Normele nr. 13/2009
privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile
art. 57 alin. (6)
și ale
art. 70 lit. g) din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale
art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor
art. 16
și
art. 23 lit. f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005
privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Capitolul I Dispoziții generale
Articolul 1
Prezenta normă stabilește sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
Articolul 2
Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entități:
a) societăți de pensii înființate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d) brokeri de pensii private.
Articolul 3
Raportările contabile la 30 iunie 2009 se întocmesc conform
Normei nr. 14/2007
privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin
Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007 , cu modificările și completările ulterioare.
Entitățile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2009, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entități, conform reglementărilor contabile specifice.
Capitolul II Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009
Articolul 4
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie au obligația să întocmească și să depună la Comisie și, după caz, la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportări contabile la 30 iunie 2009, care cuprind următoarele formulare, în funcție de specificul fiecărei categorii de entități:
a) pentru propria activitate a administratorilor de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de pensii autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie:
1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2;
2. Contul de profit și pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3;
3. Date informative (cod 30), conform anexei nr. 4;
b) pentru fiecare fond de pensii administrat privat și pentru fiecare fond de pensii facultative, administratorii acestora întocmesc:
1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 5;
2. Situația veniturilor și cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 6;
c) administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, întocmesc:
1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. 7;
2. Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. 8;
d) brokerii de pensii private autorizați de Comisie întocmesc:
1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2;
2. Contul de profit și pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3;
3. Date informative (cod 30), conform anexei nr. 4.
Articolul 5
Formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" prezintă, în formă sintetică, elementele de activ și de pasiv, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.
Formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice încheiate la sfârșitul perioadei de raportare, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.
Articolul 6
Formularul "Contul de profit și pierdere", respectiv "Situația veniturilor și cheltuielilor" cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum și rezultatul financiar obținut, respectiv profit sau pierdere, preluate din conturile de venituri și cheltuieli cuprinse în balanța de verificare întocmită la sfârșitul perioadei de raportare.
Datele care se raportează în formularul "Contul de profit și pierdere", respectiv "Situația veniturilor și cheltuielilor" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare.
Administratorii de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de pensii înscriu în formularul "Contul de profit și pierdere", prevăzut în anexa nr. 3, la rândul nr. 12 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale.
Administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare și societăți de administrare a investițiilor înscriu în formularul "Situația veniturilor și cheltuielilor", prevăzut în anexa nr. 8, la rândul 09 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale alocate activității de administrare a fondurilor de pensii facultative.
La aceleași rânduri menționate la alin. (3) și (4) se include și contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor
privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 7
În formularul "Date informative", prevăzut în anexa nr. 4, la rândurile 01 și 02 din coloana 1, entitățile care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora.
La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative.
Informațiile prezentate conform art. 6 alin. (5) sunt completate, de asemenea, la rândul 30 din formularul 4 "Date informative".
Articolul 8
Raportările contabile au înscrise clar numele și prenumele persoanei care le-a întocmit, calitatea acesteia (director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, persoană autorizată potrivit legii, membră a Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România), precum și numărul de înregistrare emis de organismul profesional, după caz.
Articolul 9
Administratorul entității și conducătorul compartimentului financiar-contabil răspund, potrivit legii, pentru realitatea informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară, precum și pentru ceilalți indicatori cuprinși în formularele de raportare.
Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligația să respecte prevederile prezentei norme, corelațiile dintre indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează, precum și încadrarea în termenul de depunere la Comisie și, după caz, la Ministerul Finanțelor Publice.
Articolul 10
Entitățile completează datele de identificare, precum și cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, lizibil, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. În căsuțe se înscriu codurile care reflectă încadrarea acestora.
Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut în anexa nr. 1.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre, respectiv clase de activități, potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin
Hotărârea Guvernului nr. 656/1997 , cu modificările și completările ulterioare.
În cazul în care entitatea desfășoară mai multe activități, se trece codul activității preponderente care definește profilul entității, respectiv codul clasei CAEN al activității preponderente.
Articolul 11
Pentru societățile de pensii și pentru brokerii de pensii private, formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2009, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe server-ul de web al Ministerului Finanțelor Publice, la adresa www.mfinante.ro
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie vor depune la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, discheta/compact-discul cu raportările contabile la 30 iunie 2009, însoțită/însoțit de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență, semnate și ștampilate conform legii.
Pentru fondurile de pensii private și pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2009, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de Comisie sau poate fi descărcat de pe server-ul de web al Comisiei, la adresa www.csspp.ro
Pentru societățile de pensii și pentru brokerii de pensii private, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite și depuse atât la Comisie, cât și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice. Astfel, dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2009 cuprinde:
1. raportările contabile - în format listat, semnate și ștampilate și în format electronic;
2. raportul administratorului - în format listat, semnat și ștampilat;
3. codul de înregistrare fiscală - în copie;
4. balanța de verificare a conturilor sintetice - în copie.
Pentru fondurile de pensii administrate privat și pentru fondurile de pensii facultative, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite și depuse numai la Comisie. Astfel, dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2009 cuprinde:
1. raportările contabile, în format listat, semnate și ștampilate și în format electronic.;
2. balanța de verificare a conturilor sintetice - în copie.
Pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare și pentru societățile de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite și depuse numai la Comisie, astfel:
1. un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009 și balanța de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau, după caz, de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare - în format listat, semnate și ștampilate;
2. raportările contabile la 30 iunie 2009 specifice activității de administrare a fondurilor de pensii, însoțite de o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice, specifică numai activității de administrare de fonduri de pensii - în format listat, semnate și ștampilate și în format electronic;
3. raportul administratorului - în format listat, semnat și ștampilat;
4. codul unic de înregistrare - în copie.
Documentele care constituie parte componentă a dosarului raportărilor contabile la 30 iunie 2009 se îndosariază, se sortează și se opisează corespunzător.
Raportul administratorului care administrează fonduri de pensii private și/sau fonduri de pensii facultative trebuie să conțină cel puțin următoarele datele:
1. informații cu privire la activitatea administratorului:
a) componența consiliului de administrație și, dacă este cazul, a comitetului de direcție;
b) numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor;
c) denumirea și sediul depozitarului și auditorului fondurilor de pensii administrate;
d) informații cu privire la situația financiară a administratorului de fond de pensii:
d1) analiza veniturilor administratorului obținute din activitatea de administrare a fondurilor de pensii private, conform anexei nr. 11a. Informația se prezintă în lei, pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează. Se vor prezenta date valorice pentru comisionul de administrare din contribuții brute, pentru comisionul de administrare din activul net al fondului, pentru penalitățile de transfer și pentru alte venituri înregistrate, conform documentelor justificative;
d2) analiza cheltuielilor administratorului privind activitatea de administrare a fondurilor de pensii private, conform anexei nr. 11b. Informația se prezintă în lei, pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează, detaliat pentru fiecare categorie de cheltuială, conform documentelor justificative.
În mod obligatoriu, se vor detalia informațiile cu privire la comisionul plătit agenților de marketing persoane juridice, taxa de administrare datorată Comisiei, taxa de audit și comisioanele achitate depozitarului;
e) informații privind constituirea provizioanelor, conform anexei nr. 12;
2. informații cu privire la activitatea economico-financiară a fiecărui fond de pensii administrat:
a) informații cu privire la situația financiară a fiecărui fond de pensii administrat. Se vor face mențiuni cu privire la:
a1) informații privind participanții fiecărui fond de pensii administrat, conform secțiunilor I și II din anexa nr. 9;
a2) informații privind activele și pasivele fondului de pensii. Pentru prezentarea informațiilor referitoare la comisioanele plătite din fond, taxa de audit, plăți privind decesul, transferul, invaliditatea etc., se completează anexa nr. 10a;
b) informații privind cheltuielile și veniturile fondului de pensii private, detaliat pentru fiecare categorie, înregistrate în baza documentelor justificative, conform anexelor nr. 10b și 10c.
Articolul 12
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, societățile de pensii și brokerii de pensii private depun la unitățile teritoriale ale Ministerul Finanțelor Publice un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009.
Al doilea exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009 ale entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, vizat prin aplicarea ștampilei Ministerul Finanțelor Publice prin unitățile teritoriale, se depune la Comisie.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, care nu au desfășurat activitate pe perioada de raportare, nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2009, acestea urmând să depună la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, o declarație pe propria răspundere care, pentru administratorii de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii facultative și pentru brokerii de pensii private, trebuie să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare:
1. denumirea completă, conform certificatului de înmatriculare;
2. adresa completă și numărul de telefon;
3. numărul de înregistrare la registrul comerțului;
4. codul unic de înregistrare;
5. capitalul social.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie care se află în curs de lichidare, potrivit legii, vor depune o declarație similară.
Articolul 13
Raportările contabile la 30 iunie 2009, precum și declarațiile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 11 și 12, se depun la Comisie până cel târziu la 14 august 2009.
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, societățile de pensii și brokerii de pensii private vor depune la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009 până cel târziu la 14 august 2009.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie care nu au desfășurat activitate pe perioada de raportare, precum și cele care se află în curs de lichidare vor depune la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, o declarație pe propria răspundere, până cel târziu la 14 august 2009.
Articolul 14
Societățile de pensii și brokerii de pensii private pot depune raportările contabile la 30 iunie 2009 la registratura Comisiei și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor
Hotărârii Guvernului nr. 627/1995
privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 lit. b) și c), pot depune raportările contabile la 30 iunie 2009 la registratura Comisiei sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor
De asemenea, la depunere se vor respecta și prevederile
Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003
pentru aplicarea unor prevederi ale
privind unele măsuri pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice și în mediul de afaceri, prevenirea și sancționarea corupției, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Național, cu modificările și completările ulterioare.
Capitolul III Dispoziții finale
Articolul 15
Nerespectarea dispozițiilor prezentei norme se sancționează în conformitate cu prevederile legislației în vigoare, respectiv
art. 140 alin. (1) ,
art. 141 alin. (1) lit. g), alin. (2)-(11)
și
art. 142 din Legea nr. 411/2004 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv
art. 120 alin. (1) ,
art. 121 alin. (1) lit. k) și alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006 , cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 16
Anexele nr. 1-12 fac parte integrantă din prezenta normă.
Anexa 1 -------
la normă
--------
NOMENCLATOR-FORME DE PROPRIETATE
Codul
Denumirea
10
PROPRIETATE DE STAT
11
Regii autonome
12
Societăți comerciale cu capital integral de stat
13
Alte unități economice de stat netransformate în societăți comerciale sau regii autonome
14
Companii și societăți naționale
20
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat)
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
21
Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin
22
Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin
23
Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton
24
Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)
25
Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin
26
Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin
27
Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton
28
Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin
30
PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin, societăți agricole)
31
Societăți comerciale în nume colectiv
32
Societăți comerciale în comandită simplă
33
Societăți comerciale în comandită pe acțiuni
34
Societăți comerciale pe acțiuni
35
Societăți comerciale cu răspundere limitată
36
Societăți agricole
37
Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2007
40
PROPRIETATE COOPERATISTĂ
41
Cooperative de consum
42
Cooperative meșteșugărești
43
Cooperative și asociații agricole netransformate
44
Cooperative de credit
50
PROPRIETATE OBȘTEASCĂ (societăți comerciale aparținând organizațiilor și instituțiilor politice și obștești)
Anexa 2 -------
la normă
--------
Județul _______________________________|_|_|_|
Forma de proprietate ______________________|_|_|_|
Entitate _____________________________________
Activitatea preponderentă
Adresa: localitatea __________________________
(denumire clasă CAEN) ____________________________
sectorul ___, str. ___________________________
nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____
Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_|
Telefon _______________, fax _________________
Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului _______ _______
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie 2009
Cod 10 - lei -
Denumire indicator
Nr. rând
Sold la 01.01.2009
Sold la 30.06.2009
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)
01
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)
03
4. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907)
04
5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție (ct. 233+234-2933)
05
TOTAL: (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri și construcții (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)
07
2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813-2913)
08
3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214-2814-2914)
09
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs (ct. 231+232-2931)
10
TOTAL: (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)
12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-2965)
13
3. Interese de participare (ct. 263-2963)
14
4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967)
15
5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265-2964)
16
6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*)
17
TOTAL: (rd. 12 la 17)
18
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)
19
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392)
20
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)
21
TOTAL: (rd. 20 la 21)
22
II. CREANȚE (Sumele care urmează sa fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)
1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491)
23
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511**+4518**-4951*)
24
3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952)
25
4. Alte creanțe (ct. 425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+4428**+444**+445+446**+447**+4482+4582+ +461+473**-496+5187)
26
5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953)
27
TOTAL: (rd. 23 la 27)
28
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)
29
2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598)
30
TOTAL: (rd. 29 la 30)
31
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+5412+542)
32
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)
33
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
34
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)
35
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
36
3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
37
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
38
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)
39
6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)
40
7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)
41
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+ +441***+4423+4428***+444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+ +462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)
42
TOTAL: (rd. 35 la 42)
43
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-43-59.2)
44
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+44-59.1)
45
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614-1615+1617+1618+1681-169)
46
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
47
3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
48
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
49
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)
50
6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)
51
7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)
52
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+ +441***+4423+4428***+444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+ +462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)
53
TOTAL: (rd 46 la 53)
54
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii și obligații similare (ct. 1515)
55
2. Provizioane pentru impozite (rd. 1516)
56
3. Alte provizioane (ct. 1511-1512+1514+1518)
57
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 55+56+57)
58
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1+59.2), din care:
59
1. Subvenții pentru investiții (ct. 131+132+133+134+138)
59.1
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)
59.2
J. CAPITAL ȘI REZERVE
I. CAPITAL, din care:
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
60
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)
61
TOTAL CAPITAL (rd. 60+61)
62
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
63
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
Sold C
64
IV. REZERVE
1. Rezerve legale (ct. 1061)
65
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
66
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare (ct. 1065)
67
4. Alte rezerve (ct. 1068)
68
5. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)
69
TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69-70)
70
6. Acțiuni proprii (ct. 109)
71
7. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)
72
8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)
73
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117)
Sold C
74
Sold D
75
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)
Sold C
76
Sold D
77
Repartizarea profitului (ct. 129)
78
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62+63+64+71+72-73+74-75-76)
79
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele _________________________________
Numele și prenumele _________________________
Calitatea ___________________________________
Semnătura ___________________________________________
Semnătura ___________________________________
Ștampila entității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;
**) Solduri debitoare ale conturilor respective;
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
Anexa 3 -------
la normă
---------
Județul _______________________________|_|_|_|
Forma de proprietate ______________________|_|_|_|
Entitate _____________________________________
Activitatea preponderentă
Adresa: localitatea __________________________
(denumire clasă CAEN) ____________________________
sectorul ___, str. ___________________________
nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____
Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_|
Telefon _______________, fax _________________
Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului _______ _______
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
la data de 30 iunie 2009
Cod 20 - lei -
Denumire indicator
Nr. rând
Realizări aferente perioadei de raportare
Precedentă
Curentă
A
B
1
2
VENITURI DIN EXPLOATARE
I. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)
01
a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708)
02
b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741)
03
2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722)
04
3. Alte venituri din exploatare (ct. 758)
05
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+04+05)
06
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)
07
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)
08
b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604)
09
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) (ct. 605-741)
10
5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13)
11
a) Salarii (ct. 641)
12
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645)
13
6. Ajustări
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 15-16)
14
a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813)
15
a.2) Venituri (ct. 7813)
16
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 18-19)
17
b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)
18
b.2) Venituri (ct. 754+7814)
19
7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23)
20
a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628)
21
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635)
22
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct. 658)
23
8. Ajustări privind provizioanele (rd. 25 - rd. 26)
24
a) Cheltuieli (ct. 6812)
25
b) Venituri (ct. 7812)
26
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07+11+14+17+20+24)
27
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
- Profit (rd. 06-27)
28
- Pierdere (rd. 27-06)
29
VENITURI FINANCIARE
9. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613)
30
- din care: veniturile obținute de la entitățile afiliate
31
10. Venituri din alte investiții și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct. 763)
32
- din care: veniturile obținute de la entitățile afiliate
33
11. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766)
34
- din care: veniturile obținute de la entitățile afiliate
35
12. Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768)
36
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 30+32+34+36)
37
CHELTUIELI FINANCIARE
13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40)
38
Cheltuieli (ct. 686)
39
Venituri (ct. 786)
40
14. a) Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666)
41
- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate
42
15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668)
43
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)
44
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:
- Profit (rd. 37-44)
45
- Pierdere (rd. 44-37)
46
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
- Profit (rd. 06+37-27-44)
47
- Pierdere (rd. 27+44-06-37)
48
16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771)
49
17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671)
50
18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
- Profit (rd. 49-50)
51
- Pierdere (rd. 50-49)
52
VENITURI TOTALE (rd. 06+37+49)
53
CHELTUIELI TOTALE (rd. 27+44+50)
54
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)
- Profit (rd. 53-54)
55
- Pierdere (rd. 54-53)
56
19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691)
57
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR:
- Profit (rd. 55-57)
58
- Pierdere (rd. 56+57) sau (rd. 57-55)
59
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele _________________________________
Numele și prenumele _________________________
Calitatea ___________________________________
Semnătura ___________________________________________
Semnătura ___________________________________
Ștampila entității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa 4 -------
la normă
--------
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie 2009
Cod 30 - lei -
1. Date privind rezultatul înregistrat
Nr. rd.
Nr. unități
Sume
1
2
Unități care au înregistrat profit
01
Unități care au înregistrat pierdere
02
a. II. Date privind plățile restante
Nr. rd.
Total Col. 2+3
Din care:
Pentru activitate curentă
Pentru activitate de investiții
A
B
1
2
3
Plăți restante - total (rd. 04+08+14 la 18+22), din care:
03
Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care:
04
- peste 30 de zile
05
- peste 90 de zile
06
- peste 1 an
07
Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 09 la 13), din care:
08
- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate
09
- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
10
- contribuția pentru pensia suplimentară
11
- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj
12
- alte datorii sociale
13
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri
14
Obligații restante față de alți creditori
15
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat
16
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale
17
Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 19 la 21), din care:
18
- restante după 30 de zile
19
- restante după 90 de zile
20
- restante după 1 an
21
Dobânzi restante
22
III. Număr mediu de salariați
Nr. rd.
30 iunie 2008
30 iunie 2009
A
B
1
2
Număr mediu de salariați
23
IV. Plăți de dobânzi și redevențe
Nr. rd.
Sume
A
B
1
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
24
- impozitul datorat la bugetul de stat
25
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
26
- impozitul datorat la bugetul de stat
27
Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
28
- impozitul datorat la bugetul de stat
29
A
B
1
V. Tichete de masă
Nr. rd.
Sume
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților
30
A
B
1
2
Nr. rd.
30 iunie 2008
30 iunie 2009
VI. Cheltuieli de inovare**) - total (rd. 32 la 34), din care:
31
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei
32
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei
33
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei
34
VII. Alte informații
Nr. rd.
30 iunie 2008
30 iunie 2009
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36+42), din care:
35
Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), din care:
36
- acțiuni cotate
37
- acțiuni necotate
38
- părți sociale
39
- obligațiuni
40
- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri)
41
Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 43+44), din care:
42
- creanțe imobilizate în lei (din ct. 267)
43
- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)
44
Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092+411+413+418)
45
Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425+4282)
46
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+445+ 446+447+4482)
47
Alte creanțe (ct. 451+453+456+4582+461+471+473)
48
Dobânzi de încasat (ct. 5187)
49
Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501+505+506+508) (rd. 51 la 55), din care:
50
- acțiuni cotate
51
- acțiuni necotate
52
- părți sociale
53
- obligațiuni
54
- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri)
55
Alte valori de încasat (ct. 5113+5114)
56
Casa în lei și în valută (rd. 58+59), din care:
57
- în lei (ct. 5311)
58
- în valută (ct. 5314)
59
Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 61+62), din care:
60
- în lei (ct. 5121)
61
- în valută (ct. 5124)
62
Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 64+65), din care:
63
- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112+5125+5411)
64
- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 5125+5412)
65
Datorii (rd. 67+70+73+76+79+82+83+86 la 90), din care:
66
- Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni și dobânzile aferente, în sume brute (ct. 161+1681) (rd. 68+69), din care:
67
- în lei
68
- în valută
69
- Credite bancare interne pe termen scurt și dobânzile aferente (ct. 5191+5192+5197 + din ct. 5198), (rd. 71+72), din care:
70
- în lei
71
- în valută
72
- Credite bancare externe pe termen scurt și dobânzile aferente (ct. 5193+5194+5195 + din ct. 5198), (rd. 74+75), din care:
73
- în lei
74
- în valută
75
- Credite bancare pe termen lung și dobânzile aferente (ct. 1621+1622+1627 + din ct. 1682) (rd. 77+78), din care:
76
- în lei
77
- în valută
78
- Credite externe pe termen lung (ct. 1623+1624+1625 + din ct. 1682) (rd. 80+81), din care:
79
- în lei
80
- în valută
81
- Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682)
82
- Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166+167+1685+1686+1687) (rd. 84+85), din care:
83
- în lei
84
- în valută
85
- Datorii comerciale, avansări primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401+403+404+405+408+419)
86
- Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421+423+424+426+427+4281)
87
- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431+437+4381+441+4423+4428+444+ 446+447+4481)
88
- Alte datorii (ct. 451+453+455+456+457+4581+462+472+473+ 269+509)
89
- Dobânzi de plătit (ct. 5186)
90
Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 92 la 94), din care:
91
- acțiuni cotate
92
- acțiuni necotate
93
- părți sociale
94
VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii
Nr. rd.
30 iunie 2008
30 iunie 2009
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)
95
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele ______________________
Numele și prenumele _________________________
Calitatea ___________________________________
Semnătura ________________________________
Semnătura ___________________________________
Ștampila entității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
---------
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
Notă
**) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004.
Anexa 5 -------
la normă -------- Județul _______________________________|_|_|_| Forma de proprietate ______________________|_|_|_| Entitate _____________________________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea __________________________ (denumire clasă CAEN) ____________________________ sectorul ___, str. ___________________________ nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____ Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| Telefon _______________, fax _________________ Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| Număr din registrul comerțului _______ _______ SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2009 Cod 10 - lei - Denumirea indicatorului Nr. rând Sold la 01.01.2009 30.06.2009 A 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Titluri imobilizate (ct. 265) 01 2. Creanțe imobilizate (ct. 267) 02 TOTAL: (rd. 01 la 02) 03 B. ACTIVE CIRCULANTE 1. CREANȚE 1. Clienți (ct. 411) 04 2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413) 05 3. Creanțe - furnizori debitori (ct. 409) 06 4. Decontări cu participanții (ct. 452) 07 5. Alte creanțe (ct. 267+446*+461+473*+5187) 08 TOTAL: (rd. 04 la 08) 09 II. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Investiții financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114) 10 III. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531) 11 ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11) 12 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 13 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA 1 AN 1. Avansuri încasate (ct. 419) 14 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 15 3. Efecte de plătit (ct. 403) 16 4. Sume datorate privind decontările cu participanții (ct. 452**) 17 5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) 18 TOTAL: (rd. 14 la 18) 19 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28) 20 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20) 21 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN 1. Avansuri încasate (ct. 419) 22 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 23 3. Efecte de plătit (ct. 403) 24 4. Sume datorate privind decontări cu participanții (ct. 452*^[]) 25 5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) 26 TOTAL: (rd. 22 la 26) 27 H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) 28 I. CAPITAL ȘI REZERVE I. CAPITALUL FONDULUI - capital privind unitățile de fond (ct. 1017) 29 II. PRIMELE FONDULUI - prime (ct. 1045) 30 III. REZERVE - rezerve specifice activității fondurilor de pensii (ct. 106) 31 IV. REZULTAT REPORTAT 1. Rezultatul reportat aferent activității fondurilor de pensii (ct. 1171) Sold C ────── Sold D 32 33 2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) Sold C ────── Sold D 34 35 V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C ────── Sold D 36 37 VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129) 38 J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38) 39 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ________________ Numele și prenumele _____________ Calitatea _______________________ Semnătura __________________________ Semnătura _______________________ Ștampila entității _________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional __________________ *) Solduri debitoare ale conturilor respective **) Solduri creditoare ale conturilor respective
Anexa 6 -------
la normă
--------
Adresa: localitatea ___________________
(denumire clasa CAEN) ________________
sectorul_________, str. ________________ nr. _____,
Cod clasă CAEN _________________ |_|_|_|_|
bl. _____ sc. ______ ap. ________
Telefon _________________, fax _____________________
Cod unic de înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului _____________________
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie 2009
Cod 20 - lei -
Denumirea indicatorului
Nr. rând
Realizări aferente perioadei de raportare
Precedentă
Curentă
A
B
1
2
A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
I. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)
01
2. Venituri din investiții financiare pe termen scurt (ct. 762)
02
3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763)
03
4. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764)
04
5. Venituri din dobânzi (ct. 766)
05
6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 765+767+768)
06
7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704)
07
8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758)
08
TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 08)
09
B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
1. Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664)
10
2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
11
3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 663+665+667+668)
12
4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile (ct. 622)
13
5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct. 627)
14
6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terți (ct. 628)
15
7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635)
16
8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658)
17
TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17)
18
C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
19
- profit (rd. 09-18)
19.1
- pierdere (rd. 18-09)
19.2
D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 771)
20
E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 671)
21
F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
22
- profit (rd. 20-21)
22.1
- pierdere (rd. 21-20)
22.2
G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20)
23
H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21)
24
I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)
25
- profit (23-24)
25.1
- pierdere (24-23)
25.2
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele _____________________
Numele și prenumele _____________________
Calitatea _______________________________
Semnătura _______________________________
Semnătura _______________________________
Ștampila entității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa 7 -------
la normă
--------
Județul _______________________________|_|_|_|
Forma de proprietate ______________________|_|_|_|
Entitate _____________________________________
Activitatea preponderentă
Adresa: localitatea __________________________
(denumire clasă CAEN) ____________________________
sectorul ___, str. ___________________________
nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____
Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_|
Telefon _______________, fax _________________
Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului _______ _______
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie 2009
- lei -
Denumire indicator
Nr. rând
Sold la 01.01.2009
Sold la 30.06.2009
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*)
1. Cheltuieli de constituire
01
2. Cheltuieli de dezvoltare
02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă
03
4. Fondul comercial
04
5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție
05
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE*)
1. Terenuri și construcții**)
07
2. Instalații tehnice și mașini
08
3. Alte instalații, utilaje și mobilier
09
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție
10
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acțiuni deținute la entități afiliate
12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate
13
3. Interese de participare
14
4. Împrumuturi acordate entităților de care entitate este legată prin interese de participare
15
5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor***)
16
6. Investiții deținute ca imobilizări
17
7. Alte împrumuturi
18
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)
19
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)
20
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile și alte stocuri
21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
22
TOTAL STOCURI (rd. 21+22)
23
II. CREANȚE
1. Creanțe comerciale
24
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate
25
3. Sume de încasat din interese de participare
26
4. Alte creanțe
27
5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat
28
TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28)
29
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate
30
2. Alte investiții financiare pe termen scurt
31
TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31)
32
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI
33
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)
34
C. CHELTUIELI ÎN AVANS
35
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni
36
2. Sume datorate instituțiilor de credit
37
3. Avansuri încasate în contul clienților
38
4. Datorii comerciale
39
5. Efecte de comerț de plătit
40
6. Sume datorate entităților afiliate
41
7. Sume datorate privind interesele de participare
42
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru asigurările sociale
43
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)
44
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)
45
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60)
46
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni
47
2. Sume datorate instituțiilor de credit
48
3. Avansuri încasate în contul clienților
49
4. Datorii comerciale
50
5. Efecte de comerț de plătit
51
6. Sume datorate entităților afiliate
52
7. Sume datorate privind interesele de participare
53
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale
54
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)
55
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare
56
2. Provizioane pentru impozite
57
3. Alte provizioane
58
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)
59
I. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenții pentru investiții
60
2. Venituri înregistrate în avans
61
TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)
62
J. CAPITAL ȘI REZERVE
1. CAPITAL, din care:
- Capital subscris vărsat
63
- Capital subscris nevărsat
64
TOTAL CAPITAL (rd. 63+64)
65
II. PRIME DE CAPITAL
66
III. REZERVE DIN REEVALUARE
Sold C
67
IV. REZERVE
1. Rezerve legale
68
2. Rezerve statutare sau contractuale
69
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare
70
4. Alte rezerve
71
5. Acțiuni proprii
72
TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72)
73
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
Sold C
74
Sold D
75
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR
Sold C
76
Sold D
77
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+73+74-75+76-77)
78
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele ___________________
Numele și prenumele ________________
Calitatea __________________________
Semnătura _____________________________
Semnătura __________________________
Ștampila entității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
-------
*) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete
Notă
**) nu se completează de către asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative
Notă
***) se completează de către asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative
Anexa 8 -------
la normă
--------
Județul _______________________________|_|_|_|
Forma de proprietate ______________________|_|_|_|
Entitate _____________________________________
Activitatea preponderentă
Adresa: localitatea __________________________
(denumire clasă CAEN) ____________________________
sectorul ___, str. ___________________________
nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____
Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_|
Telefon _______________, fax _________________
Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului _______ _______
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie 2009
- lei -
DENUMIRE INDICATOR
Nr. rând
Realizări aferente perioadei de raportare
Precedentă
Curentă
A
B
1
2
VENITURI DIN EXPLOATARE
1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a fondurilor de pensii
01
2. Alte venituri din exploatare
02
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)
03
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07)
04
a) Cheltuieli cu materialele consumabile
05
b) Alte cheltuieli cu materialele
06
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă)
07
4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)
08
a) Salarii
09
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială
10
5. Ajustări
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 12-13)
11
a.1) Cheltuieli
12
a.2) Venituri
13
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)
14
b.1) Cheltuieli
15
b.2) Venituri
16
6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)
17
a) Cheltuieli privind prestațiile externe
18
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
19
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate
20
7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 - rd. 23)
21
a) Cheltuieli
22
b) Venituri
23
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21)
24
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
- Profit (rd. 03-24)
25
- Pierdere (rd. 24-03)
26
VENITURI FINANCIARE
8. Venituri din interese de participare
27
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
28
9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate
29
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
30
10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare
31
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
32
11. Alte venituri financiare
33
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27+29+31+33)
34
CHELTUIELI FINANCIARE
12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante (rd. 36-37)
35
Cheltuieli
36
Venituri
37
13.a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare
38
- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate
39
14. Alte cheltuieli financiare
40
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+38+40)
41
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:
- Profit (rd 34-41)
42
- Pierdere (rd. 41-34)
43
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
- Profit (rd. 03+34-24-41)
44
- Pierdere (rd. 24+41-03-34)
45
15. VENITURI EXTRAORDINARE
46
16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE
47
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
- Profit (rd. 46-47)
48
- Pierdere (rd. 47-46)
49
VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)
50
CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)
51
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)
- Profit (rd. 50-51)
52
- Pierdere (rd. 51-50)
53
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele ___________________
Numele și prenumele _____________________
Calitatea _______________________________
Semnătura ______________________________
Semnătura _______________________________
Ștampila entității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa 9 -------
la normă
--------
Denumire administrator
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP
Denumire depozitar
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP
Denumire fond de pensii
Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP
Informații privind participanții în perioada ianuarie-iunie 2009
Secțiunea I - Participanți
Nr. rând
Număr participanți
Valoarea contribuției virată în fond
Comisionul de administrare din contribuții
Contribuția netă convertită în unități de fond
Număr de unități de fond echivalente
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Participanți existenți la data de 1.01.2009
01
Participanți nou-intrați în perioada 1.01-30.06.2009 - prin aderare
02
Participanți nou-intrați în perioada 1.01-30.06.2009 - repartizați aleatoriu
03
Participanți nou-intrați în perioada 1.01-30.06.2009 - prin transfer
04
Total participanți intrați în fond la 30.06.2009 (05 = 01+02+03+04)
05
Secțiunea II - Participanți
Nr. rând
Număr participanți
Valoarea transferată
Penalități aplicate la transfer
Disponibilități virate
Număr de unități de fond anulate
Totală, din care:
Din fond
Din provizion
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Participanți transferați din fond în perioada 1.01-30.06.2009
06
Participanți declarați invalizi și ieșiți din fond în perioada 1.01-30.06.2009
07
Participanți declarați decedați și ieșiți din fond în perioada 1.01-30.06.2009
08
Participanți care au depus cerere de deschidere a dreptului de pensie și au ieșit din fond în perioada 1.01- 30.06.2009
09
Total participanți ieșiți în fond la 30.06.2009 (10=06+07+08+09)
10
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele ....
Numele și prenumele ....
Semnătura ....
Calitatea ....
Semnătura ....
Ștampila entității
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
Anexa 10 a
---------
la normă
--------
Denumire administrator
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP
Denumire depozitar
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP
Denumire fond de pensii
Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP
Informații privind datoriile fondului la 30 iunie 2009
Codul instrumentului
Denumirea elementului de pasiv al fondului
Contul contabil
Valoarea contabilă în lei la 30.06.2009
Din care: Pe termen scurt
Pe termen lung
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
5.1.
Comision de administrare
5.1.1.
- din activ net
5.1.2.
- din contribuții brute
5.2.
Comision de depozitare
5.3.
Comision de tranzacționare
5.4.
Comision bancar
5.5.
Taxe de auditare
5.6.
Alte obligații
5.6.1.
Transfer
5.6.2.
Deces
5.6.3.
Invaliditate
5.6.4.
Plată pensie
Total obligații (5.1.+5.5.+5.6.)
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele .........................
Numele și prenumele ......................
Semnătura ...................................
Calitatea ................................
Semnătura ................................
Ștampila entității
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
Anexa 10 b
---------
la normă
--------
Denumire administrator
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP
Denumire depozitar
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP
Denumire fond de pensii
Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP
Analiza veniturilor fondului de pensii
Descrierea elementului de venit al fondului
Contul contabil
Luna ianuarie 2009
Luna februarie 2009
Luna martie 2009
Luna aprilie 2009
Luna mai 2009
Luna iunie 2009
Total ianuarie-iunie 2009
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
TOTAL
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele .........................
Numele și prenumele ....................
Calitatea ..............................
Semnătura ...................................
Semnătura ..............................
Ștampila entității
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
Anexa 10 c
---------
la normă
--------
Denumire administrator
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP
Denumire depozitar
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP
Denumire fond de pensii
Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP
Analiza cheltuielilor fondului de pensii private la 30 iunie 2009
Descrierea elementului de cheltuială a fondului
Contul contabil
Luna ianuarie 2009
Luna februarie 2009
Luna martie 2009
Luna aprilie 2009
Luna mai 2009
Luna iunie 2009
Total ianuarie-iunie 2009
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
TOTAL
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele .........................
Numele și prenumele ....................
Calitatea ..............................
Semnătura ...................................
Semnătura ..............................
Ștampila entității
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
Anexa 11 a
---------
la normă
--------
Denumire administrator
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP
Denumire depozitar
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP
Analiza veniturilor administratorului obținute din activitatea de administrare a fondurilor de pensii private la 30 iunie 2009
Descrierea elementului de venit al administratorului
Contul contabil
Luna ianuarie 2009
Luna februarie 2009
Luna martie 2009
Luna aprilie 2009
Luna mai 2009
Luna iunie 2009
Total ianuarie-iunie 2009
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
TOTAL
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele .........................
Numele și prenumele ....................
Semnătura ...................................
Calitatea ..............................
Semnătura ..............................
Ștampila entității
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
Anexa 11 b
---------
la normă
--------
Denumire administrator
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP
Denumire depozitar
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP
Analiza cheltuielilor administratorului privind activitatea de administrare a fondurilor de pensii private la 30 iunie 2009
Descrierea elementului de cheltuială a administratorului
Contul contabil
Luna ianuarie 2009
Luna februarie 2009
Luna martie 2009
Luna aprilie 2009
Luna mai 2009
Luna iunie 2009
Total ianuarie-iunie 2009
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
TOTAL
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele .........................
Numele și prenumele ....................
Calitatea ..............................
Semnătura ...................................
Semnătura ..............................
Ștampila entității
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
Anexa 12 --------
la normă
--------
Denumire administrator
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP
Informații privind constituirea provizioanelor la 30 iunie 2009
Descrierea elementului de provizion
Contul contabil
Valoarea soldului la 1.01.2009
Valoarea transferurilor în cont
Valoarea transferurilor din cont
Valoarea soldului la 30.06.2009
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
TOTAL
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele .........................
Numele și prenumele ....................
Calitatea ..............................
Semnătura ...................................
Semnătura ..............................
Ștampila entității
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
----------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.