Ordinul nr. 11/2009
privind modificarea și completarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 14/2008 pentru aprobarea Modelelor raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Modifică 1
- Ordinul nr. 14/2008 23 decembrie 2008 pentru aprobarea Modelelor raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de na…
Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. e) și ale
art. 59 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul prevederilor
art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, și ale
art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României,
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Articolul I
Modelele raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre, prevăzute în anexa la
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 14/2008 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 15 din 8 ianuarie 2009, se modifică și se completează potrivit prevederilor cuprinse în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul II
Prevederile prezentului ordin se aplică începând cu raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă întocmite pentru data de 31 decembrie 2009.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu București, 20 noiembrie 2009. Nr. 11.
Anexa MODIFICĂRI ȘI COMPLETĂRI
ale Modelelor raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și ale normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre
I. În cuprinsul textului, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere.
II. La capitolul II "Dispoziții referitoare la modelele și regulile de întocmire și transmitere/depunere a raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă aplicabile sucursalelor", punctul 3.2, sintagma "150 de zile" se înlocuiește cu sintagma "130 de zile".
III. Capitolul III "Modelele raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor" se modifică după cum urmează:
1. Normele metodologice privind întocmirea și utilizarea formularului "3. Alte informații - Tabelul B - Număr de clienți" se modifică și vor avea următorul cuprins:
"Tabelul B - Număr de clienți
PREZENTARE
Cuprinde informații privind numărul clienților (persoane fizice și persoane juridice).
Pentru completarea acestui tabel se vor avea în vedere persoanele cu care, în desfășurarea activităților prevăzute la art. 18 alin. (1) lit. a)-n) și la
art. 20 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, sucursala a negociat o tranzacție care se derulează și în prezent, precum și orice persoană care beneficiază de serviciile sucursalei.
CONȚINUT
Linii
Prezintă numărul de clienți, după cum urmează:
- total;
- persoane fizice;
- persoane juridice."
2. Formularul "3. Alte informații -Tabelul A - Elemente de activ" se modifică și va avea următorul cuprins:
"DENUMIREA SUCURSALEI:
DATA RAPORTĂRII:
3. ALTE INFORMAȚII
Tabelul A - Elemente de activ
- lei -
Cod
poziție
Amortizări
și ajustări
pentru
depreciere
Active
nete
Active
brute
A
B
1
2
3
Operațiuni de trezorerie și operațiuni
interbancare, din care:
100
- Casa și alte valori
110
- Cont curent la bănci centrale
120
- Conturi de corespondent la instituții de
credit (nostro)
130
- Depozite la instituții de credit
140
- Credite acordate instituțiilor de credit
150
- Valori primite în pensiune
160
- Creanțe restante, din care:
190
- credite restante
193
- Creanțe îndoielnice, din care:
200
- credite îndoielnice
203
Operațiuni cu clientela
300
- Creanțe comerciale
310
- Credite de trezorerie
320
- Credite de consum și vânzări în rate
330
- Credite pentru finanțarea operațiunilor
de comerț exterior
340
- Credite pentru finanțarea stocurilor și
pentru echipamente
350
- Credite pentru investiții imobiliare
360
- Alte credite acordate clientelei
370
- Credite acordate instituțiilor financiare
380
- Valori primite în pensiune
390
- Conturi curente debitoare
400
- Valori de recuperat
410
- Creanțe restante, din care:
420
- credite restante
423
- dobânzi restante
426
- Creanțe îndoielnice, din care:
430
- credite îndoielnice
433
- dobânzi îndoielnice
436
- Creanțe atașate
440
Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse,
din care:
500
- Titluri primite în pensiune livrată
510
- Conturi de stocuri
630
- Creanțe restante, din care:
650
- titluri primite în pensiune livrată
restante
652
- dobânzi restante aferente titlurilor
primite în pensiune livrată
655
- Creanțe îndoielnice, din care:
660
- titluri primite în pensiune livrată
îndoielnice
662
- dobânzi îndoielnice aferente titlurilor
primite în pensiune livrată
665
Valori imobilizate, din care:
700
- Imobilizări în curs și avansuri acordate
pentru imobilizări, imobilizări necorporale
și corporale
730
- Creanțe din operațiuni de leasing
financiar
740
- Creanțe restante
750
- Creanțe îndoielnice
760
Total
800
Administrator,
Conducătorul compartimentului
(conducătorul sucursalei)
financiar-contabil,
..............................
.............................
(numele, prenumele,
(numele, prenumele și semnătura)"
semnătura și ștampila sucursalei)
IV. Capitolul IV "Corespondența cu planul de conturi a raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor" se modifică și se completează după cum urmează:
1. În cadrul formularului "1. Bilanțul", corespondența cu planul de conturi a pozițiilor 061, 063, 120 și 400 se modifică și va avea următorul cuprins:
COD POZIȚIE
PLAN DE CONTURI
"061
ex.141 + ex.181 + ex.182 - ex.191 + ex.201 + ex.202 + ex.203 +
ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri
debitoare) + ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex. 291 +
ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 +
ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex. 499
063
121 + 1271 + 131 + ex.141 + 151 + 161 + ex.181 + ex.182 - ex.191 +
ex.201 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 +
ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 +
ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499
120
333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341(sold debitor) + 3514 +
35192 + 3521(sold debitor) + 3522(sold debitor) + 35262 + 35324 +
35328(sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536(sold
debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + ex.355 + 3571 + 361 + 362
+ 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold
debitor) + 373(solduri debitoare) + 374 + 375 + 378 + 379(solduri
debitoare) + ex.381 + ex.382-393 - ex.399
400
3036 + 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 +
3372 + 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 + 3515 + 3516 +
35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 +
35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536
(sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 3566 +
ex.3567 + 3572 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 373
(solduri creditoare) + 376 + 377 + 379 (solduri creditoare) +
418 + 541"
2. În cadrul formularului "3. Alte informații - Tabelul A - Elemente de activ", corespondența cu planul de conturi se completează cu corespondența pozițiilor 100, 500 și 700, cu următorul cuprins:
COD POZIȚIE
PLAN DE CONTURI
"100
10 + 111 + 1171 + 121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 + 181 +
182 - 191
500
3011 + 3021 + 3025 + 3026 + 3031 + 3035 + 3037 + 3041 + 3045 +
3047 + 312 + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3514 + 35192 +
3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 3531 (sold
debitor) + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) +
3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + 355 +
3571 + 361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold
debitor) + 3729 (sold debitor) + 374 + 375 + 378 + 381 + 382 -
391 - 393 - 399 + (311 + 319 + 333 + 373 + 379) solduri debitoare
700
401 + 402 + 407 + 411 + 412 + 413 + 415 + 417 + 431 + 432 + 433 +
434 + 441 + 442 - 461 + 471 + 481 + 482 - 491 - 492 - 493 - 499"
V. La capitolul V "Controlul raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor", punctul 3 se modifică și va avea următorul cuprins:
"3. Controlul raportării «Alte informații»
Tabelul A - Elemente de activ
3.1. Controlul orizontal
Pentru fiecare linie se va respecta următoarea corelație:
col. 1 + col. 2 = col. 3
3.2. Controlul vertical
100 ≥ 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 190 + 200
190 ≥ 193
200 ≥ 203
300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430 + 440
420 ≥ 423 + 426
430 ≥ 433 + 436
500 ≥ 510 + 630 + 650 + 660
650 ≥ 652 + 655
660 ≥ 662 + 665
700 ≥ 730 + 740 + 750 + 760
800 = 100 + 300 + 500 + 700
3.3. Corelația dintre raportarea «3. Alte informații» și raportarea «1. Bilanțul»
Alte informații - Tabelul A
relația
Bilanțul
800 (col. 2)
=
130 (col. 1)"
____________
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.