Normele din 10 iulie 2009

Articolul 1

Obiectul normelor metodologice

Prezentele norme metodologice reglementează modul de alocare a sumelor ce se virează către Banca de Export-Import a României EXIMBANK - S.A. (EXIMBANK - S.A.), reprezentând credite bugetare pentru susținerea exportului, a mediului de afaceri și a tranzacțiilor internaționale, precum și de verificare a plăților efectuate de Ministerul Finanțelor Publice (MFP) către EXIMBANK - S.A., în contextul prevederilor

Legii nr. 96/2000

privind organizarea și funcționarea Băncii de Export-Import a României EXIMBANK - S.A., republicată, în scopul utilizării eficiente a fondurilor pentru obiectivele pentru care aceste sume sunt alocate de la bugetul de stat.

Articolul 2

Principii generale

2.1.

Art. 10 din Legea nr. 96/2000 : În scopul asigurării resurselor financiare necesare desfășurării operațiunilor în numele și în contul statului, EXIMBANK - S.A. beneficiază de constituirea la dispoziția sa a următoarelor fonduri:

a)

fondul pentru garanții de export, pentru garantarea creditelor pentru bunuri și servicii destinate exportului, a creditelor cumpărător și a investițiilor românești în străinătate, precum și a activităților de dezvoltare a infrastructurii, a utilităților de interes public, dezvoltare regională, susținere a activității de cercetare-dezvoltare, protecția mediului înconjurător, ocupare și formare a personalului, susținere și dezvoltare a întreprinderilor mici și mijlocii și a tranzacțiilor internaționale;

b)

fondul pentru asigurarea și reasigurarea creditelor de export, a garanțiilor de export, a operațiunilor de export în leasing și a investițiilor românești în străinătate, precum și a activităților de dezvoltare a infrastructurii, a utilităților de interes public, dezvoltare regională, susținere a activității de cercetare-dezvoltare, protecția mediului înconjurător, ocupare și formare a personalului, susținere și dezvoltare a întreprinderilor mici și mijlocii și a tranzacțiilor internaționale;

c)

fondul destinat stimulării operațiunilor de comerț exterior, precum și pentru finanțarea, cofinanțarea și refinanțarea activităților de dezvoltare a infrastructurii, a utilităților de interes public, dezvoltare regională, susținere a activității de cercetare-dezvoltare, protecția mediului înconjurător, ocupare și formare a personalului, susținere și dezvoltare a întreprinderilor mici și mijlocii și a tranzacțiilor internaționale;

d)

fondul pentru asigurarea și reasigurarea creditelor obținute în vederea realizării de bunuri și servicii destinate exportului;

e)

alte fonduri care vor fi înființate prin hotărâre a Guvernului, cu reglementarea modalităților de utilizare.

Norme metodologice: Prin legea anuală a bugetului de stat se prevede suma alocată EXIMBANK - S.A. în scopul susținerii exportului, a mediului de afaceri și tranzacțiilor internaționale.

Comitetul Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări (CIFGA) aprobă prin hotărâre repartizarea sumei pe fondurile menționate la

pct. 3.1

și pe trimestre.

2.2.

Art. 11 alin. (3) din Legea nr. 96/2000 :

(3)

Sumele prevăzute anual în bugetul de stat pentru constituirea fondurilor prevăzute la

art. 10

vor fi virate lunar de Ministerul Finanțelor Publice la EXIMBANK - S.A. și vor fi repartizate de Comitetul Interministerial de Garanții și Credite de Comerț Exterior*) în funcție de necesitățile de susținere a activității de comerț exterior, dezvoltare a infrastructurii, dezvoltare a utilităților de interes public, dezvoltare regională, susținere a activității de cercetaredezvoltare, protecția mediului înconjurător, ocupare și formare a personalului, susținere și dezvoltare a întreprinderilor mici și mijlocii, precum și susținerea tranzacțiilor internaționale.

privind înființarea, atribuțiile, competențele și modul de funcționare ale Comitetului Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări și reglementarea operațiunilor de finanțare, garantare și asigurare efectuate de Banca de Export-Import a României EXIMBANK - S.A. în numele și în contul statului.

Norme metodologice: Operațiunea de virare a sumelor de la bugetul de stat în contul EXIMBANK - S.A. se realizează lunar, ca urmare a solicitării de plată transmise de către bancă, însoțită de următoarele documente justificative:

a)

centralizatorul sumelor aprobate în ședința CIFGA;

b)

hotărârile CIFGA pe fiecare operator economic;

c)

raportul privind soldul fondurilor la dispoziția EXIMBANK - S.A. la sfârșitul lunii anterioare celei în care se face solicitarea.

Raportul lunar întocmit de EXIMBANK - S.A. trebuie să cuprindă informații cu privire la activitatea băncii în numele și în contul statului pentru luna respectivă (de exemplu: produse nou-create, operatori economici ale căror proiecte au fost aprobate prin hotărâre a CIFGA, valoarea acestora).

Raportul trebuie să aibă anexate 3 situații, respectiv:

1.

Gestionarea fondurilor statului și monitorizarea angajamentelor asumate în numele și în contul statului la data întocmirii raportului:

Fonduri

Sold

disponibil

la data

întocmirii

raportului

Plăți efectuate

din total

aprobări CIFGA

pentru anul

în curs

Sume angajate

în numele și

în contul

statului la data

întocmirii

raportului

Sume neangajate la

data întocmirii

raportului

a)

b)

c)

d)

În funcție de sumele neangajate la data întocmirii raportului, EXIMBANK - S.A. va fundamenta solicitarea de plată către MFP, respectiv:

–

dacă sumele neangajate sunt suficiente pentru acoperirea angajamentelor aprobate prin hotărâri ale CIFGA pe fiecare operator economic, EXIMBANK - S.A. va acoperi necesarul din sumele respective fără să mai solicite MFP virarea de la bugetul de stat a sumelor alocate în acest scop;

–

numai în situația în care sumele neangajate sunt insuficiente pentru plata angajamentelor asumate în cadrul lunii de referință prin hotărâri ale CIFGA, MFP va vira în contul EXIMBANK - S.A., la solicitarea acesteia, sumele necesare utilizării pe fonduri specifice, conform

Legii nr. 96/2000 , republicată.

2.

Situația fondurilor statului la data întocmirii raportului:

Fonduri

Alocații bugetare

Fructificări

Total fonduri de stat

Sume plasate

Tip plasament

Dobânda plătită de EXIMBANK - S.A. în contul fiecărui fond utilizat la plasamentele efectuate

a) b) c) d)

3.

Situația comisionului de administrare perceput de EXIMBANK - S.A. la data întocmirii raportului:

Fonduri

Suma percepută de EXIMBANK - S.A.

reprezentând comisionul de administrare pentru anul în curs

a)

b)

c)

d)

Totodată, EXIMBANK - S.A. va prezenta lunar MFP contul de execuție pentru sumele primite, utilizate și angajamentele asumate în numele și în contul statului pentru fondurile prevăzute la

art. 10 din Legea nr. 96/2000 , republicată.

Disponibilitățile existente la finele fiecărei luni în fondurile prevăzute la

art. 10 din Legea nr. 96/2000 , republicată, vor fi evidențiate în contabilitatea MFP pe baza conturilor de execuție prezentate de EXIMBANK - S.A., conform instrucțiunilor emise de MFP.

2.3.

Art. 12 alin. (2) din Legea nr. 96/2000 :

(2)

Administrarea fondurilor menționate la

art. 10

se va face de EXIMBANK - S.A. Sumele disponibile din aceste fonduri vor putea fi utilizate de EXIMBANK - S.A. ca surse atrase, necesare pentru susținerea activității bancare. Nivelul obligațiilor de plată ale EXIMBANK - S.A. pentru utilizarea acestor sume se va stabili prin convenție încheiată între Ministerul Finanțelor Publice și EXIMBANK - S.A., în cote procentuale, iar sumele aferente vor constitui resurse din fructificare pentru alimentarea fiecărui fond. Sumele disponibile la sfârșitul anului la aceste fonduri se reportează în anul următor și se utilizează cu aceeași destinație.

Norme metodologice: Pentru utilizarea sumelor disponibile atrase din fondurile statului, EXIMBANK - S.A. plătește o dobândă calculată prin aplicarea ratei anuale de dobândă corespunzătoare plasamentului efectuat la suma utilizată. Dobânzile datorate se plătesc în contul fiecărui fond utilizat în ziua încasării dobânzilor la plasamentele efectuate.

Pentru fiecare zi de întârziere a plății dobânzilor datorate și neplătite, EXIMBANK - S.A. va plăti în contul fondurilor penalități egale cu cota majorărilor de întârziere, prevăzute de lege, datorate pentru neplata la termen a creanțelor fiscale.

Sumele disponibile la sfârșitul anului, în contul EXIMBANK - S.A., la aceste fonduri se reportează în anul următor și se utilizează cu aceeași destinație.

2.4.

Art. 12 alin. (3) din Legea nr. 96/2000 :

(3)

Pentru administrarea fondurilor menționate la

art. 10

EXIMBANK - S.A. percepe comisioane care vor fi aprobate prin proceduri interne de Comitetul Interministerial de Garanții și Credite de Comerț Exterior și care vor fi decontate pe seama acestor fonduri. Norme metodologice: Pentru administrarea fondurilor statului temporar disponibile, EXIMBANK - S.A. percepe un comision de administrare calculat conform convenției încheiate între MFP și EXIMBANK - S.A.

2.5.

Art. 12 alin. (4) din Legea nr. 96/2000 :

(4)

Diminuarea cu peste 20% a fondurilor prevăzute la

art. 10 lit. a) ,

b)

și

d) , ca urmare a executării angajamentelor asumate de EXIMBANK - S.A., în contul statului, conform prezentei legi, se va regulariza trimestrial cu bugetul de stat. Până la realizarea efectivă a regularizărilor, Comitetul Interministerial de Garanții și Credite de Comerț Exterior poate decide, cu avizul Ministerului Finanțelor Publice, reîntregirea temporară a deficitului fondului utilizat pe seama celorlalte fonduri disponibile. Norme metodologice: Fondurile prevăzute la

pct. 2.1 [lit. a) ,

b)

și

d)] , constituite și utilizate pentru garanții, asigurări și reasigurări, pot fi alimentate și completate trimestrial, dacă asemenea angajamente asumate de EXIMBANK - S.A., în contul statului, au fost executate, iar acestea au avut drept rezultat diminuarea cu peste 20% a acestor fonduri.

Dacă de la data întocmirii ultimului cont de execuție lunar, transmis de EXIMBANK - S.A. la MFP, se constată că au fost executate angajamentele asumate de EXIMBANK - S.A. în numele și în contul statului pe fondurile prevăzute la

pct. 2.1 [lit. a) ,

b)

și

d)]

în proporție de 20% din totalul acestora, MFP va reîntregi aceste fonduri.

Până la realizarea efectivă a regularizărilor, MFP acordă avizul pentru reîntregirea temporară a deficitului fondului utilizat pe seama celorlalte fonduri disponibile, ca urmare a deciziei CIFGA.

Articolul 3

Direcții implicate în virarea sumelor alocate de la bugetul de stat pentru activitatea de susținere a exportului, a mediului de afaceri și a tranzacțiilor internaționale

3.1.

Direcția generală de trezorerie și datorie publică întocmește documentația de plată, având următoarele responsabilități:

–

verifică existența și corectitudinea documentelor justificative, respectiv: centralizatorul, hotărârile CIFGA pe fiecare operator economic și raportul întocmit de EXIMBANK - S.A., din care să rezulte disponibilitățile fondurilor la dispoziția băncii, sumele obținute din fructificarea disponibilităților care au reîntregit fondurile și care trebuie utilizate în scopul pentru care au fost solicitate, precum și gradul de utilizare a fondurilor până la data solicitării de virare a sumelor alocate de la bugetul de stat în contul EXIMBANK - S.A.;

–

analizează raportul întocmit de EXIMBANK - S.A. privind soldurile disponibile ale fondurilor la dispoziția EXIMBANK - S.A. la data solicitării virării sumei de la bugetul de stat în contul EXIMBANK - S.A. și în funcție de acesta decide efectuarea plății;

–

întocmește documentația de plată, respectiv: nota de fundamentare, cererea de deschidere de credite, angajamentul bugetar, nota de lichidare, ordonanțarea de plată;

–

la sfârșitul anului verifică situația transmisă de către EXIMBANK - S.A., din care trebuie să rezulte sumele utilizate efectiv în anul respectiv.

Sumele alocate de la bugetul de stat pentru activitatea desfășurată în numele și în contul statului vor fi incluse în legea anuală a bugetului de stat și dimensionate pe baza:

–

fundamentărilor și programelor prezentate de EXIMBANK - S.A., conform prevederilor

art. 28 lit. e) și f) din Legea nr. 500/2002

privind finanțele publice, cu modificările ulterioare;

–

politicii Guvernului de susținere a mediului economic, conform

art. 11 alin. (2) din Legea nr. 96/2000 , republicată.

3.2.

Direcția generală de trezorerie și contabilitate publică are următoarele responsabilități:

–

verifică dacă suma solicitată de EXIMBANK - S.A. se încadrează în limitele capitolului bugetar de unde se face plata și înscrie disponibilul pe ordonanțarea de plată.

Persoana desemnată pentru exercitarea controlului financiar propriu, aflată în structura Direcției generale de trezorerie și contabilitate publică:

–

verifică dacă proiectele de operațiuni supuse vizei respectă cerințele

Legii nr. 96/2000 , republicată, ale

Legii nr. 500/2002 , cu modificările ulterioare, și ale legii bugetare anuale;

–

exercită controlul financiar preventiv propriu asupra proiectelor de operațiuni privind: angajamentul bugetar, cererea de deschidere de credite și ordonanțarea de plată către EXIMBANK - S.A.

Plata se efectuează de către Serviciul operațiuni financiare și deschideri de credite, dacă sunt îndeplinite condițiile: cheltuielile care urmează să fie plătite au fost angajate, lichidate și ordonanțate; există toate documentele justificative care să justifice plata; beneficiarul sumei este cel prevăzut în ordonanțarea de plată.

Virarea sumelor din bugetul de stat se va efectua în raport cu gradul de folosire a fondurilor puse la dispoziție anterior, conform

art. 49 alin. (2) din Legea nr. 500/2002 , cu modificările ulterioare.

3.3.

Persoana numită de către ministrul finanțelor publice pentru exercitarea controlului financiar preventiv delegat, aflată în structura Unității centrale de armonizare a sistemelor de management financiar și control, are următoarele responsabilități:

–

verifică dacă documentele justificative sunt în conformitate cu cerințele prezentelor norme metodologice și cu Procedura operațională PO-25.01, ediția I, 22 aprilie 2008, revizia 0, privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv delegat;

–

verifică dacă proiectele de operațiuni supuse vizei respectă cerințele

Legii nr. 96/2000 , republicată, ale

Legii nr. 500/2002 , cu modificările ulterioare, și ale legii bugetare anuale;

–

exercită controlul în vederea acordării vizei de control financiar preventiv delegat asupra proiectelor de operațiuni privind angajamentul bugetar, cererea de deschidere de credite și ordonanțarea de plată către EXIMBANK - S.A.

3.4.

Direcția de specialitate din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală va efectua anual la EXIMBANK - S.A. controlul asupra sumelor utilizate în numele și în contul statului, în scopul eficientizării activității de susținere a exportului, a mediului de afaceri românesc și a tranzacțiilor internaționale.