Memorandumul din 19 septembrie 2008

Articolul 1

Sfera și aplicabilitatea MÎ

1.1. Luând în considerare noile dispoziții privind datoria publică, prezentul MÎ urmărește facilitarea noului cadru al politicii de împrumut dintre România și Bancă, fără a afecta termenii și clauzele acordurilor de împrumut în vigoare dintre România și Bancă*2).

-----

*2) Lista acordurilor de împrumut ce fac obiectul acestui MÎ este atașată la MÎ.

1.2. Pentru scopurile MÎ, Banca înțelege:

a) că legile de ratificare a acordurilor de împrumut menționate mai sus vor fi amendate, dacă este cazul, în ceea ce privește dispozițiile ce prevăd aranjamentele interne de rambursare a împrumuturilor și a tuturor celorlalte costuri aferente împrumutului, precum și alte aranjamente interne, după caz, ce țin de sumele împrumutului, care vor fi conforme cu noua lege a datoriei publice și cu prezentul MÎ;

b) că serviciul datoriei publice guvernamentale și tragerile, dacă este cazul, vor fi preluate de Minister pentru împrumuturile contractate direct de autoritățile publice centrale și pentru împrumuturile subîmprumutate sau garantate acestora de către Minister, pentru care sursa de rambursare este asigurată exclusiv din buget*3);

-----

*3) Din punctul de vedere al acestui MI, termenul buget înseamnă bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul Fondului de șomaj.

c) că modalitățile de implementare specificate în noua lege a datoriei publice nu vor fi aplicabile întreprinderilor de stat sau altor entități juridice care au contractat credite externe de la Bancă și că serviciul datoriei publice este acoperit numai din resursele proprii ale acestora sau din resursele proprii ale acestora și cu completare de la buget;

d) că legea datoriei publice nu este aplicabilă împrumuturilor nerambursabile; și

e) că legea datoriei publice propusă nu va fi aplicabilă entităților neguvernamentale, cu excepția celor menționate la pct. 1.2 b). Acestor entități li se va putea permite să utilizeze instituțiile bancare, în locul Trezoreriei*4), pentru a efectua plățile contractuale, dacă actul lor constitutiv prevede această posibilitate.

-----

*4) Trezorerie înseamnă departamentul din Ministerul Economiei și Finanțelor.

1.3. Ministerul a comunicat Băncii că aranjamentele de implementare referitoare la unitățile de management al proiectului și/sau unitățile de implementare a proiectului rămân neschimbate și vor continua să funcționeze conform acordurilor de împrumut.

Articolul 2

Plățile serviciului datoriei

Ministerul a comunicat Băncii că va efectua serviciul plății datoriei direct către Bancă, pentru toate obligațiile financiare aferente datoriei publice, și, în mod deosebit, că:

a) pentru toate împrumuturile trase de la Bancă ce sunt în curs de rambursare, precum și pentru împrumuturile ce vor fi închise la o dată agreată de comun acord, ar putea apărea modificări în procedurile interne ale Guvernului, care să permită Ministerului să efectueze plata serviciului datoriei publice direct către Bancă pentru toate aceste împrumuturi; și

b) pentru toate împrumuturile în curs de tragere ar putea apărea modificări în procedurile interne ale Guvernului, care să permită Ministerului să efectueze plata serviciului datoriei publice direct către Bancă pentru toate aceste împrumuturi.

Articolul 3

Aranjamente privind fluxul fondurilor

3.1. Cheltuielile eligibile ale proiectelor finanțate din împrumuturi acordate de Bancă vor fi prefinanțate din alocațiile bugetare acordate direct agențiilor de implementare sau prin ministerele de resort. Bugetul va fi reîntregit din împrumuturile Băncii, în conformitate cu procedurile interne ale Guvernului.

3.2. Fondurile cu care se va reîntregi bugetul conform pct. 3.1 de mai sus vor fi utilizate de Minister în conformitate cu prevederile legii datoriei publice.

3.3. Banca înțelege că Guvernul va avea suficientă capacitate pentru a efectua plăți externe în valută în cadrul contractelor finanțate de Bancă, prin Trezorerie sau utilizând alte instituții bancare.

Articolul 4

Tragerea sumelor din împrumut

4.1. Cererile de tragere vor fi întocmite de Minister, utilizând metoda de rambursare, având la bază documentația justificativă acceptabilă Băncii.*5)

-----

*5) Bugetul corespunzător include atât sumele din buget, cât și sumele din buget distribuite ordonatorilor de credite.

4.2. Cererile de tragere vor fi depuse semestrial sau cu orice altă frecvență agreată de comun acord.

4.3. Cererile de tragere vor fi întocmite în valută împrumutului sau în oricare altă valută agreată de comun acord.

4.4. Pentru fiecare împrumut se vor transmite cereri de tragere separate.

Articolul 5

Conturi desemnate/speciale

5.1. În conformitate cu metoda de rambursare descrisă la art. 3 de mai sus, soldurile contului special existent ce reflectă avansurile pentru proiecte în ministere vor fi reconciliate, iar documentația va fi transmisă Băncii până la data de 15 decembrie 2008, pentru cheltuielile eligibile efectuate.

5.2. Soldurile conturilor menționate la pct. 5.1, dacă există vreunul, vor fi returnate Băncii până la data de 29 decembrie 2008, iar conturile vor fi închise până la data de 31 decembrie 2008.

5.3. Procesul de recuperare a conturilor desemnate/speciale va demara suficient de devreme pentru a se putea asigura că, până la o dată agreată de comun acord, soldul nerecuperat este minim.

Articolul 6

Angajamente speciale

Angajamentele speciale emise anterior datei de 1 ianuarie 2009 vor rămâne valabile.

Articolul 7

Bugetarea

7.1. Ministerul se va asigura că, pe baza solicitărilor primite de la ministerele ordonatoare de credite, sunt puse anual la dispoziția acestora alocațiile bugetare corespunzătoare5 pentru implementarea/execuția proiectului pe întreaga durată a acestuia.

7.2. Bugetul va include, începând cu data de 1 ianuarie 2009, alocațiile ordonatorilor de credite, necesare pentru finanțarea activităților eligibile în cadrul acordurilor de împrumut dintre Bancă și România, transmise de către ordonatorii de credite, în conformitate cu procedurile descrise în prevederile noii legi a datoriei publice.

Articolul 8

Contabilitate și raportare

8.1. Toate tranzacțiile aferente proiectelor finanțate de Bancă vor fi contabilizate atât în monedă națională, cât și în valută împrumutului.

8.2. Toate tranzacțiile vor fi raportate de către ordonatorii principali de credite Ministerului și Băncii atât în moneda națională, cât și în valută împrumutului, reflectând cursul de schimb în vigoare la data tranzacției.

8.3. În vederea raportării, frecvența și formatul existent de raportare (rapoartele de monitorizare financiară sau rapoartele financiare intermediare) vor fi menținute în conformitate cu clauzele acordurilor de împrumut existente.

Articolul 9

Auditul

Auditul situațiilor financiare ale proiectului va fi efectuat în continuare de auditori agreați de Bancă.

Articolul 10

Achiziții

10.1. Prevederile acordurilor de împrumut cu privire la procedurile de achiziție aferente cheltuielilor eligibile prefinanțate rămân în vigoare.

10.2. Ministerul confirmă că reglementările Trezoreriei permit prelucrarea plăților pentru contractele încheiate în conformitate cu metodele de achiziții stipulate în acordurile de împrumut respective.

Articolul 11

Dispoziții tranzitorii

Ministerul a solicitat și Banca a acceptat solicitarea de a aplica prevederile legii datoriei publice propuse, precum și modificările de implementare care rezultă împrumuturilor în derulare și a celor în curs de tragere, a căror dată de finalizare este ulterioară datei de 31 decembrie 2008.

Articolul 12

Dispoziții finale

12.1. MÎ va intra în vigoare după semnarea lui de ambele părți, la data aprobării de către autoritățile române, dar nu mai devreme de 1 ianuarie 2009. Acesta va fi revizuit la intervale periodice în vederea unor viitoare amendamente ale legii menționate mai sus, precum și în lumina experienței acumulate pe parcursul implementării modificărilor convenite.

12.2. Guvernul, prin Ministerul Economiei și Finanțelor, va notifica Banca în legătură cu intrarea în vigoare a MÎ, imediat după aprobarea MÎ-ului de către autoritățile române.

Guvernul României,

prin reprezentantul

său autorizat,

Varujan Vosganian,

ministrul economiei

și finanțelor

Banca Internațională pentru

Reconstrucție și Dezvoltare,

prin reprezentantul său autorizat,

Cătălin Păuna,

director de țară în exercițiu,

Reprezentanța din România