĂRI DE CREDITE (cod 81.01+81.02)

81

Rambursări de credite externe (cod 81.01.01 la 81.01.06)

81.01

Rambursări de credite externe contractate de ordonatorii de credite

81.01.01

Rambursări de credite externe garantate si directe subimprumutate

81.01.02

Rambursări de credite aferente datoriei publice externe locale

81.01.05

Diferențe de curs aferente datoriei publice externe

81.01.06

Rambursări de credite interne (cod 81.02.01 la 81.02.05)

81.02

Rambursări de credite interne garantate

81.02.01

Diferențe de curs aferente datoriei publice interne

81.02.02

Rambursări de credite aferente datoriei publice interne locale

81.02.05

TITLUL XIV REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT

90

Rezerve

91.01

Excedent

92.01

Deficit

93.01

*) Se inscriu denumirea și simbolul capitolelor din bugetul aprobat, detaliate pe titluri, articole, alineate, pe structura clasificației economice (bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetul asigurarilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii, venituri proprii și subventii)

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 8 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE ȘI

ACTIVITĂȚILOR FINANTATE INTEGRAL DIN VENITURI PROPRII

(DE SUBORDONARE LOCALA) - VENITURI

la data de ......................

cod 20

- lei -

Denumirea indicatorilor

Cod indicator

Prevederi bugetare inițiale

Prevederi bugetare trimestriale/ definitive

Drepturi constatate

Incasari realizate

Stingeri pe alte cai decât incasari

Drepturi constatate de incasat

Total, din care:

din anii precedenti

din anul curent

A

B

1

2

3=4+5

4

5

6

7

8=3-6-7

TOTAL VENITURI

000115

1. VENITURI CURENTE

Taxe pe servicii specifice (cod 15.15.01)

15.15

Impozit pe spectacole

15.15.01

C. VENITURI NEFISCALE

CI. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.15)

Venituri din proprietate (cod 30.15.05 la 30.15.50)

30.15

Venituri din concesiuni si închirieri

30.15.05

Venituri din utilizarea pășunilor comunale

30.15.09

Alte venituri din proprietate

30.15.50

C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 33.15+34.15+35.15+36.15+37.15)

Venituri din prestări de servicii si alte activitati (cod 33.15.05 la 33.15.50)

33.15

Taxe si alte venituri in invatamant

33.15.05

Venituri din prestări de servicii

33.15.08

Contribuția de intretinere a persoanelor asistate

33.15.13

-

Contribuția elevilor si studentilor pentru internate, cămine si cantine.

33.15.14

Venituri din valorificarea produselor obținute din activitatea proprie sau anexa

33.15.16

Venituri din organizarea de cursuri de calificare si conversie profesionala,specializare si perfecționare

33.15.17

Venituri din serbări si spectacole, manifestări culturale, artistice si sportive

33.15.19

Venituri din contractele incheiate cu casele de asigurări sociale de sanatate

33.15.21

Alte venituri din prestări de servicii si alte activitatl

33.15.50

Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.15.50)

34.15

Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise

34.15.50

Amenzi, penalitati si confiscări (cod 35.15.50)

35.15

Alte amenzi, penalitati si confiscări

35.15.50

Diverse venituri (cod 36.15.50)

36.15

Alte venituri

36.15.50

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.15.01+37.15.50)

37.15

Donatii si sponsorizări

37.15.01

Alte transferuri voluntare

37.15.50

II.VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.15)

Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.15.01 + 39.15.50)

39.15

Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice

39.15.01

Alte venituri din valoarea unor bunuri

39.15.50

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 9 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE FINANTATE DIN

VENITURI PROPRII ȘI SUBVENTII (DE SUBORDONARE LOCALA) - VENITURI

la data de ................................

cod 20

- lei -

Denumirea indicatorilor

Cod indicator

Prevederi bugetare inițiale

Prevederi bugetare trimestriale/ definitive

Drepturi constatate

Incasari realizate

Stingeri pe alte cai decât incasari

Drepturi constatate de incasat

Total, din care:

din anii orecedenti

din anul curent

A

B

1

2

3=4+5

4

5

6

7

8=3-6-7

TOTAL VENITURI

000110

1. VENITURI CURENTE

Taxe pe servicii specifice (cod 15.10.01)

15.10

Impozit pe spectacole

15.10.01

C. VENITURI NEFISCALE

C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.10)

Venituri din proprietate (cod 30.10.05 la 30.10.50)

30.10

Venituri din concesiuni si închirieri

30.10.05

Venituri din utilizarea pășunilor comunale

30.10.09

Alte venituri din proprietate

30.10.50

C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 33.10+34.10+35.10+36.10)

Venituri din prestări de servicii si alte activitati (cod

33.10.05 la 33.10.50)

33.10

Taxe si alte venituri in invatamant

33.10.05

Venituri din prestări de servicii

33.10.08

Contribuția de intretinere a persoanelor asistate

33.10.13

Contribuția elevilor si studentilor pentru internate, cămine si cantine.

33.10.14

Venituri din valorificarea produselor obținute din activitatea proprie sau anexa

33.10.16

Venituri din organizarea de cursuri de calificare si conversie profesionala,specializare si perfecționare

33.10.17

Venituri din serbări si spectacole, manifestări culturale, artistice si sportive

33.10.19

Venituri din contractele incheiate cu casele de asigurări sociale de sanatate

33.10.21

Alte venituri din prestări de servicii si alte activitati

33.10.50

Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.10.50)

34.10

Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise

34.10.50

Amenzi, penalitati si confiscări (cod 35.10.50)

35.10

Alte amenzi, penalitati si confiscări

35.10.50

Diverse venituri (cod 36.10.50)

36.10

Alte venituri

36.10.50

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.10.01+37.10.50)

37.10

Donatii si sponsorizări

37.10.01

Alte transferuri voluntare

37.10.50

II.VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.10)

Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.10.01 +39.10.50)

39.10

Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice

39.10.01

Alte venituri din valoarea unor bunuri

39.10.50

IV. SUBVENȚII (cod 43.10)

SUBVENȚII DE LA ALTE ADMINISTRAȚII (cod 43.10.09)

43.10

Subvenții pentru instituții publice

43.10.09

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 10 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE ȘI ACTIVITĂȚILOR FINANTATE INTEGRAL

DIN VENITURI PROPRII (DE SUBORDONARE LOCALA) - CHELTUIELI

la data de ............................

cod 21

- lei -

Denumirea indicatorilor

Cod indicator

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

inițiale

trimestriale /definitive

A

B

1

2

3

4

5

6=4-5

7

TOTAL CHELTUIELI

(cod 54.15+61.15+65.15+66.15+67.15+68.15+ 70.15+ 80.15+83.15+84.15+87.15)

50.15

Alte servicii publice generale (cod 54.15.10)

54.15

Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor

54.15.10

Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.10.03)

61.15

Ordine publica (cod 61.15.03.04)

61.15.03

Politia comunitara

61.15.03.04

Invatamant

(C0d 65.15.03+65.15.04+65.15.05+65.15.07+ 65.15.11+65.15.50)

65.15

Invatamant preșcolar si primar (cod 65.15.03.01+65.15.03.02)

65.15.03

Invatamant preșcolar

65.15.03.01

Invatamant primar

65.15.03.02

Invatamant secundar (cod 65.15.04.01 la 65.15.04.03)

65.15.04

Invatamant secundar inferior

65.15.04.01

Invatamant secundar superior

65.15.04.02

Invatamant profesional

65.15.04.03

Invatamant postliceal

65.15.05

Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.15.07.04)

65.15.07

Invatamant special

65.15.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.15.11.03+ 65.15.11.30)

65.15.11

Internate si cantine pentru elevi

65.15.11.03

Alte servicii auxiliare

65.15.11.30

Alte cheltuieli in domeniul invatamantului

65.15.50

Sanatate (cod 66.15.50)

66.15

Alte cheltuieli in domeniul sanatatii (cod 66.15.50.50)

66.15.50

Alte instituții si acțiuni sanitare

66.15.50.50

Cultura, recreere si religie (cod 67.15.03+67.15.05+67.15.50)

67.15

Servicii culturale (cod 67.15.03.03 la 67.15.03.30)

67.15.03

Muzee

67.15.03.03

Instituții publice de spectacole si concerte

67.15.03.04

Scoli populare de arta si meserii

67.15.03.05

Case de cultura

67.15.03.06

Cămine culturale

67.15.03.07

Universități populare

67.15.03.09

Presa

67.15.03.10

Edituri

67.15.03.11

Alte servicii culturale

67.15.03.30

Servicii recreative si sportive (cod 67.15.05.01)

67.15.05

Sport

67.15.05.01

Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei

67.15.50

Asigurări si asistenta sociala (cod 68.15.04+68.15.05+68.15.50)

68.15

Asistenta acordata persoanelor in varsta

68.15.04

Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.15.05.02)

68.15.05

Asistenta sociala in caz de invaliditate

68.15.05.02

Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale

68.15.50

Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.15.03+70.15.04+70.15.50}

70.15

Locuințe (cod 70.15.03.01)

70.15.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.15.03.01

Servicii si dezvoltare publica

70.15.04

Alte servicii in domeniul locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale

70.15.50

Acțiuni generale economice , comerciale si de munca (cod 80.15.01)

80.15

Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.15.01.30)

80.15.01

Alte cheltuieli pentru acțiuni generale economice si comerciale

80.15.01.30

*

Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.15.03.30)

83.15

Alte cheltuieli in domeniul agriculturii

83.15.03.30

Transporturi (cod 84.15.50)

84.15

Alte cheltuieli in domeniul transporturilor

84.15.50

Alte acțiuni economice (cod 87.15.04+87.15.50)

87.15

Turism

87.15.04

Alte acțiuni economice

87.15.50

Excedent

98.15

Deficit

99.15

Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 11 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE FINANTATE DIN VENITURI PROPRII

ȘI SUBVENTII (DE SUBORDONARE LOCALA) - CHELTUIELI

la data de .......................

cod 21

- lei -

Denumirea indicatorilor

Cod indicator

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

inițiale

trimestriale /definitive

A

B

1

2

3

4

5

6=4-5

7

TOTAL CHELTUIELI

(cod 54.10+61.10+65.10+66.10+67.10+68.10+70.10+80.10+83.10+84.10+87.10)

50.10

Alte servicii publice generale (cod 54.10.10)

54.10

Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor

54.10.10

Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.10.03)

61.10

Ordine publica (cod 61.10.03.04)

61.10.03

Politia comunitara

61.10.03.04

Invatamant

(cod 65.10.03+65.10.04+65.10.05+65.10.07+ 65.10.11+65.10.50)

65.10

Invatamant preșcolar si primar (cod 65.10.03.01+65.10.03.02)

65.10.03

Invatamant preșcolar

65.10.03.01

Invatamant primar

65.10.03.02

Invatamant secundar(cod 65.10.04.01 la 65.10.04.03)

65.10.04

Invatamant secundar inferior

65.10.04.01

Invatamant secundar superior

65.10.04.02

Invatamant profesional

65.10.04.03

Invatamant postliceal

65.10.05

Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.10.07.04)

65.10.07

Invatamant special

65.10.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.10.11.03+ 65.10.11.30)

65.10.11

Internate si cantine pentru elevi

65.10.11.03

Alte servicii auxiliare

65.10.11.30

Alte cheltuieli in domeniul invatamantului

65.10.50

Sanatate (cod 66.10.S0)

66.10

Alte cheltuieli in domeniul sanatatii (cod 66.10.50.50)

66.10.50

Alte instituții si acțiuni sanitare

66.10.50.50

Cultura, recreere si religie (cod 67.10.03+67.10.05+67.10.50)

67.10

Servicii culturale (cod 67.10.03.03 la 67.10.03.30)

67.10.03

Muzee

67.10.03.03

Instituții publice de spectacole si concerte

67.10.03.04

Scoli populare de arta si meserii

67.10.03.05

Case de cultura

67.10.03.06

Cămine culturale

67.10.03.07

Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale

67.10.03.08

Universități populare

67.10.03.09

Presa

67.10.03.10

Edituri

67.10.03.11

Alte servicii culturale

67.10.03.30

Servicii recreative si sportive (cod 67.10.05.01)

67.10.05

Sport

67.10.05.01

Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei

67.10.50

Asigurări si asistenta sociala (cod 68.10.04+68.10.05+68.10.50)

68.10

Asistenta acordata persoanelor in varsta

68.10.04

Asistenta sociala In caz de boli si invalidități (cod 68.10.05.02)

68.10.05

Asistenta sociala in caz de invaliditate

68.10.05.02

Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale

68.10.50

Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.10.03+70.10.04+70.10.50)

70.10

Locuințe (cod 70.10.03.01)

70.10.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.10.03.01

Servicii si dezvoltare publica

70.10.04

Alte servicii in domeniul locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale

70.10.50

Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.10.01)

80.10

Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.10.01.30)

80.10.01

Alte cheltuieli pentru acțiuni generale economice si comerciale

80.10.01.30

Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.10.03.30)

83.10

Alte cheltuieli in domeniul agriculturii

83.10.03.30

Transporturi (cod 84.10.50)

84.10

Alte cheltuieli in domeniul transporturilor

84.10.50

Alte acțiuni economice (cod 87.10.04+87.10.50)

87.10

1

Turism

87.10.04

Alte acțiuni economice

87.10.50

Excedent

98.10

Deficit

99.10

Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 12 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI LOCAL - VENITURI

la data de ...............

cod 20

- lei -

Denumirea indicatorilor

Cod indicator

Prevederi bugetare inițiale

Prevederi bugetare trimestriale / definitive

Drepturi constatate

Incasari realizate

Stingeri pe alte cai decât incasari

Drepturi constatate de încasat

Total, din care:

din anii precedenti

din anul curent

A

B

1

2

3=4+5

4

5

6

7

8=3-6-7

VENITURI - TOTAL

000102

VENITURI PROPRII

I. VENITURI CURENTE

A. VENITURI FISCALE

A1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂȘTIGURI DIN CAPITAL

A11. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂȘTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE JURIDICE

Impozit pe profit

01.02

Impozit pe profit de la agentii economici

01.02.01

A12. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂȘTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE FIZICE( cod 04.02)

Cote si sume defalcate din impozitul pe venit (cod 04.02.01+04.02.04)

04.02

Cote defalcate din impozitul pe venit

04.02.01

Sume alocate de consiliul județean pentru echilibrarea bugetelor locale

04.02.04

ALTE IMPOZITE PE VENIT, PROFIT Si CÂȘTIGURI DIN CAPITAL(cod 05.02)

Alte impozite pe venit, profit si câștiguri din capital de la persoane fizice (cod 05.02.50)

05.02

Alte impozite pe venit, profit si câștiguri din capital

05.02.50

A2 IMPOZIT PE SALARII - TOTAL (cod 06.02)

Impozit pe salarii (cod 06.02.02)

06.02

Cote defalcate din impozitul pe salarii

06.02.02

A3. IMPOZITE SI TAXE PE PROPRIETATE (cod 07.02)

Impozite si taxe pe proprietate

(cod

07.02.01+07.02.02+07.02.03+07.02.50)

07.02

Impozitul pe clădiri (cod 07.02.01.01+07.02.01.02)

07.02.01

Impozitul pe clădiri de la persoane fizice

07.02.01.01

Impozitul pe clădiri de la persoane juridice

07.02.01.02

Impozit pe terenuri (cod 07.02.02.01 la 07.02.02.03)

07.02.02

Impozitul pe terenuri de la persoane fizice

07.02.02.01

Impozitul pe terenuri de la persoane juridice

07.02.02.02

Impozitul pe terenul extravilan

07.02.02.03

Taxe judiciare de timbru, taxe de timbru pentru activitatea notariala si alte taxe de timbru

07.02.03

Alte impozite si taxe pe proprietate

07.02.50

A4. IMPOZITE SI TAXE PE BUNURI SI SERVICII (cod 11.02)

Sume defalcate din TVA (cod 11.02.01 la 11.02.06)

11.02

Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor si Municipiului București

11.02.01

Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor si sectoarelor Municipiului București

11.02.02

Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru subvenționarea energiei termice livrate populației

11.02.03

Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru sistemele centralizate de producere si distribuție a energiei termice

11.02.04

Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru drumuri

11.02.05

Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru echilibrarea bugetelor locale

11.02.06

Alte impozite si taxe generale pe bunuri si servicii (cod 12.02.07)

12.02

Taxe hoteliere

12.02.07

Taxe pe servicii specifice (cod 15.02.01+15.02.50)

15.02

Impozit pe spectacole

15.02.01

Alte taxe pe servicii specifice

15.02.50

Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfasurarea de activitati (cod 16.02,02+16.02.03+16.02.50)

16.02

Taxa asupra mijloacelor de transport (cod 16.02.02.01+16.02.02.02)

16.02.02

Taxa asupra mijloacelor de transport deținute de persoane fizice*)

16.02.02,01

Taxa asupra mijloacelor de transport deținute de persoane juridice*)

16.02.02.02

Taxe si tarife pentru eliberarea de licențe si autorizatii de funcționare

16.02.03

Alte taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfășurare de activitati

16.02.50

A6. ALTE IMPOZITE SI TAXE FISCALE

Alte impozite si taxe fiscale (cod 18.02.50)

18.02

Alte impozite si taxe

18.02.50

C. VENITURI NEFISCALE

C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.02+31.02)

Venituri din proprietate (cod 30.02.01 la 30.02.50)

30.02

Varsaminte din profitul net al regiilor autonome, societăților si companiilor naționale

30.02.01

Restituiri de fonduri din finanțarea bugetara a anilor precedenti

30.02.03

Venituri din concesiuni si inchideri

30.02.05

Venituri din dividente

30.02.08

Alte venituri din proprietate

30.02.50

Venituri din dobânzi (cod 31.02.03)

31.02

Alte venituri din dobânzi

31.02.03

C2.VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 33.02+34.02+35.02+36.02+37.02)

Venituri din prestări de servicii si alte activitati (cod 33.02.08 la 33.02.50)

33.02

Venituri din prestări de servicii

33.02.08

Contribuția părinților sau susținătorilor legali pentru întreținerea copiilor in crese

.

.

33.02.10

Contribuția persoanelor beneficiare ale cantinelor de ajutor social

33.02.12

Taxe din activitati cadastrale si agricultura

33.02.24

Contribuția lunara a părinților pentru întreținerea copiilor in unitățile de protecție sociala

33.02.27

Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecata, imputatii si despăgubiri

33.02.28

Alte venituri din prestări de servicii si alte activitati

33.02.50

Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.02.02+34.02.50)

34.02

Taxe extrajudiciare de timbru

34.02.02

Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise

34.02.50

Amenzi, penalitati si confiscări (cod 35.02.01 la 35.02.50)

35.02

Venituri din amenzi si alte sancțiuni aplicate potrivit dispozițiilor legale

35.02.01

Penalitati pentru nedepunerea sau depunerea cu întârziere declarației de impozite si taxe

35.02.02

Incasari din valorificarea bunurilor confiscate, abandonate si alte sume constatate odata cu confiscarea potrivit legii

35.02.03

Alte amenzi, penalitati si confiscări

35.02.50

Diverse venituri (cod 36.02.05 la 36.02.50)

36.02

Varsaminte din veniturile si/sau disponibilitățile instituțiilor publice

36.02.05

Venituri din ajutoare de stat recuperate

36.02.11

Alte venituri

36.02.50

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.02.01+37.02.50)

37.02

Donatii si sponsorizări

37.02.01

Alte transferuri voluntare

37.02.50

II. VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.02)

Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.02.01 ia 39.02.07)

39.02

Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice

39.02.01

Venituri din vanzarea locuințelor construite din fondurile statului

39.02.03

Venituri din privatizare

39.02.04

Venituri din vanzarea unor bunuri apartinand domeniului privat al statului

39.02.07

III.OPERATIUNI FINANCIARE (cod 40.02)

Incasari din rambursarea împrumuturilor acordate (cod 40.02.06 la 40.02.50)

40.02

Incasari din rambursarea împrumuturilor pentru înființarea unor instituții si servicii publice de interes local sau a unor activitati finanțate integrai din venituri proprii

40.02.06

Incasari din rambursarea microcreditelor de la persoane fizice si juridice

40.02.07

împrumuturi temporare din trezoreria statului *)

40.02.10

Sume din fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casa*)

40.02.11

Incasari din rambursarea altor imprumuturi acordate

40.02.50

IV. SUBVENȚII (cod 42.02+43.02)

SUBVENȚII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE

Subvenții de la bugetul de stat

42.02

A. De capital (cod 42.02.01 la 42.02.10)

Retehnologizarea centralelor termice si electrice de termoficare

42.02.01

investitii finanțate parțial din imprumuturi externe

42.02.03

Aeroporturi de interes local

42.02.04

Planuri si regulamente de urbanism

42.02.05

Străzi care se vor amenaja in perimetrele destinate construcțiilor de cvartale de locuințe noi

42.02.06

Finanțarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD

42.02.07

Finanțarea programului de pietruire a drumurilor comunale si alimentare cu apa a satelor

42.02.09

Finanțarea acțiunilor privind reducerea riscului seismic al construcțiilor existente cu destinație de locuința

42.02.10

B. CURENTE (cod 42.02.21 la 42.02.29)

Finanțarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap

42.02.21

Subvenții primite din Fondul de Intervenție

42.02.28

Finanțarea lucrărilor de cadastru imobiliar

42.02.29

Subvenții de la alte administratii (cod 43.02.01 la 43.02.08)

43.02

Subvenții primite de la bugetele consiliilor județene pentru proiecția copilului

43.02.01

Subvenții de la bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetele locale, pentru finanțarea programelor pentru ocuparea temporara a forței de munca

43.02.04

Subvenții primite de la alte bugete locale pentru instituțiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap

43.02.07

Subvenții primite de la bugetele consiliilor locale si județene pentru ajutoare in situatii de extrema dificultate

43.02.08

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 13 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI LOCAL - CHELTUIELI

la data de ..................

cod 21

- lei -

Denumirea indicatorilor

Cod indicator

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

inițiale r

trimestriale /definitive

A

B

1

2

3

4

5

6=4-5

7

TOTAL CHELTUIELI

(cod 51.02+54.02+55.02+56.02+60.02+61.02+65.02+ 66.02+67.02+68.02+70.02+74.02+80.02+81.02+83.02+ 84.02+ 87.02+97.02)

50.02

Autoritati publice si acțiuni externe (cod 51.02.01)

51.02

Autoritati executive si legislative (cod 51.02.01.03)

51.02.01

Autoritati executive

51.02.01.03

Alte servicii publice generale (cod 54.02.05 la 54.02.50)

54.02

Fondul de rezerva bugetara la dispoziția autoritatilor locale

54.02.05

Fond pentru garantarea împrumuturilor externe,

54.02.06

Fond pentru garantarea împrumuturilor externe, contracte/garantate de administrație publice locale

54.02.07

Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor

54.02.10

Alte servicii publice generale

54.02.50

Tranzacții privind datoria publica si împrumuturi

55.02

Transferuri cu caracter general intre diferite nivele ale administrației (cod 56.02.06+56.02.07)

56.02

Transferuri din bugetele consiliilor județene pentru finanțarea centrelor de protecția copilului

56.02.06

Transferuri din bugetele locale pentru instituțiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap

56.02.07

Aparare (cod 60.02.02)

60.02

Aparare naționala

60.02.02

Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.02.03 la 61.02.50)

61.02

Ordine publica (cod 61.02.03.04)

61.02.03

Politie comunitara

61.02.03.04

Protecție civila si protecția contra incendiilor (protecție civila nonmilitara)

61.02.05

Alte cheltuieli in domeniul ordinii publice si siguranței naționale

61.02.50

Invatamant

(cod 65.02.03+65.02.04+65.02.05+65.02.07+65.02.11+

65.02.50)

65.02

Invatamant preșcolar si primar (cod 65.02.03.01+65.02.03.02)

65.02.03

Invatamant preșcolar

65.02.03.01

Invatamant primar

65.02.03.02

Invatamant secundar (cod 65.02.04.01 la 65.02.04.03)

65.02.04

Invatamant secundar inferior

65.02.04.01

Invatamant secundar superior

65.02.04.02

Invatamant profesional

65.02.04.03

Invatamant postliceal

65.02.05

Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.02.07.04)

65.02.07

Invatamant special

65.02.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.02.11.03 la 65.02.11.30)

65.02.11

Internate si cantine pentru elevi

65.02.11.03

Alte servicii auxiliare

65.02.11.30

Alte cheltuieli in domeniul invatamantului

65.02.50

Sanatate (cod 66.02.06+66.02.50)

66.02

Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.02.06.01)

66.02.06

Spitale generale

66.02.06.01

Alte cheltuieli in domeniul sanatatii (cod 66.02.50.50)

66.02.50

Alte instituții si acțiuni sanitare

66.02.50.50

Cultura, recreeresi religie (cod 67.02.03+67.02.05+67.02.06+67.02.50)

67.02

Servicii culturale (cod 67.02.03.02 la 67.02.03.30)

67.02.03

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.02.03.02

Muzee

67.02.03.03

Instituții publice de spectacole si concerte

67.02.03.04

Scoli populare de arta si meserii

67.02.03.05

Case de cultura

67.02.03.06

Cămine culturale

67.02.03.07

Centre de conservarea si promovarea culturii tradiționale

67.02.03.08

Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice

67.02.03.12

Alte servicii culturale

67.02.03.30

Servicii recreative si sportive (cod 67.02.05.01 la 67.02.05.03)

67.02.05

Sport

67.02.05.01

Tineret

67.02.05.02

întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement

67.02.05.03

Servicii religioase

67.02.06

Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei

67.02.50

Asigurări si asistenta sociala

(cod 68.02.04+68.02.05+68.02.06 +68.02.10+68.02.11+68.02.15+68.02.50)

68.02

Asistenta acordata persoanelor in varsta

68.02.04

Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.02.05.02)

68.02.05

Asistenta sociala in caz de invaliditate

68.02.05.02

Asistenta sociala pentru familie si copii

68.02.06

Ajutoare pentru locuințe

68.02.10

Crese

68.02.11

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.02.15.01+68.02.15.02)

68.02.15

Ajutor social

68.02.1501

Cantine de ajutor social

68.02.15.02

Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale

68.02.50

Locuințe, servicii si dezvoltare publica

(cod 70.02.03+70.02.05+70.02.06+70,02.07+70.02.50)

70.02

Locuințe (cod 70.02.03.01+70.02.03.30)

70.02.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.02.03.01

Alte cheltuieli in domeniul locuințelor

70.02.03.30

Alimentari cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70.02.05.01+70.02.05.02)

70.02.05

Alimentare cu apa

70.02.05.01

Amenajari hidrotehnice

70.02.05.02

Iluminat public si electrificări rurale

70.02.06

Alimentare cu gaze naturale in localitati

70.02.07

Alte servicii in domeniul locuințelor, serviciilor si dezvoltării

70.02.50

Protectia mediului /cod 74.02.05+74.02.06)

74.02

Salubritate si gestiunea deșeurilor (md 74 09 05 01+74 09 05 021

74.02.05

Salubritate

74.02.05.01

Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor

74.02.05.02

Canalizarea si tratarea apelor reziduale

74.02.06

Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.02.01)

80.02

Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.02.01.06 la 80.02.01.30)

80.02.01

Prevenire si combatere inundatii si ghețuri

80.02.01.06

Stimulare intreprinderi mici si mijlocii

80.02.01.09

Programe de dezvoltare regionala si sociala

80.02.01.10

Alte cheltuieli pentru acțiuni economice si comerciale

80.02.01.30

Combustibili si energie (cod 81.02.06 la 81.02.50)

81.02

Energie termica

81.02.06

Alti combustibili

81.02.07

Alte cheltuieli privind combustibili si energia

81.02.50

Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoarea (cod 83.02.03)

83.02

Aoricultura (cod 83 02.03.03+83.02.03.30)

83.02.03

Protecția plantelor si carantina fitosanitara

83.02.03.03

Alte cheltuieli in domeniul agriculturii

83.02.03.30

Transporturi (cod 84.02.03+84.02.06+84.02.50)

84.02

Transport rutier (cod 84.02.03.01 la 84.02.03.03)

84.02.03

Drumuri si poduri

84.02.03.01

Transport in comun

84.02.03.02

Străzi

84.02.03.03

Transport aerian (cod 84.02.06.02)

84.02.06

Aviația civila

84.02.06.02

Alte cheltuieli in domeniul transporturilor

84.02.50

Alte acțiuni economice (cod 87.02.01 la 87.02.50)

87.02

Fondul Roman de Dezvoltare Sociala

87.02.01

Zone libere

87.02.03

Turism

87.02.04

Proiecte de dezvoltare multifuncționale

87.02.05

Alte acțiuni economice

87.02.50

Rezerve

97.02

Excedent

98.02

Deficit

99.02

Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 14 a

DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINATIE SPECIALA

la data de ....................

cod 05

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Nr. rând

Disponibil la începutul anului

încasări

Plăți

Disponibil la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

3

4=1+2-3

TOTAL (rd.02 la 16+17+24 la 29), din care:

01

- Sume primite din fondul de intervenție (ct. 550/analitic distinct)

02

- Fondul pentru stimularea personalului potrivit dispozițiilor legale

03

- Sume încasate din debite preluate din bilanțurile de lichidare a patrimoniului fostelor CAP (ct. 550/analitic distinct)

04

-Garantii materiale reținute gestionarilor conform Legii nr.22/1969

(ct.550/analitic distinct)

05

-Sume primite ca donatii si sponsorizări (ct. 550/analitic distinct)

06

- Sume primite din fondurile de contrapartidă constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)

07

- Fondul de rezervă antiepidemică (ct. 550/analitic distinct)

08

- Fondul de intervenție (ct. 550/analitic distinct)

09

-Fondul de protejare a asiguratilor (ct. 550/analitic distinct)

10

- Sume primite din fondul pentru protejarea asiguraților (ct. 550/analitic distinct)

11

- Alte fonduri cu destinație specială (ct. 550/analitic distinct) *)

12

- Sume primite pentru amenajarea și dotarea Centrului Regional pentru Combaterea Infracționalității Transfrontaliere (ct. 550/analitic distinct)

13

- Fondul special pentru produse petroliere (ct. 550/analitic distinct)

14

- Fondul de protecție a vânatului (ct. 550/analitic distinct)

15

- Fondul de ameliorare a fondului funciar (ct. 550/analitic distinct)

16

- Fondul Național de Dezvoltare Regională (ct. 550/analitic distinct) (rd.18+21+22+23)

17

- Sume alocate de la bugetul statului (ct 550/analitic distinct); frd. 19+20)

18

- Sume primite în cadrul programului de dezvoltare (ct. 550/analitic distinct)

19

- Sume primite din Fondul Național de preaderare (ct. 550/analitic distinct)

20

- Sume primite din contribuția financiară a Comunității Europene (ct. 515)

21

- Sume provenite din fondurile de tip structural asigurate de Uniunea Europeană (ct. 515)

22

- Alte resurse financiare din fondurile aflate la dispoziția Guvernului (ct. 550/analitic distinct; ct.5124)

23

- Sume primite din contribuția financiară a Comunității Europene (ct. 515)

24

- Disponibil pentru finanțarea proiectelor SAPARD (ct. 515)

25

- Disponibil din recuperarea debitelor de la beneficiari (ct. 515)

26

- Disponibil pentru cofinanțarea de la bugetul de stat pentru derularea proiectelor ISPA (ct. 515)

27

-Disponibil din sume primite din fondul de rulment (ct.550/analitic distinct)

28

-Alte disponibilități cu destinație speciala (ct.550/analitic distinct)

29

-Disponibil privind rezervele speciale (ct 550/analitic distinct)

30

TOTAL (rd.01+30)

31

*) Se detaliaza pe fonduri în raportul de analiza pe bază de bilant

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 14 b

DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINATIE SPECIALA

la data de ..........

cod 05

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Nr. rând

Disponibil la începutul anului

Incasari

Plati

Disponibil la sfârșitul perioadei

B

1

2

3

4

TOTAL (rd.02 la 11)

01

-Sume primite ca donatii si sponsorizări (ct. 550/analitic distinct)

02

-Garantii materiale reținute gestionarilor conform Legii nr.22/1969 (ct. 550/analitic distinct)

03

-Sume primite din fondurile de contrapartida constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)

04

-Paza obșteasca comunala (ct. 550/analitic distinct)

05

-Disponibil din fonduri cu destinație speciala reprezentând alocația pentru nou-nascuti conform Legii 416/2001 (ct. 550/analitic distinct)

06

-Disponibil din fonduri cu destinație speciala reprezentând sprijin producătorilor agricoli conform O.U.G.nr. 72/2003 (ct. 550/analitic distinct)

07

-Sume primite din credite externe contractate de stat pentru finanțarea Programului de pietruire a drumurilor comunale

(ct. 550/analitic distinct)

08

-Sume primite din fondul de tezaur (ct. 550/analitic distinct)

09

-Sume primite din fondul de rulment (ct. 550/analitic distinct)

10

Alte disponibilități cu destinație speciala (ct. 550/analitic distinct)

11

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 15 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI CREDITELOR EXTERNE - CHELTUIELI

la data de .......................

COD 07

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod indicator

Credite inițiale

bugetare trimestriale /definitive

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

A

B

1

2

3

4

5

6=4-5

7

CREDITE EXTERNE

50.06

Total (cod 51.06+65.06+66.06+67.06+68.06+70.06+74.06+80.06+84.06)

Autoritati publice si acțiuni externe (cod 51.06.01)

51.06

Autorități executive si legislative (cod 51.06.01.03)

51.06.01

Autorități executive

51.06.01.03

Invatamant (65.06.03+65.06.04+65.06.07+65.06.50)

65.06

Învățământ preșcolar si primar (cod 65.06.03.01+65.06.03.02)

65.06.03

Învățământ preșcolar

65.06.03.01

Învățământ primar

65.06.03.02

Învățământ secundar (cod 65.06.04.01 la 65.06.04.03)

65.06.04

Învățământ secundar inferior

65.06.04.01

Învățământ secundar superior

65.06.04.02

Invatamant profesional

65.06.04.03

Învățământ nedefinitul prin nivel (cod 65.06.07.04)

65.06.07

Invatamânt special

65.06.07.04

Alte cheltuieli în domeniul învățământului

65.06.50

Sanatate (cod 66.06.06+66.06.50)

66.06

Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.06.06.01)

66.06.06

Spitale generale

66.06.06.01

Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.06.50.50)

66.06.50

Alte instituții si acțiuni sanitare

66.06.50.50

Cultura, recreare si religie (cod 67.06.03+67.06.06+67.06.50)

67.06

Servicii culturale (cod 67.06.03.02 la 67.06.03.30)

67.06.03

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.06.03.02

Muzee

67.06.03.03

Instituții publice de spectacole si concerte

67.06.03.04

Scoli populare de arta si meserii

67.06.03.05

Case de cultura

67.06.03.06

Cămine culturale

67.06.03.07

Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale

67.06.03.08

Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice

67.06.03.12

Centre culturale

67.06.03.14

Alte servicii culturale

67.06.03.30

Servicii religioase

67.06.06

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei

67.06.50

Asigurări si asistenta sociala (cod 68.06.04+68.06.06+68.06.15)

68.06

Asistenta acordata persoanelor in varsta

68.06.04

Asistenta sociala pentru familie si copii

68.06.06

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.06.15.02 la 68.06.15.50)

68.06.15

Cantine de ajutor social

68.06.15.02

Servicii sociale

68.06.15.04

Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale

68.06.15.50

Locuințe, servicii si dezvoltare publica

70.06

(cod 70.06.03+70.06.05+70.06.06+70.06.07+70.06.50)

Locuințe (cod 70.06.03.01+70.06.03.30)

70.06.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.06.03.01

Alte cheltuieli in domeniul locuințelor

70.06.03.30

Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice

70.06.05

(cod 70.06.05.01+70.06.05.02)

Alimentare cu apa

70.06.05.01

Amenajari hidrotehnice

70.06.05.02

Iluminat public si electrificări rurale

70.06.06

Alimentare cu gaze naturale in localitati

70.06.07

Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale

70.06.50

Protecția mediului (cod 74.06.05+74.06.06)

74.06

Salubritate si gestiunea deșeurilor (cod 74.06.05.01+74.06.05.02)

74.06.05

Salubritate

74.06.05.01

Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor

74.06.05.02

Canalizarea si tratarea apelor reziduale

74.06.06

Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.06.01)

80.06

Acțiuni generale, economice și comerciale (cod 80.06.01.06)

80.06.01

Prevenirea si combatere inundatii si ingheturi

80.06.01.06

Transporturi (cod 84.06.03+84.06.06+84.06.50)

84.06

Transport rutier (cod 84.06.03.01 la 84.06.03.03)

84.06.03

Drumuri si poduri

84.06.03.01

Transport în comun

84.06.03.02

Străzi

84.06.03.03

Transport aerian (cod 84.06.06.02)

84.06.06

Aviația civila

84.06.06.02

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.06.50

VII. REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT

96.06

DEFICIT

99.06

Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 16 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI CREDITELOR INTERNE - CHELTUIELI

la data de ..........................

COD 07

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod indicator

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

inițiale

trimestriale /definitive

A

B

1

2

3

4

5

6=4-5

7

CREDITE INTERNE

50.07

Total (cod 51.07+65.07+66.07+67.07+68.07+70.07+74.07+80.07+84.07

Autorități publice si acțiuni externe (cod 51.07.01}

51.07

Autorități executive si legislative

51.07.01

Invatamant (cod 65.07.03+65.07.04+65.07.05+65.07.07+66.07.60)

65.07

Învățământ preșcolar si primar (cod 65.07.03.01+65.07.03.02)

65.07.03

Invatamant preșcolar

65.07.03.01

Invatamant primar

65.07.03.02

Învățământ secundar (cod 65.07.04.01 la 65.07.04.03)

65.07.04

Învățământ secundar inferior

65.07.04.01

Învățământ secundar superior

65.07.04.02

Invatamant profesional

65.07.04.03

Învățământ postliceal

65.07.05

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.07.07.04)

65.07.07

Invatamant special

65.07.07.04

Alte cheltuieli în domeniul învățământului

65.07.50

Sanatate (cod 66.07.06+66.07.50)

66.07

Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.07.06.01)

66.07.06

Spitale generale

66.07.06.01

Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.07.50.50)

66.07.50

Alte instituții si acțiuni sanitare

66.07.50.50

Cultura, recreere si religie (cod 67.07.03+67.07.50)

67.07

Servicii culturale (cod 67.07.03.02 la 67.07.03.30)

67.07.03

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.07.03.02

Muzee

67.07.03.03

Instituții publice de spectacole si concerte

67.07.03.04

Scoli populare de arta si meserii

67.07.03.05

Case de cultura

67.07.03.06

Cămine culturale

67.07.03.07

Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale

67.07.03.08

Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice

67.07.03.12

Alte servicii culturale

67.07.03.30

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei

67.07.50

Asigurări si asistenta sociala (cod 68.07.04+68.07.06+68.07.15)

68.07

Asistenta acordata persoanelor in varsta

68.07.04

Asistenta sociala pentru familie si copii

68.07.06

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.07.15.02+68.07.15.50)

68.07.15

Cantine de ajutor social

68.07.15.02

Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale

68.07.15,50

Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.07.03+70.07.05+70.07.06+70.07.07)

70.07

Locuințe (cod 70.07.03.01 +70.07.03.30)

70.07.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.07.03.01

Alte cheltuieli in domeniul locuințelor

70.07.03.30

Alimentare cu apa si amenajați hidrotehnice

(cod 70,07.05.01+70.07.05,02)

70.07.05

Alimentare cu apa

70.07.05.01

Amenajați hidrotehnice

70.07.05.02

Iluminat public si electrificări rurale

70.07.06

Alimentare cu gaze naturale in localitati

70.07.07

Protecția mediului (74.07.05+74.07.06)

74.07

Salubritate si gestiunea deșeurilor (cod 74.07.05.01+74.07.05.02)

74.07.05

Salubritate

74.07.05.01

Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor

74.07.05.02

Canalizarea si tratarea apelor reziduale

74.07.06

Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.07.01)

80.07

Acțiuni generale, economice și comerciale (cod 80.07.01.06)

80.07.01

Prevenire si combatere inundatii si ingheturi

80.07.01.06

Transporturi (cod 84.07.03+84.07.06)

84.07

Transport rutier (cod 84.07.03.01 la 84.07.03.03)

84.07.03

Drumuri si poduri

84.07.03.01

Transport in comun

84.07.03.02

Străzi

84.07.03.03

Transport aerian (cod 84.07.06.02+84.07.06.50)

84.07.06

Aviația civila

84.07.06.02

VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT

96.07

DEFICIT

99.07

Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 17 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE

NERAMBURSABILE - VENITURI

la data de .....................

cod 20

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod indicator

Prevederi bugetare Inițiale

Prevederi bugetare

bugetare trimestriale/ definitive

Drepturi constatate

Incasari realizate

Stingeri pe alte cai decât Incasari

Drepturi constatate de încasat

Total, din care:

din anii precedenti

din anul curent

A

B

1

2

3=4+5

4

5

6

7

8=3-6-7

TOTAL VENITURI

000108

I. VENITURI CURENTE

C. VENITURI NEFISCALE

C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 31.08)

Venituri din dobânzi (cod 31.08.03)

31.08

Alte venituri din dobânzi

31.08.03

C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 36.08)

Diverse venituri (cod 36.08.50)

36.08

Alte venituri

36.08.50

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.08.01+37.08.50)

37.08

Donatii si sponsorizări

37.08.01

Alte transferuri voluntare

37.08.50

IV. SUBVENȚII (cod 44.08)

Donații din străinătate (cod 44.08 01 la 44.08.03)

44.08

Donați din străinătate (cod 44.08.01.01+44.08.01.02)

44.08.01

Curente*)

44.08.01.01

De capital*)

44.08.01.02

De la guverne străine (cod 44.08.02.01+44.08.02.02)

44.08.02

Curente*)

44.08.02.01

De capital*)

44.08.02.02

De la alte administratii (cod 44 08 03.01+44 08.03.02)

44.08.03

Curente*)

44.08.03.01

De capital*)

44.08.03.02

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 18 CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE

NERAMBURSABILE - CHELTUIELI

la data de ....................

COD 21

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod Indicator

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de platit

Cheltuieli efective

Inițiate

trimestriale /definitive

A

B

1

2

3

4

5

6=4-5

7

TOTAL CHELTUIELI (51.08+54.08+61.68+65.08+66.08+67.08+68.0.8+70.08+74.08+80.08 +81.08+83.08+84.08+87.08)

5008

Autorități publice si acțiuni externe (cod 51.08.01)

51.08

Autorități executive si legislative (cod 51.08.01.03)

51.08.01

Autorități executive

51.08.01.03

Alte servicii publice generale (cod 54.08.10+54.08.50)

54.08

Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor

54.08.10

Alte servicii publice generale

54.08.50

Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.08.03)

61.08

Ordine publica (cod 61.08.03.04)

61.08.03

Politie comunitara

61.08.03.04

Invatamant (cod 65.08.03+65.08.04+65.08.05+65.08.07+65.08.11)

65.08

Învățământ preșcolar si primar (cod 65.08.03.01+65.08.03.02)

65.08.03

Învățământ preșcolar

65.08.03.01

Învățământ primar

65.08.03.02

Învățământ secundar (cod 65.08.04.01 la 65.08.04.03)

65.08.04

Învățământ secundar inferior

65.08.04.01

Învățământ secundar superior

65.08.04.02

Invatamant profesional

65.08.04.03

Învățământ postliceal

65.08.05

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.08.07.04)

65.08.07

Învățământ special

65.08.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.08.11.03+65.08.11.30)

65.08.11

Internate si cantine pentru elevi

65.08.11.03

Alte servicii auxiliare

65.08.11.30

Sanatate (cod 66.08.06 + 66.08.50)

66.08

Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (66.08.06.01)

66.08.06

Spitale generale

66.08.06.01

Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.08.50.50)

66.08.50

Alte instituții si acțiuni sanitare

66.08.50.50

Cultura, recreere si religie (cod 67.08.03+67.08.05+67.08.06+67.08.50)

67.08

Servicii culturale (cod 67.08.03.02 la 67.08.03.30)

67.08.03

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.08.03.02

Muzee

67.08.03.03

Instituții publice de spectacole si concerte

67.08.03.04

Scoli populare de arta si meserii

67.08.03.05

Case de cultura

67.08.03.06

Cămine culturale

67.08 03.07

Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale

67.08 03.08

Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice

67.08.03.12

Centre culturale

67.08.03.14

Alte servicii culturale

67.08.03.30

Servicii recreative si sportive (cod 67.08.05.01 la 67.08.05.03)

67.08.05

Sport

67.08.05.01

Tineret

67.08.05.02

întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement

67.08.05.03

Servicii religioase

67.08 06

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei

67.08.50

Asigurări si asistenta sociala (cod 68.08.04+ 68.08.05+68.08.06+68.08.15+68.08.50 )

68.08

Asistenta acordata persoanelor in varsta

68.08.04

Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.08.05.02)

68.08.05

Asistenta sociala in caz de boli si invaliditate

68.08.05.02

Asistenta sociala pentru familie si copii

68.08.06

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.08.15 02)

68.08.15

Cantine de ajutor social

68.08.15 02

Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistenței sociale

68 08.50

Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.08.0 3+70.08.05+70.08.06+ + 70.08.07+70.08.50)

70.08

Locuințe (cod 70.08.03.01)

70.08.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.08.03.01

Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70.08.05.01+70.08.05.02)

70 08.05

Alimentare cu apa

70.08.05.01

Amenajări hidrotehnice

70.08.05.02

Iluminat public si electrificări rurale

70.08.06

Alimentare cu gaze naturale in localitati

70.0807

Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale

70.08.50

Protecția mediului (cod 74.08.05+74.08.06)

74.08

Salubritate si gestiunea deșeurilor (74.08.05.01+74.08.05.02)

74.08.05

Salubritate

74.08.05.01

Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor

74.08.05.02

Canalizarea si tratarea apelor reziduale

74.08.06

Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.08.01)

80.08

Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.08.01.06+80.08.01.10)

80.08 01

Prevenire si combatere Inundatii si ghețuri

80.08.01.06

Programe de dezvoltare regionala si sociala

80.08.01.10

Combustibili si energie (cod 81.08.06+81.08.50)

81.08

Energie termica

81 08 06

Alte cheltuieli privind combustibili si energia

81.08.50

Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.08.03)

83.08

Agricultura (cod 83.08.03.03)

83.08.03

Protecția plantelor si carantina fitosanitara

83.08.03.03

Transporturi (cod 84.08.03+84.08.06+84.08.50)

84.08

Transport rutier (cod 84.08.03.01 la 84.08.03.03)

84.08.03

Drumuri si poduri

84.08.03.01

Transport în comun

84.08.03.02

Străzi

84.08.03.03

Transport aerian (cod 84.08.06.02)

84.08.06

Aviația civila

84.08.06.02

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.08.50

Alte acțiuni economice (cod 87.02.03+87.02.04)

87.08

Zone libere

87.02.03

Turism

87.02.04

VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT

96.08

EXCEDENT

98 08

DEFICIT

99.08

Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 19 CONTUL DE EXECUȚIE

A VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR EVIDENTIATE

IN AFARA BUGETULUI LOCAL - VENITURI

la data de ...................

cod 20

-lei-

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod indicator

Prevederi inițiale

Prevederi definitive

Drepturi constatate

Incasari realizate

Stingeri pe alte cai decât incasari

Drepturi constatate de incasat

Total, din care:

din anii precedenti

din anul curent

B

C

1

2

3=4+5

4

5

6

7

8=3-6-7

TOTAL VENITURI

000111

I. VENITURI CURENTE

C. VENITURI NEFISCALE

C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII

Diverse venituri (36.11.06 la 36.11.50)

36.11

Taxe speciale

36.11.06

Amortizare mijloace fixe

36.11.07

Depozite speciale pentru construcții de locuințe

36.11.08

Fondul de risc

36.11.09

Fond de rulment

36.11.10

Alte venituri

36.11.50

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 20 CONTUL DE EXECUȚIE

A VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR EVIDENTIATE

IN AFARA BUGETULUI LOCAL - CHELTUIELI

la data de ............................

cod 21

-lei-

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod indicator

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

inițiale

trimestriale /definitive

A

C

1

2

3

4

5

6=4-5

7

TOTAL CHELTUIELI

(cod 51.11+54.11+61.11+65.11+66.11+67.11+68.11+70.11+74.11+80.11+83.11+84.11)

5011

Autorități publice si acțiuni externe (cod 51.11.01)

51.11

Autorități executive si legislative (cod 51.11.01.03)

51.11.01

Autorități executive

51.11.01.03

Alte servicii publice generale (54.11.08 la 54.11.50)

54.11

Fond de rulment

54.11.08

Servicii publice comunitare de evidență a persoanelor

54.11.10

Alte servicii publice generale

54.11.50

Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.11.03)

61.11

Ordine publica (cod 61.11.03.04)

61.11.03

Politie comunitara

61.11.03.04

Invatamant (cod 65.11.03+65.11.04+65.11.05+65.11.07+65.11.11)

65.11

învățământ preșcolar si primar cod 65.11.03.01+65.11.03.02)

65.11.03

Învățământ preșcolar

65.11.03.01

Învatamânt primar

65.11.03.02

Învățământ secundar (cod 65.11.04.01 la 65.11.04.03)

65.11.04

Învatamânt secundar inferior

65.11.04.01

Învatamânt secundar superior

65.11.04.02

Învatamant profesional

65.11.04.03

Învatamânt postliceal

65.11.05

Învatamânt nedefinibil prin nivel (cod 65.11.07.04)

65.11.07

Învatamânt special

65.11.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.11.11.03+65.11.11.30)

65.11.11

Internate si cantine pentru elevi

65.11.11.03

Alte servicii auxiliare

65.11.11.30

Sanatate (cod 66.11.06+66.11.50)

66.11

Servicii medicale in unități sanitare cu paturi (cod 66.11.06.01)

66.11.06

Spitale generale

66.11.06.01

Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.11.50.50)

66.11.50

Alte institutii si acțiuni sanitare

66.11.50.50

Cultura, recreare si religie (cod 67.11.03+67.11.05+ +67.11.06+67.11.50)

67.11

Servicii culturale (cod 67.11.03.02 la 67.11.03.30)

67.11.03

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.11.03.02

Muzee

67.11.03.03

Instituții publice de spectacole si concerte

67.11.03.04

Scoli populare de arta si meserii

67.11.03.05

Case de cultura

67.11.03.06

Cămine culturale

67.11.03.07

Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale

67.11.03.08

Consolidarea si restaurarea monumente tor istorice

67.11.03.12

Centre culturale

67.11.03.14

Alte servicii culturale

67.11.03.30

Servicii recreative si sportive (cod 67.11.05.01 la 67.11.05.03)

67.11.05

Sport

67.11.05.01

Tineret

67.11.05.02

întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement

67.11.05.03

Servicii religioase

67.11.06

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei

67.11.50

Asigurări si asistenta sociala cod (68.11.04+68.11.05+68.11.06 + 68.11.15)

68.11

Asistenta acordata persoanelor in vârste

68.11.04

Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.11.05.02)

68.11.05

Asistenta sociala in caz de invaliditate

68.11.05.02

Asistenta sociala pentru familie si copii

68.11.06

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.11.15.01 la 68.11.15.50)

68.11.15

Ajutor social

68.11.15.01

Cantine de ajutor social

68.11.15.02

Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale

68.11.15.50

Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.11.03+70.11.05+ +70.11.06 la 70.11.50)

70.11

Locuințe (cod 70.11.03.01)

70.11.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.11.03.01

Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70,11.05.01+70.11.05.02)

70.11.05

Alimentare cu apa

70.11.05.01

Amenajari hidrotehnice

70.11.05.02

Iluminat public si electrificări rurale

70.11.06

Alimentare cu gaze naturale in localitati

70.11.07

Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale

70.11.50

Protecția mediului (cod 74.11,05+74.11.06)

74.11

Salubritate si gestiunea deșeurilor (cod 74.11.05.01+74.11.05.02)

74.11.05

Salubritate

74.11.05.01

Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor

74.11.05.02

Canalizarea si tratarea apelor reziduale

74.11.06

Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.11.01)

80.11

Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.11.01.06+80.11.01.10)

80.11.01

Prevenire si combatere inundatii si ghețuri

80.11.01.06

Programe de dezvoltare regionala si sociala

80.11.01.10

Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.11.03)

83.11

Agricultura (cod 83.11.03.03+ 83.11.03.30)

83.11.03

Protecția plantelor si carantina fitosanitara

83.11.03.03

Alte cheltuieli în domeniul agriculturii

83.11.03.30

Transporturi (cod 84.11.03+84.11.06+84.11.50)

84.11

Transport rutier (cod 84.11.03.01 la 84.11.03.03)

84.11.03

Drumuri si poduri

84.11.03.01

Transport in comun

84.11.03.02

Străzi

84.11.03.03

Transport aerian (cod 84.11.06.02)

84.11.06

Aviația civila

84.11.06.02

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.11.50

VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT

96.11

EXCEDENT

98.11

DEFICIT

99.11

Notă: se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7).

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 24 Pagina 1 - VENITURI

DIRECTIA GENERALĂ A FINANTELOR PUBLICE

Județul:

Perioada:

SITUAȚIA PRIVIND EXECUTIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR

BUGETELOR LOCALE PE UNITATI ADMINISTRATIV-TERITORIALE

- lei -

DENUMIREA UNITĂȚILOR ADMINISTRATIV-TERITORIALE (in ordine alfabetica)

VENITURI TOTALE

(col.2+5+...+12)

VENITURI PROPRII

Sume defalcate din TVA pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor si municipiului București

Sume defalcate din TVA pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor sl sectoarelor municipiului București

Sume defalcate din TVA pentru subvenționare a energiei termice livrate populației

Sume defalcate din TVA pentru . sistemele centralizate de producere si distribuție a energiei termice

Sume defalcate din TVA pentru drumuri

Sume defalcate din TVA pentru echilibrarea bugetelor locale

Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru finanțarea Programului de dezvoltare a infrastructurii din spațiul rural

Alte venituri

TOTAL

din care:

Cote defalcate din Impozitul pe venit

Sume alocate de consiliul județean pentru echilibrarea bugetelor locale

00.01.02

48.02

04.02.01

04.02.04

11.02.01

11.02.02

11.02.03

11.02.04

11.02.05

11.02.06

11.02.07

A

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

TOTAL JUDEȚ (A+B+C+D)

A.

Consiliul județean

B.

Total municipii

1

2

15

C.

Total orașe

1

2

20

D.

Total comune

1

2

125

DIRECTOR EXECUTIV,

TREZORIER SEF,

CONSILIER SUPERIOR,

Pagina 2 - CHELTUIELI

DIRECTIA GENERALĂ A FINANTELOR PUBLICE

Județul:

Perioada:

SITUAȚIA PRIVIND EXECUTIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR BUGETELOR

LOCALE PE UNITATI ADMINISTRATIV-TERITORIALE

- lei -

DENUMIREA UNITĂȚILOR ADMINISTRATIV-TERITORIALE

(în ordina alfabetica)

CHELTUIELI TOTALE

(col. 14+...+20) (col. 21+...+29)

din care: pe titluri de cheltuieli

din care: pe parți si capitole de cheltuieli

Cheltuieli de personal

Bunuri si servicii

Subvenții

Alte transferuri

Asistenta sociala

Cheltuieli de capital

Alte cheltuieli

Servicii publice generale

A pa rare, ordine publica si siguranța naționala

Invatamint

Sanatate

Cultura, recreere si religie

Asigurări si asistenta sociala

Servicii si dezvoltare publica, locuințe, mediu si ape

Acțiuni economice

AHb cheltuieli

50.02

10

20

40

55

57

70

50.00.02

59.00.02

65.02

66.02

67.02

68.02

69.00.02

79.00.02

A

13

.14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

TOTAL JUDEȚ (A+B+C+D)

A.

Consiliul județean

B.

Total municipii

1

2

15

C.

Total orașe

1

2

20

D.

Total comune

1

2

125

DIRECTOR EXECUTIV,

TREZORIER SEF,

CONSILIER SUPERIOR,

Anexa 30 PLATI RESTANTE

la data de ..............

cod* ………

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Nr. rând

TOTAL

din care:

pentru activitatea curenta

pentru investitii

A

B

1=2+3

2

3

PLATI RESTANTE-TOTAL (rd.02+06+07+08+12+13+14+18), din care:

01

Plati restante către furnizori-Total (rd.03 la 05) din care:

02

- peste 30 de zile

03

- peste 90 de zile

04

- peste 1 an

05

Plati restante fata de bugetul de stat

06

Plati restante fata de bugetul asigurărilor sociale de sanata

07

Plati restante fata de asig. sociale- Total (rd.09 la 11),din care

08

- contribuția pentru bugetul asigurărilor sociale de stat

09

- contribuția pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj

10

- alte datorii sociale

11

Plati restante fata de bugetele locale

12

Plati restante fata de alti creditori

13

Imprumuturi nerambursate la scadenta -Total (rd.15 la 17), din care:

14

- restante după 30 de zile

15

- restante după 90 de zile

16

- restante după 1 an

17

Dobânzi restante

18

*) Se completeaza cu urmatoarele coduri:

40 - pentru total plati restante;

41 - pentru plati restante din bugetul de stat;

42 - pentru plati restante din bugetele locale;

43 - pentru plati restante din bugetul asigurarilor sociale de stat;

44 - pentru plati restante din bugetul asigurarilor pentru șomaj;

45 - pentru plati restante din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate;

46 - pentru plati restante din credite externe;

47 - pentru plati restante din credite interne;

48 - pentru plati restante din fonduri externe nerambursabile;

49 - pentru plati restante ale instituțiilor publice finantate integral sau parțial din venituri proprii/activități finantate integral din venituri proprii.

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 31 Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice,

în numele statului român, la societăți comerciale, societăți/companii

naționale precum și în capitalul unor organisme internationale,

la data de ...................

- lei -

Nr. crt.

Denumirea societății comerciale, societății / companiei naționale sau organismului internațional

Cod fiscal

Cod CAEN

Capitalul social

Nr. acțiuni

Acțiuni deținute de statul roman

Baza legala pentru înregistrarea acțiunilor

Valoarea acțiunilor

Nr. acțiuni

Ponderea in capitalul social

Total, din care:

cotate

necotate

A

B

C

D

1

2

3=4+5

4

5

6

7=3/1

8

I Acțiuni deținute la societățile comerciale, societati/companii naționale din Romania (contul 260 "Titluri de participare")

1

2

3

etc....

Total

II Acțiuni deținute la organisme internaționale (contul 260 "Titluri de participare")

1

2

3

etc....

Total

Total general

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 32 Situația sumelor evidentiate în conturi în afara bilantului

rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor

bugetului general consolidat*)

*) Se completeaza de instituțiile publice care administreaza venituri ale bugetului general consolidat.

cod 06

- lei

Simbol cont contabil

Denumirea contului

Cod rand

Soldul contului la inceputul anului

Soldul contului la sfasitul perioadei

0

A

B

C

D

8047

Valori materiale supuse sechestrului

01

8052

Garantii depuse pentru sume contestate

02

8053

Garantii depuse pentru inlesniri acordate

03

8054

Inlesniri la plata creanțelor bugetare

04

8055

Cautiuni depuse pentru contestație la executarea silita

05

8056

Garantii legale constituite în cadrul procedurii de suspendare a executarii silite prin decontare bancara

06

8058

Creante fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului

07

TOTAL (01 la 07)

08

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 33 SITUAȚIA

unor indicatori referitori la protectia copilului și a

persoanelor cu handicap la data de .........

Cod 08

Cod 08

Denumire

Cod rd.

Numar

Copii aflati în familii substitutive*)

001

Copii protejati în:

002

Centre de plasament

003

Centre de ingrijire de zi

004

Centre maternale**)

005

Persoane cu handicap institutionalizate în unități de protecție speciala a persoanelor cu handicap

006

Asistenti personali pentru persoanele cu handicap

007

*) La asistenții maternali angajați ai serviciilor publice, la rude până la gr. IV inclusiv, la alte familii și persoane, încredințați în vederea adopției.

**) Coloana „Număr” se va completa cu numărul de cupluri mamă-copil.

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 40 a

MINISTERUL

Institutia ..................

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUTIILOR PUBLICE DIN

ADMINISTRATIA CENTRALA la data de ...................

cod 17

-lei-

Nr. rând

Cod rând

Suma

A

B

C

1

TOTAL ACTIVE

01

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care:

02

A1

Numerar (rd.04+05)

03

1

1 .Numerar in trezorerii

04

2

2. Numerar în casieria instituțiilor publice centrale si instituțiilor din subordinea acestora

(ct.510+5121 +5125+5131 +5141+520+528+5291 +5299+5311+5314+550+551+552+557+558+560+561+562)

05

A2

Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit), din care:

06

- disponibilități la BNR

07

1

Total (in baze cash) (rd.09)

08

1

Echivalentul în lei al disponibilităților în devize (ct.5124)

09

II

Total (in baze accrual)(rd.11+12)

10

1

Echivalentul în lei ale depozitelor în valuta (ct.5124)

11

2

Dobânzi aferente disponibilităților (de la rd.11) (ct.5187)

12

- disponibilități la bănci comerciale

13

I

Total (in baze cash)(rd.15+16)

14

1

Disponibilități la bănci ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+5125+5151+5152+5153)

15

2

Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare centrală (ordonatori secundari si terțiari de credite)

(ct.5124+5125+5151 +5152+5153)

16

II.

Total (in baze accrual) (rd.18+19+20)

17

1

Disponibilități la bănci ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+5125+5151 +5152+5153)

18

2

Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare centrală(ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+5125+5151+5152+5153)

19

3

Dobânzi aferente disponibilităților (de la rd.18-19) (ct.5187)

20

- disponibilități la alți rezidenți

21

I

Total (in baze cash)(rd.23)

22

Disponibilități ale instituțiilor centrale aflate la alti rezidenti (terti) (ct.461 +267)

23

- disponibilități la bănci în străinătate

24

I

Total (in baze cash)(rd .26+27)

25

1

Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+ 542)

26

2

Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor de subordonare centrală (ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+542)

27

II

Total (in baze accrual)(rd.29+30+31)

28

1

Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+542)

29

2

Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor de subordonare centrală {ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+542)

30

3

Dobânzi la banei in străinătate aferente disponibilităților de ta rd.29-30) (ct.5187)

31

A.3

Alte depozite

32

- disponibilități la bănci în străinătate

33

I

Total (in baze cash)(rd.35)

34

1

Disponibilități ale Misiunilor diplomatice ale României în străinătate(ct,5124+542)

35

II

Total (in baze accrual)(rd.37+38)

36

1

Disponibilități ale Misiunilor diplomatice ale României în străin ătate(ct. 5124+542)

37

2

Dobânzi aferente disponibilităților (de la rd.37) (ct.5187)

38

B

TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care:

39

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare

40

B.1

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

41

I

Total (la valoare nominala)(rd.43)

42

1

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile centrale și de subordonare centrală, din care emise de:

43

- B.N.R.

44

- Banci comerciale rezidente

45

- Alti rezidenti

46

- Nerezidenti

47

B.2

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

48

I

Total (la valoare nominala)(rd.50+55)

49

1

Titluri pe termen lung,altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile centrale și de subordonare centrală, din care emise de :

50

- B.N.R.

51

- Banci comerciale rezidente

52

- Alti rezidenti

53

- Nerezidenti

54

2

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265), din care emise de:

55

- B.N.R.

56

- Banci comerciale rezidente

57

- Alti rezidenti

58

- Nerezidenti

59

C.

CREDITE, din care:

60

C1

Credite pe termen scurt

61

I

Total (in baze cash)(rd.63+64+65)

62

1

Credite acordate de la bugetul de stat (ct.4681)

63

2

Credite acordate din venituri din privatizare (ct.4681)

64

3

Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.4681)

65

II

Total (in baze accrual)(rd.71+72+73+74), din care acordate:

66

-Agentilor economici

67

-Instituțiilor publice

68

- Alti rezidenti

69

- Nerezidenti

70

1

Credite acordate de la bugetul de stat (ct.4681)

71

2

Credite acordate din venituri din privatizare (ct.4681)

72

3

Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.4681)

73

4

Dobânzi aferente creditelor (de la rd.71-73) (ct.469)

74

C2

Credite pe termen lung

75

I

Total (in baze cash)(rd.77+78+79)

76

1

Credite acordate de la bugetul de stat (ct.2675)

77

2

Credite acordate din venituri din privatizare (ct.2675)

78

3

Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.2675)

79

II

Total (in baze accrual)(rd.85+86+87+88), din care acordate:

80

- Agentilor economici

81

- Instituțiilor publice

82

- Alti rezidenti

83

- Nerezidenti

84

1

Credite acordate de la bugetul de stat (ct.2675)

85

2

Credite acordate din venituri din privatizare (ct.2675)

86

3

Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.2675)

87

4

Dobânzi aferente creditelor (de la rd.85-87) (ct.2676)

88

D

ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII

89

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale

90

D.1

Acțiuni cotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare in acțiuni cotate)

91

I

Total (la valoarea nominala)(rd.93+94+95)

92

1

Acțiuni cotate deținute de stat la societăți nefinanciare(ct.26O1)

93

2

Acțiuni cotate deținute de stat la societăți bancare (ct.2601)

94

3

Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări (ct.2601)

95

D.2

Acțiuni necotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare in acțiuni necotate)

96

I

Total (la valoarea nominala)(rd.98+99+100)

97

1

Acțiuni necotate deținute de stat la societăți nefinanciare(ct.26O2)

98

2

Acțiuni necotate deținute de stat la societăți bancare (ct.2602)

99

3

Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări (ct.2602)

100

D.3

Alte participați!

101

I

Total (la valoarea nominala)(rd.103+104+105)

102

1

Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (ct.2601, 2602)

103

2

Participațiile statului la companii naționale (ct.2601, 2602)

104

3

Participațiile statului la capitalul organizațiilor internaționale, cu excepția FMI (ct.2601,2602)

105

D.4.

Acțiuni ale fondurilor mutuale

106

I

Total (la valoare de piata)(rd,108)

107

1

Participațiile statului la fonduri mutuale (ct.2601,2602)

108

E

ALTE CONTURI DE PRIMIT

109

E.1

Credite comerciale și avansuri

110

I

Total (in baze accrual)(rd.115), din care:

111

- de la populație

112

- de la agenti economici

113

- de la nerezidenti

114

1

Creante financiare legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile centrale sau de instituții subordonate acestora

(ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611 +4612)

115

E.2

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

116

I

Total (in baze accrual)(rd.121+122), din care:

117

- de la populație

118

- de la agenti economici

119

- de la nerezidenti

120

1

Creante ale bugetului de stat (ct.463)

121

2

Creanțele autorităților de privatizare (ct.461)

122

TOTAL DATORII

123

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care:

124

A.2

Alte depozite

125

I

Total (in baze cash)(rd.127)

126

1

Disponibilități ale agenților economici din garanții și cauțiuni constituite la instituții publice (ct462)

127

B.

TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI

128

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare

129

B.1

Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate

130

I

Total (la valoare nominala)(rd.132)

131

Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrala și de instituțiile de subordonare centrala, din care achiziționate de:

132

- B.N.R.

133

- Banci comerciale rezidente

134

- Alti rezidenti

135

- Nerezidenti

136

B.2

Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate

137

I

Total (la valoare nominala)(rd.139)

138

Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de câtre administrația centrala și de instituțiile de subordonare centrala, din care achiziționate de:

139

- B.N.R.

140

- Banci comerciale rezidente

141

- Alti rezidenti

142

- Nerezidenti

143

C.

CREDITE, din care:

144

C.1

Credite pe termen scurt

145

I

Total (in baze cash)(rd.147)

146

Credite pe termen scurt contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct..5191,5192), din care acordate de:

147

- Banci comerciale rezidente

148

- Alti rezidenti

149

- Nerezidenti

150

II

Total (in baze accrual)(rd.152+153)

151

1

Credite pe termen scurt contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct.5191+5192)

152

2

Dobânzi aferente creditelor (de la rd.152)(ct.5186)

153

C.2

Credite pe termen lung

154

I

Total (in baze cash)(rd.156)

155

Credite pe termen lung contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte

(ct.1641+1642+1651+1652+1671+1672), din care acordate de: :

156

- Banci comerciale rezidente

157

- Alti rezidenti

158

- Nerezidenti

159

II

Total (in baze accrual)(rd.161 + 162)

160

1

Credite pe termen lung contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte

(ct. 1641+1642+1651+1652+1671+1672)

161

2

5. Dobânzi aferente creditelor (de la rd.161)(ct.1684+1685+1687)

162

E

ALTE CONTURI DE PLĂTIT

163

E.1

Credite comerciale și avansuri

164

I

Total (in baze accrual)(rd.166)

165

1

Obligatii financiare legate de livrări de bunuri și servicii către autoritățile centrale sau instituții subordonate acestora ramase neachitate

(ct.401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care către:

166

- Agenti economici

167

- Instituții publice

168

- Alti rezidenti

169

- Nerezidenti

170

E.2

Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

171

I

Total (in baze accrual)(rd.173+178)

172

1

Arierate de plata ale autorităților centrale și instituțiilor de subordonare centrala

(ct.401 +404+4423+4428+431 +437+444+446+4481+4671), din care către:

173

- Agenti economici

174

- Instituții publice

175

- Alti rezidenti

176

- Nerezidenti

177

2

Drepturi salariale, burse, ajutoare și alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate (ct.421 +423+426+427+4281 +429+438)

178

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 40 b

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALA

Institutia de subordonare locala ................

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUTIILOR PUBLICE

DIN ADMINISTRATIA LOCALA la data de .................

cod 18

-lei-

Nr. rând

Cod rând

Suma

A

B

C

1

TOTAL ACTIVE

01

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care:

02

A.1

Numerar (rd.04)

03

1

Numerar în casieria instituțiilor publice locale si de subordonare locala (ct.510+5121 +5125+5161 +5171 +5211 +5221+5222+523+524+ 528+5292+5299+550+551+552+553+554+555+556+558+560+561+ 562+ 5311+5314)

04

A.2

Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit) din care:

05

1

Tota1(in baze cash)(rd.O7)

06

Excedentele cumulate ale bugetelor locale (ct.5212+5222)

07

- disponibilități la bănci comerciale

08

I

Total (in baze cash)(rd.10+11)

09

1

Disponibilități la bănci ale instituțiilor publice locale

(ct.5121 +5124+5125+5151 +5152+5153)

10

2

Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare locală

(ct.5121+5124+5125+5151 +5152+5153)

11

II

Total (in baze accrual)(rd.13+14+15)

12

1

Disponibilități la bănci ale instituțiilor publice locale

(ct.5121+5124+5125+5151+5152+5153)

13

2

Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare locală

(ct.5121+5124+5125+5151 +5152+5153)

14

3

Dobânzi aferente disponibilităților de la rd. 13-14) (ct.5187)

15

- disponibilități la alți rezidenți

16

I

Total (in baze cash)(rd.18)

17

1

Disponibilități ale autorităților locale la alți rezidenți nebancari (terti) (ct.461+267)

18

- disponibilități la bănci în străinătate

19

I

Total (in baze cash)(rd.21 +22)

20

1

Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor locale (ordonatori principali de credite)( ct.5124+542)

21

2

Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor de subordonare locală((ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+542)

22

II

Total (in baze accrual)(rd.24+25+26)

23

1

Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor locale (ct.5124+542)

24

2

Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5124+542)

25

3

Dobânzi aferente disponibilităților de la rd.24-25)(ct.5187)

26

A.3

Alte depozite

27

- disponibilități la bănci în străinătate

28

I

Total (in baze cash)(rd.30)

29

Disponibilități ale autorităților locale in străinătate (ct.5124+542)

30

II

Total (in baze accrual)(rd.32+33)

31

Disponibilități ale autorităților locale in străinătate (ct.5124+542)

32

Dobânzi aferente disponibilităților de la rd.32) (ct.5187)

33

B

TITLURI ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care:

34

Titluri altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare

35

B.1

Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locala si de instituțiile de subordonare locala

36

I

Total (la valoare nominala)(rd.38)

37

1

Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locala și instituțiile de subordonare locala, din care emise de:

38

- B.N.R.

39

- Banci comerciale rezidente

40

- Alti rezidenti

41

- Nerezidenti

42

B.2

Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate

43

I

Total (la valoare nominala)(rd.45+50)

44

1

Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute e câtre administrația locală și de instituțiile de subordonare locala, din care emise de:

45

- B.N.R.

46

- Banci comerciale rezidente

47

- Alti rezidenti

48

- Nerezidenti

49

2

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265),din care emise de:

50

- B.N.R.

51

- Banci comerciale rezidente

52

- Alti rezidenti

53

- Nerezidenti

54

C

CREDITE, din care:

55

C.1

Credite pe termen scurt

56

I

Total (in baze cash)(rd.58)

57

1

Credite acordate de la bugetele locale (ct.4682+4684+4687), din care acordate:

58

- Agentilor economici

59

- Instituțiilor publice

60

- Alti rezidenti

61

- Nerezidenti

62

II

Total (in baze accrual)(rd.64+65)

63

1

Credite acordate de la bugetele locale (ct.4682+4684+4687)

64

2

Dobânzi aferente creditelor (de la rd.64) (ct.469)

65

C.2

Credite pe termen lung

66

I

Total (in baze cash)(rd.68)

67

1

Credite acordate de la bugetele locale (ct.2675), din care acordate:

68

- Agentilor economici

69

- Instituțiilor publice

70

- Alti rezidenti

71

- Nerezidenti

72

II

Total (in baze accrual)(rd.74+75)

73

1

Credite acordate de la bugetele locale (ct.2675)

74

2

Dobânzi aferente creditelor (de la rd.74) (ct.2676)

75

D

ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII, din care:

76

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale

77

D.1

Acțiuni cotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni cotate)

78

I

Total (la valoarea nominala)(rd.80+81+82)

79

1

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale Ia societăți nefinanciare (ct.2601)

80

2

Acțiuni cotate deținute de autoritatile locale la societăți bancare (ct.2601)

81

3

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări (ct.2601)

82

D.2

Acțiuni necotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni necotate)

83

I

Total (la valoarea nominala)(rd.85+86+87)

84

1

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare (ct.2602)

85

2

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale ia societăți bancare (ct.2602)

86

3

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări (ct.2602)

87

D.3

Alte participată

88

I

Total(la valoarea nominaia)(rd.9O+91)

89

1

Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (ct.2601, 2602)

90

2

Participațiile autorităților locale la regiile de interes local (ct.2601, 2602)

91

E

ALTE CONTURI DE PRIMIT, din care:

92

E.1

Credite comerciale și avansuri

93

I

Total (in baze accrual)(rd.95)

94

1

Creanțe financiare legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora

(ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611+4612), din care:

95

- de la populație

96

- de la agenti economici

97

- de la nerezidenti

98

E.2

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

99

I

Total (in baze accrual)(rd,101)

100

Creanțe ale bugetului local (ct.464), din care:

101

- de la populație

102

- de la agenti economici

103

- de la nerezidenti

104

TOTAL DATORII

105

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care:

106

A.1

Alte depozite

107

I

Total (in baze cash)(rd. 109)

108

1

Disponibilități ale agenților economici din garanții și cauțiuni constituite la instituții publice (ct.462)

109

B

TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI

110

Titluri altele decât acțiuni si produse financiare

111

B.1

Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate

112

I

Total (la valoarea nominala)(rd.114)

113

Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locala si achiziționate de:

114

- Banci comerciale rezidente

115

- Alti rezidenti

116

- Nerezidenti

117

B.2

Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate

118

I

Total (la valoarea nominala)(rd.120)

119

Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locala si achiziționate de:

120

- Banci comerciale rezidente

121

- Alti rezidenti

122

- Nerezidenti

123

C.

CREDITE

124

C.1

Credite pe termen scurt

125

I

Potal (in baze cash)(rd.127)

126

Credite pe termen scurt contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct.5191,5192,5195,5196,5197,5198)

127

II

Total (in baze accrual)(rd. 129+133)

128

1

Credite pe termen scurt contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte

ct 5191 +5192+5195+5196+5197+5198), din care acordate de:

129

- Banci comerciale rezidente

130

- Alti rezidenti

131

- Nerezidenti

132

2

Dobânzi aferente creditelor (de la rd.129)( ct.5186)

133

C.2

Credite pe termen lung

134

I

Total (in baze cash)(rd.136)

135

1

Credite pe termen lung contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte

(ct. 1611+1612+1621+1622+1631+1632+1671+1672), din care acordate

de:

136

- Banci comerciale rezidente

137

- Alti rezidenti

138

- Nerezidenti

139

II

Total (in baze accrual)(rd.141+142)

140

1

Credite pe termen lung contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt. proiecte

(ct1611+1612+1621+1622+1631+1632+1671+1672)

141

2

5. Dobânzi aferente creditelor (de la rd.141) (ct.1681+1682+1683+1687)

142

E

ALTE CONTURI DE PLĂTIT

143

E.1

Credite comerciale și avansuri

144

I

Total (in baze accrual)(rd.146)

145

Obligatii financiare legate de livrări de bunuri și servicii către autoritățile locale sau instituții subordonate acestora ramase neachitate (ct.401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care către:

146

- Agenti economici

147

- Instituții publice

148

- Alti rezidenti

149

- Nerezidenti

150

E.2

Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

151

I

Total (in baze accrual)(rd.153+158)

152

1

Arierate de plata ale autorităților locale și instituțiilor de subordonare locala (ct.401+404+4423+4428+431+437+444+446+4481+4672), din care către:

_

153

- Agenti economici

154

- Instituții publice

155

- Alti rezidenti

156

- Nerezidenti

157

2

Drepturi salariate, ajutoare și alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate (ct.421+423+426+427+4281+438)

158

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 40 c

MINISTERUL

Institutia ................

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUTIILOR PUBLICE

DIN DOMENIUL ASIGURARILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE)

la data de ..................

cod 19

-lei-

Nr.

Cod

Suma

rând

rând

A

B

C

1

TOTAL ACTIVE

01

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care:

02

A.1

Numerar (rd.04)

03

1

Numerar in casieria instituțiilor de asigurări centrale si instituțiilor din subordinea acestora

(ct.5121 +5125+5251 +526+527+5299+5311 +5314+550+551 +552+ 558+5711+5741+5314)

04

A.2

Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit), din care:

05

Total (in baze cash) (rd.7 )

06

1

Excedentele cumulate nete ale bugetelor din sistemul de asigu rări (ct. 5252+5253+5712+5713+5742+5743)

07

- disponibilități la banci (trezorerie)

08

Total (in baze cash) (rd.10 )

09

- disponibilități la banci (trezorerie) (ct. 5714+5744)

10

Total (in baze accrual)(rd.12+13)

11

- disponibilități la banci (trezorerie) (ct. 5714+5744)

12

- dobânzi (aferente disponibilităților de la rd. 12 )(ct.5187)

13

- disponibilități la alti rezidenti

14

Total (in baze cash) (rd.16 )

15

- disponibilități ale instituțiilor aflate la alti rezidenti( terti) (ct.461+267)

16

B

TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI

17

Titluri altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare

18

B.1

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

19

I

Total (la valoare nominala)(rd.21)

20

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265), din care:

21

- emise de agenti economici

22

- emise de banci comerciale

23

C.

CREDITE

24

C.2

Credite pe termen lung

25

I

Total (in baze cash) (rd.27)

26

Credite acordate din bugetul de somaj(ct.2675), din care acordate:

27

- Agentilor economici

28

- Instituțiilor publice

29

- Alti rezidenti

30

- Nerezidenti

31

II

Total (in baze accrual)(rd.37+38), din care acordate:

32

- Agentilor economici

33

- Instituțiilor publice

34

- Alti rezidenti

35

- Nerezidenti

36

1

Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.2675)

37

2

Dobânzi aferente creditelor (de la rd.29)(ct.2676)

38

D.

ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII, din care:

39

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale

40

D.1

Acțiuni cotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni cotate)

41

I

Total (la valoarea nominala)(rd.43+44+45)

42

1

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți nefinanciare (ct.2601)

43

2

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți bancare (ct.2601)

44

3

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți de asigurări (ct.2601)

45

D.2

Acțiuni necotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile de asigurari provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni necotate)

46

I

Total (la valoarea nominala)(rd.48+49+50)

47

1

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți nefinanciare (ct.2602)

48

2

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți bancare (ct.2602)

49

3

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți de asigurări (ct.2602)

50

D.3

Alte participatii

51

I

Total(la valoarea nominala)(rd.53)

52

1

Participațiile instituțiilor de asigurari la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (ct.2601, 2602)

53

E

ALTE CONTURI DE PRIMIT

54

E.1

Credite comerciale și avansuri

55

I

Total (in baze accrual)(rd.57)

56

Creanțe financiare legate de livrări de bunuri și servicii de către instituțiile de asigurari

(ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611 +4612), din care:

57

- de la populație

58

- de la agenti economici

59

- de la nerezidenti

60

E.2

Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

61

Total (in baze accrual)(rd.63)

62

Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurari, din care:

63

- de la populație

64

- de la agenti economici

65

- de la nerezidenti

66

TOTAL DATORII

67

A.

NUMERAR SI DEPOZITE, din care:

68

Alte depozite

69

Țotal (in baze cash)(rd.71 )

70

Disponibilități ale agentilor economici din garantii si cauțiuni constituite la instituții publice din sistemul de asigurări (ct.462)

71

B.

TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI

72

Titluri altele decât acțiuni si produse financiare derivate

73

Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate

74

Total (la valoarea nominala)(rd.76)

75

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația din sistemul de asigurări si de instituțiile din subordine si achiziționate de:

76

- Banci comerciale rezidente

77

- Alti rezidenti

78

- Nerezidenti

79

Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate

80

Total (la valoare nominala)(rd.82)

81

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația din sistemul de asigurări si de instituțiile din subordine si achiziționate de:

82

- Banci comerciale rezidente

83

- Alti rezidenti

84

- Nerezidenti

85

C.

CREDITE

86

C.1

Credite pe termen scurt

87

I

Total (in baze cash)(rd.89)

88

1

Credite pe termen scurt contractate de autoritățile din sistemul de asigurări pentru proiecte (ct.5191 + 5192+5198), din care acordate de:

89

- Banci comerciale rezidente

90

- Alti rezidenti

91

- Nerezidenti

92

II

Total (in baze accrual)(rd. 94+95)

93

1

Credite pe termen scurt contractate de autoritățile din sistemul de asigurări pentru proiecte (ct.5191+ 5192+ 5198)

94

2

Dobânzi aferente creditelor (de la rd.86)(ct.5186)

95

C.2

Credite pe termen lung

96

I

Total (in baze cash)(rd.98)

97

1

Credite pe termen lung contractate de autoritățile din sistemul de asigurări pentru proiecte

(ct.1641 +1642+1651+1652+1671+1672), din care acordate de:

98

- Banci comerciale rezidente

99

- Alti rezidenti

100

- Nerezidenti

101

II

Total (in baze accrual)(rd.103+104)

102

1

Credite pe termen lung contractate de autoritățile din sistemul ie asigurări pentru proiecte

(ct.1641+1642+1651+1652+1671+1672)

103

2

Dobânzi aferente creditelor (de la rd.103) (ct. 1684+1685+1687)

104

E

ALTE CONTURI DE PLĂTIT

105

E.1

Credite comerciale și avansuri

106

I

Total (in baze accrual)(rd.1O8)

107

1

Obligatii financiare legate de livrări de bunuri și servicii către autoritățile din sistemul de asigurări ramase neachitate(ct.401 +4041 +4042+405+408+419+4621 + 4622), din care către:

108

- Agenti economici

109

- Instituții publice

110

- Alti rezidenti

111

- Nerezidenti

112

E.2

Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

113

I

Total(in baze accrual) (rd.115+120)

114

1

Arierate de plata ale autorităților din sistemul de asigurări (ct401 +404+.4423+4428+431 +437+444+446+4481 +4673+46 74+4675), din care către:

115

- Agenti economici

116

- Instituții publice

117

- Alti rezidenti

118

- Nerezidenti

119

2

Drepturi salariale,ajutoare și alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate

(ct.421+422+423+424+426+427+4281+438)

120

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

-----