Ordinul nr. 3689/2008

Articolul I

Instrucțiunile pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operațiunilor necesare pentru finanțarea de la bugetul de stat în cazul indisponibilității temporare a contribuției financiare a Comunității Europene și în cazul compensărilor efectuate de Comisia Europeană, precum și pentru tratamentul dobânzii acumulate în conturile bancare ale Fondului Național în cadrul programelor ISPA, aprobate prin

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 296/2007 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 199 din 22 decembrie 2007, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1. Punctul 2.2 se modifică și va avea următorul cuprins:

"2.2. În situația în care, din cauza indisponibilității fondurilor ex-ISPA, Oficiul de Plăți și Contractare PHARE (OPCP)/ Agenția de implementare se află în imposibilitate de a onora obligațiile de plată către contractori, poate accesa fondul de indisponibilități temporare ISPA în baza unor solicitări exprese care trebuie să respecte formatul stabilit de Autoritatea de Certificare și Plată și să cuprindă: notă explicativă, tabelul "Situație privind plățile efectuate și de efectuat de către Agenția de implementare" și documente-suport: certificat interimar de plată/factură, reconciliere bancară, extrase de cont. Aceste solicitări exprese pot fi transmise Autorității de Certificare și Plată de către Autoritatea de Management Ex-ISPA (AM Ex-ISPA)/ agențiile de implementare pentru o anumită măsură numai o singură dată pe lună. În mod excepțional, în cadrul unei luni, pot fi transmise Autorității de Certificare și Plată două solicitări exprese pentru o singură măsură, în cazul în care neonorarea plății de către beneficiar poate avea drept consecință rezilierea contractelor.

2.2.1. Ca urmare a primirii cererilor de avans și a cererilor intermediare de fonduri/declarații de cheltuieli, Autoritatea de Certificare și Plată stabilește și transferă OPCP/agențiilor de implementare sumele de la bugetul de stat din fondul de indisponibilități temporare în limita contribuției comunitare solicitate de AM Ex-ISPA/agențiile de implementare în cererile pentru avans, respectiv în cererile intermediare de fonduri/ declarațiile de cheltuieli.

Autoritatea de Certificare și Plată va transfera aceste sume în termen de 10 zile lucrătoare de la primirea unei solicitări exprese de la AM Ex-ISPA/agențiile de implementare, în completarea informațiilor din ultimul raport lunar de progres, în scopul efectuării de plăți urgente la contractori.

2.2.2. AM Ex-ISPA/Agenția de implementare poate solicita Autorității de Certificare și Plată, în mod excepțional față de prevederile subpct. 2.2.1, sume din fondul de indisponibilități temporare, în situația în care trebuie să onoreze plata către contractori a unei facturi cu scadență imediată, iar această operațiune ar presupune depășirea sumei solicitate prin cererea intermediară de fonduri/declarația de cheltuieli. Autoritatea de Certificare și Plată va stabili și transfera, în termen de 10 zile lucrătoare de la primirea respectivei solicitări, sumele de la bugetul de stat din fondul de indisponibilități temporare.

În situația în care AM Ex-ISPA/agențiile de implementare accesează fondul de indisponibilități temporare conform prevederilor paragrafului 1 al prezentului subpct., acestea se obligă ca în termen de 45 de zile lucrătoare de la momentul transmiterii către Autoritatea de Certificare și Plată a dovezii privind utilizarea sumelor solicitate din fondul de indisponibilități temporare (maximum 10 zile lucrătoare de la data alimentării subconturilor ISPA), să înainteze acesteia o cerere intermediară de fonduri/declarație de cheltuieli, însoțită de rapoartele de verificare la fața locului ale AM Ex-ISPA/Ministerul Transporturilor, în vederea transmiterii acesteia Comisiei Europene.

În cazul în care, în acest interval de timp de 45 de zile lucrătoare, AM Ex-ISPA/Agenția de implementare nu va transmite Autorității de Certificare și Plată o cerere intermediară de fonduri/ declarație de cheltuieli, pentru măsura respectivă Autoritatea de Certificare și Plată nu va mai efectua transferuri din fondul de indisponibilități temporare în baza prevederilor prezentului subpunct, situație în care responsabilitatea pentru eventualele penalități rezultate în urma efectuării cu întârziere a plăților către contractori revine AM Ex-ISPA/agențiilor de implementare.

2.2.3. În cazul măsurilor ex-ISPA pentru care nu există o cerere intermediară de fonduri/declarație de cheltuieli, ulterior notificării Autorității de Certificare și Plată de către AM Ex-ISPA cu privire la:

- primirea proiectului cererii intermediare de fonduri/ declarației de cheltuieli în scopul efectuării misiunilor de verificare la fața locului;

- suma solicitată de către beneficiarii finali/agențiile de implementare,

aceasta transferă OPCP/agențiilor de implementare, în baza unor solicitări exprese primite de la acestea, sume de la bugetul de stat din fondul de indisponibilități temporare, aferente unui procent de 85% din contribuția comunitară solicitată de AM Ex-ISPA/agențiile de implementare în proiectul cererilor intermediare de fonduri/declarațiilor de cheltuieli, fără a condiționa această operațiune de transmiterea aplicației de plată la Comisia Europeană. Astfel, ulterior transmiterii de către AM Ex-ISPA/agențiile de implementare a unor solicitări exprese, în completarea informațiilor din ultimul raport lunar de progres, Autoritatea de Certificare și Plată va stabili și transfera, în termen de 10 zile lucrătoare de la primirea acestor solicitări, sumele de la bugetul de stat din fondul de indisponibilități temporare.

Diferența dintre suma solicitată de AM Ex-ISPA/agențiile de implementare în cererile intermediare de fonduri/declarațiile de cheltuieli transmise Autorității de Certificare și Plată ulterior efectuării misiunilor de verificare la fața locului ale AM Ex-ISPA și Ministerului Transporturilor și suma stabilită ca reprezentând 85% din contribuția comunitară solicitată de AM Ex-ISPA/ agențiile de implementare în proiectul cererilor intermediare de fonduri/declarațiilor de cheltuieli va fi transferată de Autoritatea de Certificare și Plată OPCP/agențiilor de implementare în baza unor solicitări exprese, ulterior primirii cererilor intermediare de fonduri/declarațiilor de cheltuieli.

Verificarea de către AM Ex-ISPA și Ministerul Transporturilor a proiectului cererii intermediare de fonduri/declarației de cheltuieli în baza căruia se accesează fondul de indisponibilități temporare și transmiterea către Autoritatea de Certificare și Plată a cererii intermediare de fonduri/declarației de cheltuieli, însoțită de rapoartele de verificare la fața locului, vor trebui să respecte termenele stabilite în acest sens prin Protocolul de colaborare privind implementarea măsurilor ex-ISPA în domeniul mediului/Acordul privind implementarea măsurilor ex-ISPA în domeniul transporturilor. În situația în care AM Ex-ISPA/Agenția de implementare nu va transmite cererea intermediară de fonduri/declarația de cheltuieli în termenul stabilit prin documentele precizate anterior, Autoritatea de Certificare și Plată nu va mai efectua transferuri din fondul de indisponibilități temporare decât în baza prevederilor subpct. 2.2.1.

2.2.4. În cadrul solicitărilor exprese specificate la subpct. 2.2.1, 2.2.2 și 2.2.3, trebuie să apară justificate cauzele care au generat imposibilitatea AM Ex-ISPA/agențiilor de implementare de a efectua plățile la contractori din fonduri primite de la Comisia Europeană.

2.2.5. Ulterior efectuării transferului de către Autoritatea de Certificare și Plată al sumelor solicitate din fondul de indisponibilități temporare, AM Ex-ISPA/Agenția de implementare trebuie să transmită acesteia, în termen de maximum 10 zile lucrătoare de la data alimentării subconturilor ISPA, extrasul de cont care atestă utilizarea acestor sume.

Dacă fondul de indisponibilități temporare este accesat pe bază de factură/certificat interimar de plată neverificat de beneficiar/Agenție de implementare, extrasul de cont care atestă utilizarea sumelor din fondul de indisponibilități temporare se va transmite Autorității de Certificare și Plată în termen de 10 zile lucrătoare de la momentul autorizării la plată a facturii. În situația în care autorizarea la plată a facturii are loc anterior efectuării de către Autoritatea de Certificare și Plată a transferului sumelor solicitate din fondul de indisponibilități temporare, extrasul de cont care atestă utilizarea acestor sume se va transmite Autorității de Certificare și Plată conform prevederilor primului paragraf.

În situația în care AM Ex-ISPA/Agenția de implementare nu va transmite extrasul de cont în termenul anterior menționat, Autoritatea de Certificare și Plată va onora următoarea solicitare din fondul de indisponibilități temporare, pentru măsura respectivă, cu condiția ca aceasta să fie însoțită de facturi autorizate la plată.

2.2.6. În cazul măsurilor pentru care Comisia Europeană a suspendat temporar plățile din cauza unor suspiciuni de fraudă și în perioada derulării investigațiilor de către organismele de control, AM Ex-ISPA poate solicita Autorității de Certificare și Plată sume din fondul de indisponibilități temporare numai cu obținerea prealabilă a acordului Guvernului, în sensul continuării finanțării măsurii în cauză cu fonduri de la bugetul de stat.

În situația în care ministrul economiei și finanțelor aprobă accesarea fondului de indisponibilități temporare pentru măsura în cauză, Autoritatea de Certificare și Plată va transfera, în termen de 10 zile lucrătoare de la primirea unei solicitări exprese, sumele solicitate de AM Ex-ISPA în scopul efectuării de plăți urgente la contractori. În această situație, solicitările exprese trebuie să fie întocmite pe bază de facturi autorizate la plată.

Ulterior efectuării transferului de către Autoritatea de Certificare și Plată al sumelor solicitate din fondul de indisponibilități temporare, se vor aplica prevederile paragrafului 1 al subpct. 2.2.5.

2.2.7. În cazul măsurilor pentru care Comisia Europeană a suspendat temporar plățile din alte cauze decât cea prevăzută la subpct. 2.2.6, Autoritatea de Certificare și Plată stabilește și transferă OPCP/agențiilor de implementare sumele de la bugetul de stat din fondul de indisponibilități temporare în termen de 10 zile de la primirea unei solicitări exprese de la acestea, în completarea informațiilor din ultimul raport lunar de progres, în scopul efectuării de plăți la contractori.

Ulterior efectuării transferului de către Autoritatea de Certificare și Plată al sumelor solicitate din fondul de indisponibilități temporare, se vor aplica prevederile subpct. 2.2.5."

2. Subpunctele 2.3.1 b) și 2.3.1 c) se modifică și vor avea următorul cuprins:

"b) Totuși, în situația în care, ulterior notificării Autorității de Certificare și Plată de către AM Ex-ISPA, conform prevederilor subpct. 2.2.3, OPCP/agențiile de implementare se află în imposibilitate de a-și onora obligațiile de plată către contractori din cauza indisponibilității temporare a fondurilor ex-ISPA, acestea pot transmite Autorității de Certificare și Plată solicitări exprese de sume din fondul de indisponibilități temporare în limita a 85% din contribuția comunitară pe care Autoritatea de Certificare și Plată o poate solicita Comisiei Europene, până la atingerea pragului de rambursare stabilit în memorandumul de finanțare. Autoritatea de Certificare și Plată va stabili și transfera sumele necesare fără a condiționa această operațiune de transmiterea aplicației de plată Comisiei Europene. Diferența până la suma solicitată de AM Ex-ISPA/agențiile de implementare în cererea intermediară de fonduri/declarația de cheltuieli înaintată Autorității de Certificare și Plată ulterior efectuării misiunilor de verificare la fața locului ale AM Ex-ISPA și Ministerului Transporturilor poate fi transferată de Autoritatea de Certificare și Plată din fondul de indisponibilități temporare, în baza unor solicitări exprese ale AM Ex-ISPA/agențiilor de implementare.

c) Ulterior efectuării transferului de către Autoritatea de Certificare și Plată al sumelor solicitate din fondul de indisponibilități temporare, se vor aplica prevederile subpct. 2.2.5."

3. La subpunctul 2.3.2, paragraful 2 se modifică și va avea următorul cuprins:

"Ulterior efectuării transferului de către Autoritatea de Certificare și Plată al sumelor solicitate din fondul de indisponibilități temporare, se vor aplica prevederile subpct. 2.2.5."

4. La punctul 2.4, paragraful 2 se modifică și va avea următorul cuprins:

"Ulterior efectuării transferului de către Autoritatea de Certificare și Plată al sumelor solicitate din fondul de indisponibilități temporare, se vor aplica prevederile subpct. 2.2.5."

5. La punctul 2.5, situația 1 din cadrul paragrafului 1 se modifică și va avea următorul cuprins:

"Autoritatea de Certificare și Plată stabilește și transferă OPCP/agențiilor de implementare, în baza unor solicitări exprese ale AM Ex-ISPA/agențiilor de implementare, sume de la bugetul de stat din fondul de indisponibilități temporare și în următoarele situații:

1. în cazul neîndeplinirii condiționalităților prevăzute la art. 8 din memorandumul de finanțare, cu condiția ca, ulterior îndeplinirii condiționalităților prevăzute la art. 8 din memorandumul de finanțare, AM Ex-ISPA/agențiile de implementare să transmită Autorității de Certificare și Plată, în termen de 10 zile lucrătoare, cererea de avans și, în termen de 45 de zile lucrătoare, cererea intermediară de fonduri/declarația de cheltuieli; accesarea fondului de indisponibilități temporare în situația neîndeplinirii condiționalităților aferente cererilor pentru a doua tranșă de avans și pentru prima cerere intermediară de fonduri, stabilite în cadrul memorandumurilor de finanțare, este posibilă până la sfârșitul lunii martie 2009. Ulterior acestei date, AM Ex-ISPA poate solicita sume din fondul de indisponibilități temporare în baza acestei prevederi numai cu obținerea prealabilă a acordului Guvernului, în sensul continuării finanțării măsurii în cauză cu fonduri de la bugetul de stat;".

6. La punctul 2.5, paragraful 2 se modifică și va avea următorul cuprins:

"Ulterior efectuării transferului de către Autoritatea de Certificare și Plată al sumelor solicitate din fondul de indisponibilități temporare, se vor aplica prevederile subpct. 2.2.5."

7. Punctul 2.9 se modifică și va avea următorul cuprins:

"2.9. Rambursarea în avans de către Autoritatea de Certificare și Plată a sumelor declarate în (proiectul) cererii intermediare de fonduri/declarației de cheltuieli (conform prevederilor pct. 2.2)/certificate ca eligibile în aplicațiile de plată transmise Comisiei Europene, din sume de la bugetul de stat aferente fondului pentru indisponibilități temporare, se va realiza astfel încât totalul sumelor transferate OPCP/agențiilor de implementare pentru măsura respectivă atât din sume provenite de la CE (avansuri și cereri intermediare), cât și din fondul de indisponibilități temporare să nu depășească contribuția comunitară contractată, aferentă fiecărei măsuri ex-ISPA."

8. La subpunctul 3.1.1, paragraful 1 se modifică și va avea următorul cuprins:

"3.1.1. Autoritatea de Certificare și Plată întocmește cererea de deschidere de credite bugetare necesare din fondul pentru indisponibilități temporare pentru programul ex-ISPA pentru plata integrală a obligațiilor OPCP/agențiilor de implementare către beneficiarii de proiecte ex-ISPA, cu încadrarea în limitele alocațiilor bugetare anuale/trimestriale aprobate.

De asemenea, Autoritatea de Certificare și Plată, până la data de 25 a lunii anterioare trimestrului pentru care se stabilesc necesitățile de finanțare în cazul indisponibilității temporare a fondurilor europene, întocmește Nota de fundamentare pe baza:

- estimării sumelor în lei necesare pentru finanțarea contravalorii sumelor în euro care trebuie transferate OPCP/agențiilor de implementare. Estimarea se construiește pornind de la sumele în euro declarate în previziunile de plăți aferente fondurilor ex-ISPA incluse în rapoartele lunare de progres sau în solicitările exprese transmise de AM Ex-ISPA/ agenția de implementare, la care se adaugă 5% pentru eventuale diferențe ce pot rezultă din modificarea cursului de schimb lei/euro al societății bancare la data efectuării schimbului valutar față de cursul de la data întocmirii ordinului de plată;

- soldului contului RO18TREZ7005029XXX000289 «Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanțare proiecte în cazul indisponibilității temporare de fonduri ISPA»;

- soldului subconturilor ISPA ale OPCP/agențiilor de implementare;

- estimării sumelor de primit de la Comisia Europeană."

9. Subpunctul 3.3.2 se modifică și va avea următorul cuprins:

"3.3.2. Sumele înscrise în ordinele de plată se determină prin estimarea sumelor în lei, necesare pentru finanțarea contravalorii sumelor în euro care trebuie transferate OPCP/agențiilor de implementare. Estimarea se construiește pornind de la sumele în euro autorizate la plată, la care se adaugă 5% pentru eventuale diferențe ce pot rezultă din modificarea cursului de schimb lei/euro al societății bancare la data efectuării schimbului valutar față de cursul de la data întocmirii ordinului de plată. În calcularea sumei pentru care se solicită transferul se ține cont de soldul conturilor deschise la societatea bancară. Ordinele de plată, întocmite pe baza autorizărilor de plată supuse vizei de control financiar preventiv, se depun de Autoritatea de Certificare și Plată la Direcția Generală a Finanțelor Publice a Municipiului București - Direcția de trezorerie și contabilitate publică. Eventualele costuri bancare aferente operațiunilor prin intermediul TRANSFOND se rețin direct din sumele supuse transferului."

10. La subpunctul 5.1.1, paragraful 2 se modifică și va avea următorul cuprins:

"Sumele solicitate prin deschiderea de credite se determină prin estimarea sumelor în lei necesare pentru finanțarea contravalorii sumelor în euro aferente off-setului. Estimarea se construiește pornind de la sumele în euro reprezentând off-seturi, la care se adaugă un procent de 5% pentru eventuale diferențe ce pot rezultă din modificarea cursului de schimb lei/euro al societății bancare la data efectuării schimbului valutar față de cursul la data întocmirii ordinului de plată."

Articolul II

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.