Normele nr. 5/2008
privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Pune în aplicare 1
- Legea nr. 656/2002 7 decembrie 2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsu…
Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) și (12), ale art. 101-104 și ale
art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor
art. 23 lit. b), f), g) și h) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005
privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Capitolul I Dispoziții generale
Articolul 1
Prezenta normă reglementează obligațiile de raportare și transmitere de informații ale administratorilor de fonduri de pensii facultative, ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii facultative, precum și ale agenților de marketing persoane juridice, care desfășoară activitate de marketing al prospectelor schemelor de pensii facultative, denumite în continuare entități raportoare.
Articolul 2
Vor transmite raportări și informații către Comisie și către participanții la fondurile de pensii facultative administratorii care își desfășoară activitatea în sistemul de pensii facultative reglementat, supravegheat și controlat de Comisie, precum și cei care au fost autorizați, avizați sau supuși unei proceduri similare în vederea funcționării ca administratori de scheme de pensii facultative într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European și care administrează fonduri de pensii facultative cu participanți din România.
Vor transmite raportări și informații către Comisie depozitarii care au fost avizați de Comisie în vederea desfășurării activității de depozitare a activelor fondurilor de pensii facultative, precum și cei care au fost autorizați, avizați sau supuși unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European, pentru fondurile de pensii facultative autorizate în România.
Vor transmite raportări și informații către Comisie agenții de marketing persoane juridice, care au fost autorizați/avizați de Comisie să desfășoare activitate de marketing al prospectelor schemelor de pensii facultative.
Articolul 3
Termenii și expresiile utilizați/utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la
art. 2 din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare.
Capitolul II Obligațiile entităților raportoare
Articolul 4
Entitățile raportoare trebuie să respecte, pe toată durata funcționării, obligațiile de raportare și transmitere de informații către Comisie și către participant, după caz, stabilite prin legislația în vigoare și prin prezenta normă.
La solicitarea Comisiei și în termenele stabilite de aceasta, entitățile raportoare vor transmite orice informații și documente privind activitatea lor.
Articolul 5
Informațiile transmise de entitățile raportoare trebuie să fie reale, corecte și complete.
Articolul 6
Pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, administratorul va transmite Comisiei toate informațiile stabilite prin legislația în vigoare și prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.
Depozitarul va transmite Comisiei toate informațiile stabilite prin legislația în vigoare și prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a persoanei cu funcție de conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să reprezinte depozitarul în relația cu Comisia.
Agentul de marketing persoană juridică va transmite Comisiei toate informațiile stabilite prin legislația în vigoare și prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.
La solicitarea Comisiei, entitățile raportoare vor transmite informațiile prevăzute la alin. (1), (2) și (3) pe suport hârtie, cu ștampila și sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relația cu Comisia.
Articolul 7
Comisia poate solicita administratorului sau depozitarului orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu terții, în situația în care administratorul sau depozitarul transferă atribuții acestora.
Articolul 8
Toate informațiile vor fi transmise în limba română.
Capitolul III Informații privind activitatea entităților raportoare
Articolul 9
Administratorul va transmite Comisiei anual, pentru activitatea proprie și pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, raportările contabile al căror conținut este întocmit în conformitate cu legislația în vigoare și cu normele Comisiei privind reglementările contabile aplicabile entităților reglementate, autorizate, supravegheate și controlate de Comisie.
Articolul 10
Administratorul va transmite Comisiei semestrial, pentru activitatea proprie și pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, raportările contabile prevăzute de normele Comisiei privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
Articolul 11
Raportările contabile anuale și semestriale depuse la Comisie vor fi însoțite de dovada depunerii la Ministerul Economiei și Finanțelor, după caz.
Articolul 12
Administratorul va transmite Comisiei trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrului, valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii facultative, întocmită în conformitate cu anexa nr. 5.
Articolul 13
Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru activitatea proprie de administrare de fonduri de pensii facultative:
a) balanța de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu
Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, și cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de Ministerul Finanțelor Publice;
b) situația privind taxa de administrare, prevăzută în anexa nr. 9;
c) începând cu data de 1 ianuarie 2009, situația privind comisioanele plătite agenților de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 7.
Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii:
a) balanța de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu
Legea nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, și cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de Ministerul Finanțelor Publice, având soldurile lunare ale conturilor de venituri și cheltuieli închise;
b) situația detaliată a investițiilor, întocmită conform anexei nr. 4;
c) informații despre participanții la fondul de pensii facultative, conform anexei nr. 1 - secțiunile A și C.
Administratorul va transmite Comisiei, până în ultima zi lucrătoare a fiecărui an, calculul provizionului tehnic valabil pentru anul următor.
Depozitarul va transmite Comisiei, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea provizionului tehnic se va face pe baza acelorași principii care stau la baza evaluării activului net al fondului de pensii.
Începând cu data de 1 ianuarie 2009, agenții de marketing persoane juridice vor transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situația privind taxa de funcționare, prevăzută în anexa nr. 8.
Articolul 14
Administratorul transmite săptămânal Comisiei informații despre participanții la fondul de pensii facultative, conform anexei nr. 1 - secțiunea B, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
Administratorul transmite săptămânal Comisiei situația activelor și a obligațiilor fondului de pensii facultative, întocmită conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
Articolul 15
Administratorul va transmite zilnic Comisiei informații despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net și numărul de unități de fond, conform anexei nr. 3.
Informațiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Articolul 16
Depozitarul va transmite zilnic Comisiei informații despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net și numărul de unități de fond, conform anexei nr. 3.
Informațiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Articolul 17
Administratorul va comunică Comisiei numele și prenumele, funcția și datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu:
a) transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislația în vigoare și de prezenta normă;
b) responsabilități privind activitatea operațională, de investiții, de audit intern și de contabilitate;
c) responsabilități în aplicarea prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare.
Agenții de marketing persoane juridice vor comunică Comisiei numele și prenumele, funcția și datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislația în vigoare și de prezenta normă.
Orice decizie de modificare a informațiilor prevăzute la alin. (1) și (2) va fi comunicată Comisiei cu cel puțin 5 zile lucrătoare înainte de data punerii în aplicare a acesteia sau, după caz, în vederea avizării.
Capitolul IV Obligații de informare către participanți
Articolul 18
Administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondență comunicată, informațiile prevăzute în anexa nr. 10, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.
La cererea participanților sau a beneficiarilor acestora, administratorul pune la dispoziția acestora în mod gratuit informațiile prevăzute la
art. 103 alin. (2), (3) și (4) din Legea nr. 204/2006 , cu modificările și completările ulterioare.
Cuantumul tarifului pentru informațiile prevăzute la
art. 103 alin. (5) din Legea nr. 204/2006 , cu modificările și completările ulterioare, nu poate depăși costul efectiv al punerii la dispoziție a informațiilor.
Articolul 19
Administratorul trebuie să publice pe pagina proprie de web raportările anuale și semestriale prevăzute la art. 11, în termen de 5 zile de la transmiterea lor la Comisie.
Administratorul trebuie să publice trimestrial pe pagina proprie de web valoarea ratei de rentabilitate a fondului/fondurilor de pensii facultative administrat/administrate, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.
Pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, administratorul trebuie să publice lunar pe pagina proprie de web situația detaliată a investițiilor, prevăzută în anexa nr. 4, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.
Pentru fiecare fond de pensii administrat, administratorul trebuie să publice săptămânal pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marți până la ora 15,00, elementele prevăzute în anexa nr. 3, respectiv: valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net și numărul de unități de fond, precum și numărul de participanți pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii încheiate.
Capitolul V Dispoziții finale
Articolul 20
Administratorul va asigura Comisiei accesul la sistemul informatic de gestiune a operațiunilor fondului de pensii în locația administratorului.
Articolul 21
Entitățile raportoare, după caz, vor fi responsabile pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligațiilor lor de raportare și transparență.
Transmiterea raportărilor către Comisie se va efectua până la ora 15,00 a zilei de raportare.
Articolul 22
Nerespectarea dispozițiilor cuprinse în prezenta normă se sancționează în conformitate cu prevederile legislației în vigoare, respectiv art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) lit. j) și k), art. 122 și
art. 122^1 din Legea nr. 204/2006 , cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 23
Anexele nr. 1-10 fac parte integrantă din prezenta normă.
Articolul 24
La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă
Norma nr. 15/2007
privind obligațiile de raportare și transparență, aprobată prin
Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 38/2007 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 488 din 20 iulie 2007, precum și orice alte dispoziții contrare.
Anexa 1 la normă
Administrator de fond .................................
Cod administrator .....................................
Fond de pensii ........................................
Cod fond ..............................................
Data de raportare .....................................
Secțiunea A - Registrul participanților la data de .......
Nr.
crt.
Numele și
prenumele
CNP
Numărul și
data actului
individual
de aderare
Numărul de
unități
de fond
Valoarea
activului net
personal
Secțiunea B - Raportare privind participanții la data .........
Participanți
Numărul de
participanți
Contribuții
nete
Valoarea
activului
net
Numărul de
unități de
fond
Penalități
transfer
- contributori
-
- nou-intrați
-
- transferați în
fond
-
- cu contribuții
suspendate
TOTAL:
- transferați din
fond
- deces
- invaliditate
TOTAL:
Secțiunea C - Structură pe grupe de vârstă și sex la data de .........
Participanți
Bărbați
Femei
până la 19 ani
între 20-24 de ani
între 25-29 de ani
între 30-34 de ani
între 35-39 de ani
între 40-44 de ani
între 45-49 de ani
între 50-54 de ani
între 55-59 de ani
între 60-64 de ani
peste 65 de ani
Anexa 2 la normă
Administrator de fond ....................... Cod administrator ........................... Fond de pensii .............................. Cod fond .................................... Data de raportare ........................... SITUAȚIA activelor și obligațiilor la data de ............. ┌────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ Data raportării │ │crt.├──────────────────────────────┬────────────┬───────────┬────────────────┤ │ │ Denumirea elementului │Suma plasată│ Valoarea │Ponderea valorii│ │ │ │ - lei - │actualizată│ actualizate în │ │ │ │ │ - lei - │ total active │ │ │ │ │ │ - % - │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ I. │Total active │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 1 │Valori mobiliare și instru- │ │ │ │ │ │mente ale pieței monetare, din│ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │Valori mobiliare și instru- │ │ │ │ │ │mente ale pieței monetare │ │ │ │ │ │admise sau tranzacționate pe │ │ │ │ │ │o piață reglementată din │ │ │ │ │ │România, din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- acțiuni tranzacționate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- acțiuni netranzacționate în │ │ │ │ │ │ultimele 30 de zile │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligațiuni emise de către │ │ │ │ │ │administrația publică locală │ │ │ │ │1.1 ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligațiuni emise de către │ │ │ │ │ │administrația publică centrală│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligațiuni corporative │ │ │ │ │ │tranzacționate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- drepturi de preferință │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │ │ │strumente ale pieței monetare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │Valori mobiliare și instru- │ │ │ │ │ │mente ale pieței monetare, │ │ │ │ │ │admise sau tranzacționate pe │ │ │ │ │ │o piață reglementată dintr-un │ │ │ │ │ │stat membru, din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │1.2 │- acțiuni tranzacționate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- acțiuni netranzacționate în │ │ │ │ │ │ultimele 30 de zile │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligațiuni emise de către │ │ │ │ │ │administrația publică locală │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligațiuni emise de către │ │ │ │ │ │administrația publică centrală│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligațiuni corporative │ │ │ │ │ │tranzacționate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- drepturi de preferință │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │ │ │strumente ale pieței monetare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │Valori mobiliare și instru- │ │ │ │ │ │mente ale pieței monetare │ │ │ │ │ │admise la cota oficială a unei│ │ │ │ │ │burse dintr-un stat nemembru, │ │ │ │ │ │care operează în mod regulat │ │ │ │ │ │și este recunoscută și deschi-│ │ │ │ │ │să publicului, aprobată de │ │ │ │ │ │Comisie, din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- acțiuni │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- acțiuni netranzacționate în │ │ │ │ │ │ultimele 30 de zile │ │ │ │ │1.3 ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligațiuni emise de către │ │ │ │ │ │administrația publică locală │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligațiuni emise de către │ │ │ │ │ │administrația publică centrală│ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- obligațiuni tranzacționate │ │ │ │ │ │corporative │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- drepturi de preferință │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │ │ │strumente ale pieței monetare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │1.4 │Valori mobiliare nou-emise │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 2 │Depozite bancare, din care: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │2.1 │- depozite bancare constituite│ │ │ │ │ │la instituții de credit din │ │ │ │ │ │România │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │2.2 │- depozite bancare constituite│ │ │ │ │ │la instituții de credit │ │ │ │ │ │dintr-un stat membru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │2.3 │- depozite bancare constituite│ │ │ │ │ │la instituții de credit │ │ │ │ │ │dintr-un stat nemembru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 3 │Instrumente financiare deriva-│ │ │ │ │ │te tranzacționate pe o piață │ │ │ │ │ │reglementată, din care: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │3.1 │- din România │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │3.2 │- dintr-un stat membru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │3.3 │- dintr-un stat nemembru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 4 │Cont curent │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 5 │Titluri de participare la │ │ │ │ │ │OPCVM*1)/AOPC*2)tranzacționa- │ │ │ │ │ │te pe o piață reglementată: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │5.1 │- din România │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │5.2 │- dintr-un stat membru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │5.3 │- dintr-un stat nemembru │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 6 │Alte active: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │6.1 │sume în tranzit, din care: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- bancar │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ │- la intermediari │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │6.2 │sume în curs de rezolvare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ II.│Total obligații │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 1 │Comision de administrare, din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │1.1 │- din contribuții brute │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │1.2 │- din activ net │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 2 │Comision de depozitare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 3 │Comision de tranzacționare │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 4 │Comision bancar │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 5 │Taxă de audit │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤ │ 6 │Alte obligații*3) │ │ │ │ └────┴──────────────────────────────┴────────────┴───────────┴────────────────┘ __________ *1) Organism de plasament colectiv în valori imobiliare. *2) Alte organisme de plasament colectiv. *3) Informații detaliate.
Anexa 3 la normă
Administrator de fond .............................
Cod administrator .................................
Fond de pensii ....................................
Cod fond ..........................................
Data de raportare .................................
SITUAȚIA*1)
valorii activului net la data de ...............
Data curentă
Data precedentă
Diferențe
Denumirea elementului
zz-ll-aaaa
zz-ll-aaaa
- % -
- lei -
Valoare activ total
Valoare activ net
Valoarea unitară a activu-
lui net*2)
Număr de unități de fond*3)
__________
*1) Valorile se calculează în fiecare zi lucrătoare, folosind informațiile
disponibile la ora 18,00 din ziua lucrătoare anterioară efectuării calcului,
ora României, și sunt valabile pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării
calculului.
*2) Valorile se calculează cu 4 zecimale.
*3) Valorile se calculează cu 6 zecimale.
Anexa 4 la normă
Administrator de fond ...................................
Cod administrator .......................................
Fond de pensii ..........................................
Cod fond ................................................
Data de raportare .......................................
SITUAȚIA
detaliată a investițiilor la data de ..........
*Font 8*
Tabelul 1
Valori mobiliare tranzacționate pe o piață reglementată
Țara/simbol
piață
Emitent
ISIN
Simbol
acțiune
Data
ultimei
ședințe
în care
s-a tran-
zacționat
acțiunea
Număr
de ac-
țiuni
deți-
nute
Preț
mediu
ponderat
de
achiziție
Valoare
achizi-
ție
Preț
de piață/
acțiune
la data
raportă-
rii
Valoare
totală
Pondere
în ca-
pitalul
social
al emi-
tentu-
lui
Ponde-
rea în
activul
total
al fon-
dului
lei
lei
lei
lei
%
%
Total
X
X
Tabelul 2
Acțiuni netranzacționate în ultimele 30 de zile
Țara/simbol
piață
Emitent
ISIN
Simbol
acțiune
Data
ultimei
ședințe
în care
s-a tran-
zacționat
acțiunea
Număr
de ac-
țiuni
deți-
nute
Preț
mediu
ponderat
de
achiziție
Valoare
achizi-
ție
Preț
de piață/
acțiune
la data
raportă-
rii
Valoare
totală
Pondere
în ca-
pitalul
social
al emi-
tentu-
lui
Ponde-
rea în
activul
total
al fon-
dului
lei
lei
lei
lei
%
%
Total
X
X
Tabelul 3
Valori mobiliare nou-emise
Țara/simbol
piață
Emitent
Simbol/
serie
instrument
Număr de
titluri
Data
achi-
ziției
Data
scadenței
Valoare
nominală/
titlu
Creștere
zilnică
Dobândă
cumulată/
instrument
Valoare
actua-
lizată
Pondere
în ac-
tivul
total
al fon-
dului
lei
lei
lei
lei
%
Total
X
X
Tabelul 4
Drepturi de preferință
Țara/simbol
piață
Emitent
ISIN
Simbol
emitent
Data
ultimei
ședințe
în care
s-a tran-
zacționat
Număr de
drepturi
deținute
Valoare
nominală
Valoare
unitară
Valoare
actualizată
totală
Pondere
în activul
total al
fondului
lei
lei
lei
%
Total
X
X
Tabelul 5
Obligațiuni sau alte titluri de creanță tranzacționabile emise sau garantate
de stat ori de autorități ale administrației publice centrale/locale
Țara/simbol
piață
Denu-
mire
Seria și
numărul
emisiunii
Simbol
Număr
de
titluri
Dată
început
cupon
Dată
scadență
cupon
Valoare
nominală
pentru
perioada
cupon
Creștere
zilnică
Dobândă
cumulată
Valoare
actua-
lizată
Pondere
în ac-
tivul
total
al fon-
dului
lei
lei
lei
lei
%
Total
X
X
Tabelul 6
Instrumente financiare cu venit fix
Țara/simbol
piață
Emitent
Simbol
Număr
de
titluri
Dată
început
cupon
Dată
scadență
cupon
Valoare
nominală
pentru
perioada
cupon
Creștere
zilnică
Dobândă
cumu-
lată
Valoare
actua-
lizată
Garanție
Pondere
în ac-
tivul
total
al fon-
dului
lei
lei
lei
lei
lei
%
Total
X
X
Tabelul 7
Alte valori mobiliare și instrumente ale pieței monetare
Țara/
simbol
piață
Denumire
Emitent
Simbol/
serie
instru-
ment
Data
ultimei
ședințe
în care
s-a
tran-
zacțio-
nat
Număr
Data
achizi-
ției
Data
scaden-
ței
Valoare
nomina-
lă/
instru-
ment
Creștere
zilnică
Dobândă
cumula-
tă/
instru-
ment
Valoare
actua-
lizată
Pondere
în ac-
tivul
total
al fon-
dului
lei
lei
lei
lei
%
Total
X
X
Tabelul 8
Depozite bancare
Țara/simbol
piață
Denumire
bancă
Numărul
și data
con-
tractu-
lui
Rata
dobânzii
Data
consti-
tuirii
Data
scaden-
ței
Simbol
monedă
Valoare
inițială
echiva-
lent
Dobânda
zilnică
echiva-
lent
Dobândă
cumula-
tă
echiva-
lent
Valoare
actuali-
zată
echiva-
lent
Pondere
în ac-
tivul
total
al fon-
dului
%
lei
lei
lei
lei
%
Total
X
X
Tabelul 9
Instrumente financiare derivate negociate pe o piață reglementată
Țara/simbol
piață
Contract
Număr de
contracte
Tip
contract
Scadență
Preț vânzare/
cumpărare
Cotare
Valoare
marjă
Pondere
în activul
total al
fondului
lei
lei
lei
%
Total
X
X
Tabelul 10
Titluri de participare la OPCVM /AOPC
Țara/simbol
piață
Emitent
Număr de
unități
de fond
Data
achiziției
Valoare
de achiziție/
unitate de
fond
Valoare totală
de achiziție
Valoare
actualizată
Pondere
în activul
total al
fondului
lei
lei
lei
%
Total
X
X
Anexa 5 la normă
Administrator de fond ................................... Cod administrator ....................................... Fond de pensii .......................................... Cod fond ................................................ Data de raportare ....................................... RATA DE RENTABILITATE a fondului de pensii Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de pensii se efectuează conform următoarei formule: _ _ │ [VUAN](zy)^fx │ R(R)^fx = ln │ ────────────── │' │_[VUAN](z0)^fx _│ unde: R(R)^fx = rata de rentabilitate a fondului x; [VUAN](zy)^fx = valoarea unității fondului x în ziua y; [VUAN](z0)^fx = valoarea unității fondului x în ziua 0; ziua y = ultima zi lucrătoare a perioadei de calcul; ziua 0 = ultima zi lucrătoare ce precede perioada de calcul.
Anexa 6 la normă
Administrator de fond .........................
Cod administrator .............................
Fond de pensii ................................
Cod fond ......................................
Data de raportare .............................
RAPORT ACTUARIAL ANUAL
Perioada pentru care se efectuează evaluarea ................
1. Certificat actuarial care va cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare și a principiilor actuariale, în ceea ce privește calculul provizionului tehnic, precum și la adecvarea nivelului dobânzilor, provizionului tehnic și al capitalurilor
2. Descrierea tehnică a tuturor produselor oferite prin prospectul schemei de pensii
3. Descrierea modului de calcul al provizionului tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv, schimbările survenite în riscurile acoperite, conform prevederilor legale în vigoare
4. Prezentarea dobânzilor tehnice garantate și adecvarea lor în conformitate cu politica investițională a fondului
5. Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate, precum și a datelor/ tabelelor statistice utilizate în calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii
6. Structura pe tip de active a programului investițional, randamente investiționale, structura costurilor
7. Descrierea modului de calcul al beneficiilor obținute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic și modul în care acestea sunt utilizate, precum și a tipurilor de active utilizate în acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie și randamentul investițional obținut în perioada analizată
8. Analiza gradului de adecvare a capitalului.
Întocmit ..................
Anexa 7 la normă
Administrator de fond .................................
Cod administrator .....................................
Fond de pensii ........................................
Cod fond ..............................................
Data de raportare .....................................
SITUAȚIA
privind comisionul plătit agenților de marketing persoane juridice
în luna ..................
Denumire agent
de marketing
persoană
juridică
Cod agent
de marketing
persoană
juridică
Comision
cumulat*1)
Comision plătit
aferent lunii
de raportare
Observații
0
1
2
3
4
TOTAL:
-
_________
*1) Comisionul plătit de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii
pentru care se face raportarea.
Anexa 8 la normă
Agent de marketing persoană juridică ....................
Cod agent de marketing ..................................
Fond de pensii ..........................................
Cod fond ................................................
Data de raportare .......................................
SITUAȚIA
privind taxa de funcționare aferentă activității de
marketing al fondurilor de pensii facultative în luna .............
*Font 9*
lei
Denumire
adminis-
trator
Cod
adminis-
trator
Venituri
cumulate
*1)
Venituri
aferente
lunii de
raportare
Taxa de
funcționare
datorată
aferentă
lunii de
raportare
Documentul
de plată/
data
Taxa de
funcționare
cumulată de
la începutul
anului, în-
clusiv cea
aferentă
lunii pentru
care se face
raportarea
Observații
0
1
2
3
4
5
6
7
TOTAL:
-
_________
*1) Venituri cumulate de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se
face raportarea.
Anexa 9 la normă
Administrator de fond ...................................
Cod administrator .......................................
Fond de pensii ..........................................
Cod fond ................................................
Data de raportare .......................................
SITUAȚIA
privind taxa de administrare în luna ................
Total
contribuții
brute
încasate
Valoarea
activului
net din
ultima zi
lucrătoa-
re a lu-
nii pre-
cedente
Comision
de admi-
nistrare
încasat
din con-
tribuții
Comision
de admi-
nistrare
încasat
din ac-
tivul
net
Taxă de
adminis-
trare
datorată
din con-
tribuții
Taxă de
adminis-
trare
datorată
din ac-
tivul
net
Taxă de
adminis-
trare
datorată
Documentul
de plată/
data
0
1
2
3
4
5
6 = 4+5
7
Anexa 10 la normă
INFORMARE ANUALĂ CĂTRE PARTICIPANT
- conținut minim -
*Font9*
I. Informații privind activul personal al participantului ......... în anul .........
a) Denumirea fondului de pensii facultative și codul de înscriere în Registrul
Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP)
b) Denumirea administratorului și codul de înscriere în Registrul CSSPP
c) Denumirea depozitarului și codul de înscriere în Registrul CSSPP
d) Denumirea auditorului și codul de înscriere în Registrul CSSPP
e) Numărul și data actului de aderare semnat de participant
f) Prezentare în formă tabelară a evoluției activului personal al participantului
Luna
Contribuție
datorată
conform ac-
actului de
aderare
Contribuție
plătită
Contribuție
convertită
în unități
de fond
Valoarea
unității
de fond
la data
conver-
tirii
contri-
buției
Număr de
unități
de fond
alocate/
lună
Număr
de uni-
tăți de
fond
cumulat
Valoarea
unității
de fond
în ulti-
ma zi a
lunii
Activul
perso-
nal în
ultima
zi a
lunii
Decembrie
anul pre-
cedent*)
Ianuarie
Februarie
Decembrie
________
*) Se va completa, dacă este cazul.
II. Informații privind situația fondului de pensii facultative ............. la data de
31 decembrie 20.........
A. Elemente de bilanț:
Mii lei
Active imobilizate financiare
.....................
Active circulante
.....................
Active totale
.....................
Capitaluri proprii
.....................
Datorii totale
.....................
Pasive totale
.....................
B. Elemente ale situației veniturilor și cheltuielilor
Mii lei
Venituri din activitatea curentă
.............................
Cheltuieli din activitatea curentă
.............................
Profitul/Pierderea din activitatea curentă
.............................
Venituri din activitatea extraordinară
.............................
Cheltuieli din activitatea extraordinară
.............................
Profitul/Pierderea din activitatea extraordinară
.............................
Venituri totale
.............................
Cheltuieli totale
.............................
Profitul/Pierderea exercițiului financiar
.............................
III. Informații privind situația administratorului .............. la data de
31 decembrie 20..............
A. Numele și prenumele/denumirea acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul
acțiunilor administratorului și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor
B. Numele și prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor
consiliului de supraveghere sau ai directoratului.
C. Elemente de bilanț:
Mii lei
Active imobilizate - total
.............................
Active circulante - total
.............................
Active totale
.............................
Provizioane - total
Capitalul social
.............................
Capitaluri proprii
.............................
Datorii - total
.............................
Pasive totale
.............................
D. Elemente ale contului de profit/pierdere
Mii lei
Cifra de afaceri
.............................
Venituri din exploatare
.............................
Cheltuieli de exploatare
.............................
Profitul/pierderea din exploatare
.............................
Venituri financiare
.............................
Cheltuieli financiare
.............................
Profitul/pierderea financiară
.............................
Profitul/pierderea din activitatea curentă
.............................
Venituri extraordinare
.............................
Cheltuieli extraordinare
.............................
Profitul/pierderea din activitatea extraordinară
.............................
Venituri totale
.............................
Cheltuieli totale
.............................
Profit/Pierdere netă a exercițiului financiar
.............................
----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.