Ordinul nr. 8/2007

Anexa FORMULAR de calcul și raportare a fondurilor proprii la nivel individual DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: Nr. crt

Denumirea

Suma

Referințe legale

și comentarii

1.

FONDURI PROPRII TOTALE

=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7

=1.4+1.5+1.6+1.7

1.1.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Elemente de capital eligibile

pentru includerea în fondurile

proprii de nivel 1

= 1.1.1+1.1.2+1.1.3

1.1.1.

Capital eligibil

= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3

1.1.1.1.

Capital social subscris și

vărsat

Art. 4 lit. a) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

Art. 9 lit. a) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.1.1.2.

(-) Acțiuni proprii

Art. 5 lit. a) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.1.1.3.

Prime de capital

Art. 4 lit. b) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

Art. 9 lit. b) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2.

Rezerve eligibile

= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+

1.1.2.4+1.1.2.5

1.1.2.1.

Rezerve

Art. 4 lit. c) și d) din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

Art. 5 lit. d) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea și prevederile art. 6

alin. (2) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea și prevederile

art.7 alin. (1) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

Art. 9 lit. b) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea și prevederile

art. 18 din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2.2.

Rezultatul net al exercițiului

financiar curent reprezentând

profit

Art. 6 alin.(1) din Regulamentul

nr.18/23/14.12.2006, cu condiția

respectării cerinței prevăzute

în cadrul acestuia

Art. 9 lit. b) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea și prevederile

art. 18 din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2.3.

Rezultatul net al exercițiului

financiar curent reprezentând

profit neauditat

Art. 6 alin.(4) din Regulamentul

nr.18/23/14.12.2006,

cu respectarea cerinței

prevăzute în cadrul acestuia

Art. 9 lit. b) din Regulamentul

nr.18/23/14.12.2006

A se vedea și prevederile art.18

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

Dacă valoarea neverificată a

profitului din perioada curentă

este mai mare decât ultima

valoare verificată a profitului,

profitul neverificat se ia în

calcul până la limita ultimei

valori verificate.

Dacă valoarea neverificată a

profitului din perioada curentă

este mai mică decât ultima

valoare verificată, se va lua

în calcul valoarea minimă a

profitului înregistrat după

verificare.

1.1.2.4.

(-) Rezultatul net al

exercițiului financiar curent

reprezentând pierdere

Art. 5 lit. e) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

Vezi prevederile art. 6 alin.(3)

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

Art. 10 lit. a) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2.5.

(-) Câștiguri nete din capita-

lizarea profiturilor viitoare

din active ce fac obiectul

operațiunilor de securitizare

Art. 8 din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.1.3.

(-) Alte deduceri din fondurile

proprii de nivel 1

=1.1.3.1+1.1.3.2

1.1.3.1.

(-) Imobilizări necorporale

Art.5 lit. f) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.1.3.2.

(-) Alte deduceri specifice

României din fondurile

proprii de nivel I

Art. 5 lit. b) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

Art. 5 lit. c) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

Art. 10 lit. b) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

Art. 18 alin. (4) din Regulamen-

tul nr. 16/21/14.12.2006

privind expunerile mari ale

instituțiilor de credit și

ale firmelor de investiții

1.2.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Elemente de capital eligibile

pentru includerea în fondurile

proprii de nivel 2 =

1.2.1+1.2.2+1.2.3

Vezi art.21alin. (1) lit. a) din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.2.1.

Fonduri proprii de nivel 2 de

bază

Elemente de capital eligibile

pentru includerea în fondurile

proprii de nivel 2 de bază

= 1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+

1.2.1.4

1.2.1.1.

Rezerve din reevaluare

Art. 12 alin. (2) lit. a) din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea și prevederile

art. 18 din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.2.1.2.

Alte elemente, din care:

.................

.................

Art. 12 alin. (2) lit. b) din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006, cu

excepția "...inclusiv elementele

prevăzute la art. 14 alin. (3)",

coroborat cu art. 14 alin. (1)

și art. 14 alin. (2) din cadrul

aceluiași regulament

Art. 13 alin. (2) din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

A se vedea și prevederile

art. 18 din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

1.2.1.3.

Titluri pe durată nedeterminată

și alte instrumente

Art. 12 alin. (2) lit. c)

din Regulamentul

nr.18/23/14.12. 2006

A se vedea și prevederile

art. 13 alin. (1) din Regulamen-

tul nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea și prevederile

art. 15 din Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.2.1.4.

Excedent de provizioane în

cazul utilizării abordării

bazate pe modele interne de

rating

Art. 14 alin. (3) din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

1.2.2.

Fonduri proprii de nivel 2

suplimentar

Elemente de capital eligibile

pentru includerea în fondurile

proprii de nivel 2 suplimentar

=1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3

Vezi condiția menționată la

art. 21 alin. (1) lit. b)

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006.

1.2.2.1.

Acțiuni preferențiale

cumulative pe durată

determinată

Art. 12 alin. (3) din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006

A se vedea și prevederile

art. 13 alin. (1) din

Regulamentul nr. 18/23/14.12.

2006

A se vedea și prevederile

art.16 alin. (1) și ale art. 16

alin. (2) din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

1.2.2.2.

Împrumuturi subordonate

Art. 12 alin. (3) din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

A se vedea și prevederile art.16

alin. (1) și ale

art. 16 alin. (2) din cadrul

aceluiași regulament,

acordându-se atenție prevederi-

lor art.16 alin. (2) lit. c),

ale căror implicații în timp au

fost luate în considerare

1.2.2.3.

(-) Suma ce excede limitele

prevăzute pentru nivelul

fondurilor proprii de nivel 2

suplimentar

Art. 21 alin. (1) lit. b)

din Regulamentul

nr.18/23/14.12. 2006

1.2.3.

(-) Deduceri din fondurile

proprii de nivel 2

=1.2.3.1+1.2.3.2

1.2.3.1.

(-) Suma ce excede limitele

prevăzute pentru nivelul

fondurilor proprii de nivel 2

Art. 21 alin. (1) lit. a)

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006.

1.2.3.2.

(-) Alte elemente deductibile

din fondurile proprii

de nivel 2 suplimentar,

specifice României

1.3.

(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN

FONDURILE PROPRII DE NIVEL

1 ȘI 2

Σ

=1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+

1.3.5+1.3.6+1.3.7+1.3.8+

1.3.9+1.3.10+1.3.11

Σ = 1.3.T1*+1.3.T2*

1.3 T1*.

Din care:

(-) Din fondurile proprii de

nivel 1

Art. 22 alin. (1) și

art. 22 alin. (3) din

Regulamentul nr. 18/23/14.12.

2006.

Elementele deductibile din

nivelul fondurilor proprii

de nivel 1 (elementul 1.1)

reprezintă cel puțin 50% din

(1.3-1.3.11) (vezi elementul

1.3T2*). Se va avea în vedere

la calculul elementului 1.4.

În cazul elementului 1.3.11,

Banca Națională a României

poate decide să aplice

deduceri din fondurile proprii

de nivel 1 sau 2 în diferite

proporții, în conformitate cu

art. 23 din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006.

1.3 T2*

(-) Din fondurile proprii de

nivel 2

Art. 22 alin. (1) și

art. 22 alin. (3) din

Regulamentul nr. 18/23/14.12.

2006.

Când 50% din elementul 1.3

depășește nivelul elementului

1.2, suma aflată în exces va fi

de asemenea dedusă din valoarea

elementului 1.1, fiind astfel

inclusă în elementul 1.3T1*.

Se va avea în vedere la calculul

elementului 1.5. În cazul

elementului 1.3.11, Banca

Națională a României poate

decide să aplice deduceri din

fondurile proprii de nivel 1 sau

2 în diferite proporții, în

conformitate cu art.23 din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006.

1.3.1.

(-) Valoarea acțiunilor și a

altor titluri de capital

deținute în alte instituții de

credit sau financiare,

care depășesc 10% din capitalul

social al acestora

Art. 22 alin. (1) lit. a)

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.2.

(-) Creanțe subordonate și alte

instrumente înregistrate în

instituții de credit și

financiare în care sunt

înregistrate dețineri de

acțiuni și alte titluri de

capital ce depășesc 10% din

capitalul social al acestora

Art. 22 alin. (1) lit. b)

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.3.

(-) Suma ce excede limita

stabilită pentru deținerile de

acțiuni și alte titluri de

capital, creanțe subordonate

și alte elemente înregistrate

în instituții de credit și

financiare în care sunt

înregistrate dețineri de

acțiuni și alte titluri de

capital de până la 10% din

capitalul social al acestora

Art. 22 alin. (1) lit. c)

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.4.

(-) Participații deținute în

societăți de asigurare,

societăți de reasigurare,

societăți holding de asigurare

Art. 22 alin. (1) lit. d)

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.5.

(-) Alte instrumente deținute

în societăți de asigurare,

societăți de reasigurare,

societăți holding de asigurare

în care este menținută o

participație

Art. 22 alin. (1) lit. e)

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.6.

(-) Elemente deductibile din

fondurile proprii de nivel

1 și 2, specifice României

1.3EM

Element memorandum

Fonduri proprii relevante

pentru limitele aplicate

expunerilor mari, atunci când

nu se utilizează fonduri

proprii de nivel 3 pentru

acoperirea riscurilor de piață

și pentru limitele stabilite

participațiilor calificate

=1.1+(1.2-1.2.1.4)+1.3.1+1.3.2+

1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6

Vezi prevederile art. 24 din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.7.

(-) Anumite expuneri din

securitizare neincluse

în activele ponderate la risc

Art. 22 alin. (1) lit. g)

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.8.

(-) Deficit de provizioane în

cazul utilizării abordării

bazate pe modele interne de

rating

Art. 22 alin. (1) lit. f)

din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

Vezi și elementul 1.8.1.

1.3.9.

(-) Participații calificate în

instituții din afara

sectorului financiar

Art. 143 alin. (3) din

Ordonanța de urgență a

Guvernului nr. 99/2006

1.3.10.

(-) Tranzacții incomplete

aflate în perioada cuprinsă

în intervalul de la 5 zile

lucrătoare după al doilea

segment al tranzacției

(reprezentând plată/ livrare

contractuală) și până

la stingerea tranzacției

Anexa II, pct. 2, tabelul 2,

coloana 4 din Regulamentul

nr. 22/27/14.12. 2006 privind

adecvarea capitalului

instituțiilor de credit și al

firmelor de investiții

1.3.11.

(-) Alte elemente deductibile

din fondurile proprii

de nivel 1 și 2, specifice

României

Art. 23 din Regulamentul

nr. 18/23/14.12. 2006

1.4.

TOTAL FONDURI PROPRII DE

NIVEL 1

=1.1+1.3T1*

1.5.

TOTAL FONDURI PROPRII DE

NIVEL 2

=1.2+1.3T2*

1.6.

TOTAL FONDURI PROPRII DE

NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU

ACOPERIREA RISCURILOR DE PIATA

=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+

1.6.5+1.6.6

1.6.1.

Suma ce excede limitele

stabilite pentru fondurile

proprii de nivel 2, transferată

la total fonduri proprii de

nivel 2 specifice pentru

acoperirea riscurilor de

piață

Regulamentul

nr. 22/27/14.12.2006,

art. 5 alin. (5) corelat cu

alin. (2) lit. c).

Suma ce excede limitele stabili-

te pentru fondurile proprii de

nivel 2 (a se vedea elementul

1.2.3.1), pentru care este

obținută aprobarea de a fi

considerată eligibilă pentru

includerea la fondurile

proprii de nivel 2 specifice

pentru acoperirea riscurilor de

piață

1.6.2.

Profituri nete aferente

portofoliului de tranzacționare

Regulamentul

nr. 22/27/14.12.2006,

art. 5 alin. (2) lit. b)

Se includ profiturile/pierderile

care rezultă din ajustările/

rezervele aferente evaluării,

după cum este prevăzut în

Regulamentul

nr. 22/27/14.12.2006, anexa VI,

partea B, pct. 14-15

1.6.3.

Capital sub formă de împrumut

subordonat pe termen scurt

Regulamentul

nr. 22/27/14.12.2006,

art. 5 alin. (2) lit. c)

1.6.4.

(-) Suma ce excede limitele

stabilite pentru fondurile

proprii specifice pentru

acoperirea riscurilor de piață

Regulamentul

nr. 22/27/14.12.2006,

art. 5 alin. (4) corelat cu

art. 6

1.6.EM.

Element memorandum:

Fonduri proprii totale

relevante pentru limitele

expunerilor mari în situația în

care nu sunt utilizate fonduri

proprii de nivel 2 pentru

acoperirea riscurilor de piață

=1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+

1.6.2+1.6.3+1.6.4

1.6.5.

(-) Elemente deductibile din

fondurile proprii specifice

pentru acoperirea riscurilor de

piață, specifice României

1.6.6.

(-) Elemente neutilizate, dar

eligibile pentru includerea în

fondurile proprii specifice

pentru

acoperirea riscurilor de

piață

Regulamentul

nr. 22/27/14.12.2006,

art. 5 alin. (2)

=-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+

1.6.5 - (cerințele totale de

capital pentru riscurile de

poziție, de schimb valutar și de

marfă); 0]

1.7.

(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI

PROPRII

Elemente deductibile din

fondurile proprii, specifice

României, nealocate fondurilor

proprii de nivel 1, 2 sau 3

1.8.

1.8.1.

Elemente memorandum:

Excedent/Deficit de

provizioane, în cazul

utilizării abordării bazate pe

modele interne de rating

=1.8.1.1+1.8.1.2

1.8.1.1.

Valoarea provizioanelor în

cazul utilizării abordării

bazate pe modele interne de

rating

Ajustările de valoare și

provizioanele aferente expuneri-

lor menționate la art. 65

din Regulamentul

nr. 15/20/14.12.2006 privind

tratamentul riscului de credit

pentru instituțiile de credit și

firmele de investiții potrivit

abordării bazate pe modele

interne de rating

1.8.1.1*)Din care:

Provizioane generale/Depreciere

colectivă

1.8.1.1

**)

Din care:

Provizioane specifice/Deprecie-

re individuală

1.8.1.1

***)

Din care:

Rezerve din reevaluarea

creditelor

1.8.1.2.

(-) Valoarea pierderilor

așteptate în cazul utilizării

abordării bazate pe modele

interne de rating

Valoarea pierderilor așteptate

calculate în conformitate cu

prevederile art. 59, 60 și 64

din Regulamentul

nr. 15/20/14.12.2006 privind

tratamentul riscului de credit

pentru instituțiile de credit

și firmele de investiții

potrivit abordării bazate pe

modele interne de rating, după

cum se menționează la art. 65

din cadrul aceluiași regulament.

1.8.2.

Valoarea brută a împrumuturilor

subordonate

Fără a se lua în calcul

reducerea sumei eligibile pe

parcursul a 5 ani înainte de

scadență

Art. 16 alin. (2) lit. c) din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006 privind

fondurile proprii ale

instituțiilor de credit și ale

firmelor de investiții

1.8.3.

Capitalul inițial minim

solicitat

Art. 11 din Ordonanța de

urgență a Guvernului nr. 99/2006

coroborat cu art. 11 din

Regulamentul

nr. 18/23/14.12.2006 privind

fondurile proprii ale

instituțiilor de credit și ale

firmelor de investiții

Semnătură autorizată, Semnătură autorizată, .............................. ............................... (numele, prenumele și funcția) (numele, prenumele și funcția) Întocmit, ........................ (numele, prenumele și telefonul) --------