Normele nr. 9/2010
privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile
art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, și ale
art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor art. 16, 21, 22, art. 23 lit. b), f) și g) și
art. 24 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005
privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Capitolul I Dispoziții generale
Articolul 1
Prezenta normă stabilește sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
Articolul 2
Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entități:
a) societăți de pensii înființate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d) brokeri de pensii private.
Articolul 3
Raportările contabile la 30 iunie 2010 se întocmesc în conformitate cu prevederile
Legii contabilității nr. 82/1991 , republicată, și cu prevederile
Normei nr. 14/2007
privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin
Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007 , cu modificările și completările ulterioare.
Entitățile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2010, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entități, conform reglementărilor contabile specifice.
Articolul 4
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la
art. 2 din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare
Legea nr. 204/2006 , și la
art. 2 din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare
Capitolul II Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010
Articolul 5
Raportările contabile la 30 iunie 2010 ale entităților prevăzute la art. 2 trebuie să ofere o imagine reală a activelor, datoriilor, poziției financiare, precum și a rezultatului acestora.
Raportările contabile la 30 iunie 2010 ale entităților prevăzute la art. 2 se semnează de către administratorul acestora sau persoana care asigură conducerea entității și de către:
a) directorul economic, contabilul-șef sau persoana împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; sau
b) persoanele fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.
Articolul 6
Raportările contabile la 30 iunie 2010 ale entităților prevăzute la art. 2 se întocmesc pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice la 30 iunie 2010, în concordanță cu balanțele de verificare ale conturilor analitice, după înregistrarea cronologică și sistematică a operațiunilor evidențiate în documente justificative.
Totalul rulajelor și totalul soldurilor analitice rezultate din balanța de verificare a conturilor analitice trebuie să corespundă cu totalul rulajelor și totalul soldurilor sintetice rezultate din balanța de verificare a conturilor sintetice.
În cazul operațiunilor contabile pentru care nu se întocmesc documente justificative, înregistrările în contabilitate se fac pe bază de note de contabilitate, în conformitate cu prevederile legislației în vigoare.
În cazul stornărilor, pe documentul inițial se menționează numărul și data notei de contabilitate prin care s-a efectuat stornarea operațiunii, iar în nota de contabilitate de stornare se menționează documentul, data și numărul de ordine al operațiunii care face obiectul stornării.
Corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate se face numai pe baza notelor de contabilitate întocmite în acest scop.
Înregistrările în contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după data de întocmire sau de intrare a acestora în entitate, și sistematic, în conturi contabile sintetice și analitice.
Articolul 7
În cazul atragerii răspunderii pentru însușirea și aplicarea corectă a prevederilor reglementărilor contabile aplicabile, pentru elaborarea și adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile și pentru exactitatea și realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înregistrate în contabilitate și înscrise în raportările contabile la 30 iunie 2010, sunt aplicabile dispozițiile
art. 10 alin. (1) și (4) din Legea nr. 82/1991 , republicată.
Capitolul III Prevederi privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 pentru societățile de pensii
Articolul 8
Societățile de pensii trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile la 30 iunie 2010.
Articolul 9
Dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2010 ale unei societăți de pensii trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile, pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) raportul administratorului, pe suport hârtie, semnat și ștampilat;
c) balanța de verificare a conturilor sintetice, pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
Raportările contabile prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. A3.
Conținutul minim al raportului prevăzut la alin. (1) lit. b) cuprinde:
a) date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea și funcționarea acestuia, organigrama entității, cu specificarea numărului de persoane alocat fiecărui departament, valabile la data de 30 iunie 2010;
b) analiza financiară a activelor, datoriilor, capitalurilor proprii, veniturilor și cheltuielilor proprii administratorului pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii;
c) date privind identificarea fondului de pensii private, depozitarul și auditorul acestuia;
d) numărul de participanți la fondul de pensii private și valoarea contribuțiilor brute încasate;
e) analiza respectării regulilor de investire conținute în declarația privind politica de investiții, modificările survenite și motivele care au determinat eventualele modificări;
f) managementul riscului;
g) conformitatea cu legislația și reglementările interne ale societății în efectuarea operațiunilor societății.
Articolul 10
Societățile de pensii depun la Comisie raportările contabile la 30 iunie 2010, până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile la 30 iunie 2010, prevăzute la art. 9, semnate și ștampilate, conform legii.
Fac obiectul publicării pe pagina web proprie a societății de pensii, până la data de 20 august 2010, raportările contabile la 30 iunie 2010.
Articolul 11
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, societățile de pensii trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile la 30 iunie 2010, conform legislației în vigoare.
Capitolul IV Prevederi privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 pentru fondurile de pensii private
Articolul 12
Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii administrate privat trebuie să întocmească raportări contabile la 30 iunie 2010 pentru fiecare fond de pensii administrat privat și/sau pentru fiecare fond de pensii facultative pe care îl administrează.
Articolul 13
Dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2010 ale unui fond de pensii private trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile, pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice, pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. B1;
b) Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. B2.
Coordonatorul direcției de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de audit intern desfășurate până la 30 iunie 2010 cu privire la activitatea de administrare a fondului/fondurilor de pensii private, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, precum și modul de implementare a recomandărilor respective.
Raportul semestrial prevăzut la alin. (3) se transmite Comisiei, până în data de 15 august 2010, pe suport hârtie, odată cu raportările contabile semestriale.
Articolul 14
Pentru fiecare fond de pensii private, administratorul acestuia depune la Comisie raportările contabile la 30 iunie 2010, până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile la 30 iunie 2010, așa cum sunt prevăzute la art. 13, semnate și ștampilate, conform legii.
Pentru fiecare fond de pensii private, administratorii trebuie să publice pe pagina web proprie a administratorului de fonduri de pensii private, până la data de 20 august 2010, raportările contabile la 30 iunie 2010.
Capitolul V
Prevederi privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 pentru administratorii fondurilor de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări
Articolul 15
Administratorii de fonduri de pensii facultative, prevăzuți la art. 2 lit. c), au obligația să întocmească raportări contabile la 30 iunie 2010, denumite în continuare raport financiar semestrial.
Articolul 16
Dosarul raportului financiar semestrial privind fondurile de pensii facultative cuprinde două seturi de informații:
a) raportările contabile la 30 iunie 2010 specifice activității de administrare a fondurilor de pensii, însoțite de balanța de verificare a conturilor sintetice, specifică numai activității de administrare de fonduri de pensii, pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) raportul administratorului, pe suport hârtie, semnat și ștampilat;
c) un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2010 și al balanței de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau, după caz, de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, pe suport hârtie, semnate și ștampilate.
Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. C1;
b) Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. C2.
Pentru conținutul minim al raportului prevăzut la alin. (1) lit. b) se aplică prevederile art. 9 alin. (3).
Articolul 17
Raportul financiar semestrial se depune la Comisie până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului prevăzute la art. 16, semnate și ștampilate, conform legii.
Capitolul VI Prevederi privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 pentru brokerii de pensii private
Articolul 18
Brokerii de pensii private trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile la 30 iunie 2010.
Articolul 19
Dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2010 ale unui broker de pensii trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile, pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice, în format hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
Raportările contabile prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. A3.
Articolul 20
Brokerii de pensii private depun la Comisie raportările contabile la 30 iunie 2010, până la data de 15 august 2010, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate în pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/;
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile la 30 iunie 2010, prevăzute la art. 19, semnate și ștampilate, conform legii.
Articolul 21
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, brokerii de pensii private trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile la 30 iunie 2010, conform legislației în vigoare.
Capitolul VII Instrucțiuni aplicabile entităților care nu au avut activitate
Articolul 22
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie care nu au desfășurat activitate de la începutul exercițiului financiar până la sfârșitul perioadei de raportare nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la Comisie, până la data de 15 august 2010, o declarație pe propria răspundere care să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare:
a) pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societăți de pensii, societăți de asigurări și societăți de administrare a investițiilor, precum și pentru brokerii de pensii private: (i) denumirea completă, conform certificatului de înregistrare al administratorului la Oficiul Național al Registrului Comerțului; (îi) adresa completă și numărul de telefon; (iii) numărul de înregistrare la Oficiul Național al Registrului Comerțului; (iv) codul unic de înregistrare; (v) capitalul social;
b) pentru fondurile de pensii facultative și fondurile de pensii administrate privat: (i) denumirea completă; (îi) numărul de înregistrare în Registrul Comisiei, conform autorizației de funcționare; (iii) o mențiune cu privire la faptul că fondul nu a încasat contribuții.
Capitolul VIII Dispoziții finale
Articolul 23
Entitățile prevăzute la art. 2 depun dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2010 la registratura Comisiei sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor
Hotărârii Guvernului nr. 627/1995
privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili.
Articolul 24
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.
Articolul 25
Entitățile prevăzute la art. 2 au obligația de a asigura concordanța dintre datele operaționale, documentele justificative și informațiile prezentate în raportările contabile.
Articolul 26
Constituie contravenții următoarele fapte:
a) neîntocmirea raportărilor contabile semestriale;
b) neîntocmirea raportului financiar semestrial prevăzut la art. 15;
c) netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea documentelor prevăzute la art. 9, 13, 16 și 19 cu date sau informații eronate către Comisie;
d) nerespectarea prevederilor referitoare la termenul de publicare pe pagina web proprie a informațiilor, prevăzut la art. 10 alin. (2) și art. 14 alin. (2).
Săvârșirea de către entitățile prevăzute la art. 2 a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1),
art. 121 alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006
și, respectiv, art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1),
art. 141 alin. (2)-(11 din Legea nr. 411/2004 .
Articolul 27
Anexele nr. A1, A2, A3, B1, B2, C1 și C2 fac parte integrantă din prezenta normă.
Anexa A1
*Font 8*
Județul ____________________________|__|__|
Forma de proprietate __________________|__|__|
Entitate __________________________________
Activitatea preponderentă
Adresa: localitatea _______________________
(denumire clasa CAEN) ________________________
sectorul ___, str. _______________ nr. ___,
bl. ________, sc. _________, ap. _________,
Cod clasa CAEN _____________
__|__|__|__|__|
Telefon _____________,
fax ______________
Cod unic de înregistrare
Număr din registrul comerțului ___________
___|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie 2010
- lei -
Denumire indicator
Nr.
rând
Sold la
01.01.
2010
Sold la
30.06.
2010
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
X
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
X
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)
01
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și
active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros
(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)
03
4. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907)
04
5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție
(ct. 233+234-2933)
05
TOTAL: (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
X
1. Terenuri și construcții (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)
07
2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813-2913)
08
3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214-2814-2914)
09
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs (ct. 231+232-2931)
10
TOTAL: (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
X
1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)
12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-2965)
13
3. Interese de participare (ct. 263-2963)
14
4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în
virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967)
15
5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265-2964)
16
6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*)
17
TOTAL: (rd. 12 la 17)
--------------------------------------------------------------------
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)
18
----
19
---------
---------
B. ACTIVE CIRCULANTE
X
I. STOCURI
X
1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392)
20
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)
21
TOTAL: (rd. 20 la 21)
22
II. CREANȚE
1. Creanțe comerciale*
(ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491)
23
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate
(ct. 4511**+4518**-4951*)
24
3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legata
în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952)
25
4. Alte creanțe
(ct. 425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+4428**+444**+445++446**+
+447**+4482+4582+461+473**-496+5187)
26
5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953)
27
TOTAL: (rd. 23 la 27)
28
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)
29
2. Alte investiții financiare pe termen scurt
(ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598)
30
TOTAL: (rd. 29 la 30)
31
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI
(ct. 5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+5412+
+542)
32
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)
33
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
34
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat
împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile
(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)
35
2. Sume datorate instituțiilor de credit
(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
36
3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
37
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
38
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)
39
6. Sume datorate entităților afiliate
(ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)
40
7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în
virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)
41
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru
asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+
+4281+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+444***+
+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+462+473***+509+5186+
5193+5194+5195+5196+5197)
42
TOTAL: (rd. 35 la 42)
43
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE
(rd. 33+34-43-59.2)
44
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+44-59.1)
45
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
X
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat
împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct.
1614+1615+1617+1618+1681-169)
46
2. Sume datorate instituțiilor de credit
(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
47
3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
48
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
49
5. Efecte de comert de plătit (ct. 403+405)
50
6. Sume datorate entităților afiliate
(ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)
51
7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în
virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)
52
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru
asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427
+4281+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+444***+446***+447***+
+4481+4551+4558+456***+457+4581+462+473***+509+5186+5193+5194+5195+
+5196+5197)
53
TOTAL: (rd. 46 la 53)
54
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane tehnice constituite de administratorii de fonduri
de pensii private (ct. 1515)****)
55
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)
56
3. Alte provizioane (ct. 1511+1512+1514+1518)
57
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 55+56+57)
58
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1+59.2) din care:
59
1. Subvenții pentru investiții (ct. 131+132+133+134+138)
59.1
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)
59.2
J. CAPITAL ȘI REZERVE
X
I. CAPITAL din care:
X
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
60
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)
61
TOTAL CAPITAL (rd. 60+61)
62
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
63
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
X
Sold C
64
IV. REZERVE
X
1. Rezerve legale (ct. 1061)
65
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
66
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare
(ct. 1065)
67
4. Alte rezerve (ct. 1068)
68
5. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor
de pensii private (ct. 1069)
69
TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69)
70
6. Acțiuni proprii (ct. 109)
71
7. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii
(ct. 141)
72
8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.149)
73
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117)
Sold C
74
Sold D
75
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)
X
Sold C
76
Sold D
77
Repartizarea profitului (ct. 129)
78
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62+63+64+70-71+72-73+74-75+
+76-77-78)
79
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele __________________
Numele și prenumele __________________________
Semnătura ___________________
Calitatea ____________________________________
Semnătura ____________________________________
Ștampila unității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;
** Solduri debitoare ale
conturilor respective; *** Solduri creditoare ale conturilor respective; ****) Rândul 55
se completează cu valoarea provizioanelor tehnice constituite de administratorii de fonduri
private, conform legislației în materie.
Anexa A2
*Font 8* Județul ____________________________|__|__| Forma de proprietate __________________|__|__| Entitate __________________________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _______________________ (denumire clasa CAEN) ________________________ sectorul ___, str. _______________ nr. ___, bl. ________, sc. _________, ap. _________, Cod clasa CAEN _____________ __|__|__|__|__| Telefon _____________, fax ______________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ___________ ___|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__| CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 30 iunie 2010 - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┐ │ │ │ Realizări aferente │ │ DENUMIRE INDICATOR │NR.│ perioadei de │ │ │ │ raportare │ │ ├───┼──────────┬──────────┤ │ │ │Precedentă│ Curentă │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │01 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708) │02 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri │03 │ │ │ │nete (ct. 741) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722) │04 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │3. Alte venituri din exploatare (ct. 758) │05 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+04+05) │06 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe │07 │ │ │ │(rd. 08 la 10) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) │08 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604) │09 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă) (ct. 605-741) │10 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13) │11 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Salarii (ct. 641*) │12 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645) │13 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │6. Ajustări │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și │14 │ │ │ │necorporale (rd. 15-16) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │15 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a.2) Venituri (ct. 7813) │16 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 18-19) │17 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │18 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b.2) Venituri (ct. 754+7814) │19 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23) │20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611+612+613 │21 │ │ │ │+614+621+622+623+624+625+626+627+628) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate │22 │ │ │ │(ct. 635) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct. 658) │23 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │8. Ajustări privind provizioanele (rd. 25 - rd. 26) │24 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │a) Cheltuieli (ct. 6812) │25 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │b) Venituri (ct. 7812) │26 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07+11+14+17+20+24) │27 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit if (rd. 06>27, rd. 06-27,0) │28 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere if (rd. 27>06, rd. 27-06,0) │29 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │VENITURI FINANCIARE │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │9. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613) │30 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate │31 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │10. Venituri din alte investiții și împrumuturi care fac parte din │32 │ │ │ │activele imobilizate, (ct. 763) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate │33 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │11. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) │34 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate │35 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │12. Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) │36 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 30+32+34+36) │37 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor │38 │ │ │ │financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Cheltuieli (ct. 686) │39 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Venituri (ct. 786) │40 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │14. a) Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666) │41 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate │42 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) │43 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43) │44 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit if (rd. 37>44, rd.37-44,0) │45 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere if (rd. 44>37, rd. 44-37,0) │46 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit (rd. 06+37-27-44) │47 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere (rd. 27+44-06-37) │48 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771) │49 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671) │50 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit if(rd. 49>50, rd. 49-50,0) │51 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere if(rd. 50>49, rd. 50-49,0) │52 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 06+37+49) │53 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 27+44+50) │54 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit if(rd. 53>54, rd. 53-54,0) │55 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere if(rd. 54>53, rd. 54-53,0) │56 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) │57 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR: │x │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Profit if(rd. 55>57, rd. 55-57,0) │58 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- Pierdere if(rd. 57>55, rd. 57-55,0) │59 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴──────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele și prenumele __________________ Numele și prenumele __________________________│ │Semnătura ___________________ Calitatea ____________________________________│ │ Semnătura ____________________________________│ │ Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │Stampila entității │ │ │ │*) La rândul 14, se vor înscrie toate cheltuielile aferente drepturilor salariale, inclusiv │ │contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii │ │nr. 142/1998, cu modificările și completările ulterioare. │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Anexa A3
*Font 7* Județul ___________________________________|_|_| Forma de proprietate _________________________|_|_| Entitate _______________________________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea ____________________________ (denumire clasă CAEN) _____________________________ sectorul __, str. ____________________ nr. ____, bl. ______, sc. __, ap. ______ Cod clasa CAEN ______________ |_|_|_|_| Telefon _________________, fax _________________ Cod unic de înregistrare ____ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| Număr din registrul comerțului __ ______________ DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie 2010 - lei - ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────┬───────────────┐ │ │Nr.│ Nr. unități │ Sume │ │I. Date privind rezultatul înregistrat │rd.├────────────────┼───────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┬─────┴───────────────┤ │ │ │ │ Din care: │ │ │ │ ├──────────┬──────────┤ │II. Date privind plățile restante │Nr.│ Total │ Pentru │ Pentru │ │ │rd.│col. 2 + 3│activitate│activitate│ │ │ │ │ curentă │ de │ │ │ │ │ │investiții│ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Plăți restante - total (rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care: │03 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care: │04 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 30 de zile │05 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 90 de zile │06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 1 an │07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total │08 │ │ │ │ │(rd. 09 la 13), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, │09 │ │ │ │ │ salariați și alte persoane asimilate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate │10 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuția pentru pensia suplimentară │11 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj │12 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- alte datorii sociale │13 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri │14 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │15 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat │16 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale │17 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență - total │18 │ │ │ │ │(rd. 19 la 21), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- restanțe după 30 de zile │19 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- restanțe după 90 de zile │20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │- restanțe după 1 an │21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┼──────────┤ │Dobânzi restante │22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┴─────┬────┴──────────┤ │III. Număr mediu de salariați │Nr.│ 30 iunie an │ 30 iunie an │ │ │rd.│ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │ A │ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Număr mediu de salariați │23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┴───────────────┤ │IV. Plăți de dobânzi și redevențe │Nr.│ Sume │ │ │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către │24 │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │25 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către │26 │ │ │persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ │ │Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │27 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române către persoane │28 │ │ │juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │29 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │ A │ │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │Nr │ Sume │ │ │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților │30 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┬───────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │ │Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd.│ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │VI. Cheltuieli de inovare**) - total (rd. 32 la 34), din care: │31 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei │32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei │33 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei │34 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │VII. Alte informații │Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd.│ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36 + 42), din care: │35 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri│36 │ │ │ │imobilizate și obligațiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), │ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni cotate │37 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni necotate │38 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- părți sociale │39 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- obligațiuni │40 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) │41 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 43 + 44), din care: │42 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- creanțe imobilizate în lei și/sau exprimate în lei, a căror decontare se │43 │ │ │ │face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, │45 │ │ │ │în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │46 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului │47 │ │ │ │(ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Alte creanțe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) │48 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187) │49 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct 508) │50 │ │ │ │(rd. 51 la 55), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni cotate │51 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni necotate │52 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- părți sociale │53 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- obligațiuni │54 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) │55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │56 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 58 + 59), din care: │57 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei (ct. 5311) │58 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută (ct. 5314) │59 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 61 + 62), din care: │60 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei (ct. 5121) │61 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută (ct. 5124) │62 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 64 + 65), din care: │63 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei │64 │ │ │ │(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 5125 + 5412) │65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 83 + 86 la 90), din care: │66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- împrumuturi din emisiuni de obligațiuni și dobânzile aferente, în sume brute│67 │ │ │ │(ct. 161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │69 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Credite bancare interne pe termen scurt și dobânzile aferente │70 │ │ │ │(ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 71 + 72), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │71 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │72 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │ - Credite bancare externe pe termen scurt și dobânzile aferente │73 │ │ │ │(ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │74 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │75 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Credite bancare pe termen lung și dobânzile aferente │76 │ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) (rd. 77 + 78), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │ - Credite externe pe termen lung │79 │ │ │ │(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) (rd. 80 + 81), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │80 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │81 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Credite de la trezoreria statului │82 │ │ │ │(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │83 │ │ │ │(rd. 84 + 85), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în lei │84 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- în valută │85 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate│86 │ │ │ │ în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate │87 │ │ │ │(ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului │88 │ │ │ │(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + │89 │ │ │ │ 269 + 509) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- Dobânzi de plătit (ct. 5186) │90 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 92 la 94), din care: │91 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni cotate │92 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- acțiuni recotate │93 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │- părți sociale │94 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii │Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd.│ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼───────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │95 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────────┴───────────────┤ │ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │Numele și prenumele ________________________________ Numele și prenumele _______________________________│ │ Calitatea _________________________________________│ │Semnătura __________________________________________ Semnătura _________________________________________│ │Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ -----------
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
Notă
**) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004.
Anexa B1
*Font 8*
FOND DE PENSII ..........
Numar de înregistrare în Registrul CSSPP ...........
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie 2010
- lei -
Sold
Denumirea indicatorului
Nr.
rd.
01.01.
30.06.
2010
2010
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZARI FINANCIARE
1. Titluri imobilizate (ct. 265)
2. Creanțe imobilizate (ct. 267)
01
02
TOTAL: (rd. 01 la 02)
03
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. CREANTE
1. clienți (ct. 411)
2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413)
3. Creanțe - furnizori debitori (ct. 409)
4. Decontări cu participanții (ct. 452)
5. Alte creanțe (ct. 267+446*+461+473*+5187)
04
05
06
07
08
TOTAL: (rd. 04 la 08)
09
II. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Investiții financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114)
10
III. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531)
11
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11)
12
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
13
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADA DE PÂNĂ LA 1 AN
1. Avansuri încasate (ct. 419)
2. Datorii comerciale (ct. 401+408)
3. Efecte de plătit (ct. 403)
4. Sume datorate privind decontările cu participanții (ct. 452**)
5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)
14
15
16
17
18
TOTAL: (rd. 14 la 18)
19
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE
(rd. 12+13-19-28)
20
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20)
21
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN
1. Avansuri încasate (ct. 419)
2. Datorii comerciale (ct. 401+408)
3. Efecte de plătit (ct. 403)
4. Sume datorate privind decontări cu participanții (ct. 452**)
5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)
22
23
24
25
26
TOTAL: (rd. 22 la 26)
27
H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472)
28
I. CAPITAL ȘI REZERVE
I. CAPITALUL FONDULUI
- capital privind unitățile de fond la valoarea nominală (ct. 1017)
29
II. PRIMELE FONDULUI
- prime aferente unităților de fond (ct. 1045)
30
III. REZERVE
- rezerve specifice activității fondurilor de pensii (ct. 106)
31
IV. REZULTAT REPORTAT
1. Rezultatul reportat aferent activității fondurilor de pensii
(ct. 1171)
Sold C
------
Sold D
2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile
(ct. 1174)
Sold C
------
Sold D
32
33
34
35
V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)
Sold C
------
Sold D
36
37
VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129)
38
J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38)
39
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele ______________________
Numele și prenumele ________________________
Semnătura ________________________________
Calitatea __________________________________
Semnătura __________________________________
Stampila unității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
-------
*) Solduri debitoare ale conturilor respective;
Notă
**) Solduri creditoare ale conturilor respective
Anexa B2
*Font 8*
FOND DE PENSII .........
Numar de înregistrare în Registrul CSSPP ...........
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie 2010
- lei -
Denumirea indicatorului
Nr.
rd.
Perioadă
de rapor-
tare
precedentă
Perioadă
de rapor-
tare
curentă
A
B
1
2
A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)
01
2. Venituri din investiții financiare pe termen scurt (ct. 762)
02
3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763)
03
4. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764)
04
5. Venituri din dobânzi (ct. 766)
05
6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferențe de curs
valutar (ct. 765+767+768)
06
7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704)
07
8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758)
08
TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 08)
09
B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
1. Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664)
10
2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
11
3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferențe de curs
valutar (ct. 663+665+667+668)
12
4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile
(ct. 622)
13
5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct. 627)
14
6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terți (ct. 628)
15
7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
(ct. 635)
16
8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658)
17
TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17)
18
C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
- profit (rd. 09-18)
- pierdere (rd. 18-09)
19
19.1
19.2
D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 771)
20
E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 671)
21
F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
- profit (rd. 20-21)
- pierdere (rd. 21-20)
22
22.1
22.2
G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20)
23
H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21)
24
I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)
- profit (23-24)
- pierdere (24-23)
25
25.1
25.2
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele ______________________
Numele și prenumele ________________________
Semnătura ________________________________
Calitatea __________________________________
Semnătura __________________________________
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Ștampila unității
Anexa C1 *Font 8*
Județul ___________________________|__|__|
Forma de proprietate _________________|__|__|
Entitate _________________________________
Activitatea preponderentă
Adresa: localitatea ______________________
(denumire clasa CAEN) _______________________
sectorul ___, str. ______________ nr. ___,
bl. ________, sc. _________, ap. ________,
Cod clasa CAEN ____________
__|__|__|__|__|
Telefon _____________,
fax ______________
Cod unic de înregistrare
Număr din registrul comerțului ___________
___|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la 30 iunie 2010
- lei -
Denumire indicator
Nr.
rând
Sold la
01.01.
2010
Sold la
30.06.
2010
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*
1. Cheltuieli de constituire
01
2. Cheltuieli de dezvoltare
02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și
valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă
03
4. Fondul comercial
04
5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție
05
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZARI CORPORALE*
1. Terenuri și construcții**
07
2. Instalații tehnice și mașini
08
3. Alte instalații, utilaje și mobilier
09
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție
10
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acțiuni deținute la entități afiliate
12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate
13
3. Interese de participare
14
4. Împrumuturi acordate entităților de care entitate este legată
prin interese de participare
15
5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor***
16
6. Investiții deținute ca imobilizări
17
7. Alte împrumuturi
18
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)
19
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)
20
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile și alte stocuri
21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
22
TOTAL STOCURI (rd. 21+22)
23
II. CREANȚE
1. Creanțe comerciale
24
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate
25
3. Sume de încasat din interese de participare
26
4. Alte creanțe
27
5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat
28
TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28)
29
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate
30
2. Alte investiții financiare pe termen scurt
31
TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31)
32
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI
33
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)
34
C. CHELTUIELI ÎN AVANS
35
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni
36
2. Sume datorate instituțiilor de credit
37
3. Avansuri încasate în contul clienților
38
4. Datorii comerciale
39
5. Efecte de comerț de plătit
40
6. Sume datorate entităților afiliate
41
7. Sume datorate privind interesele de participare
42
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru
asigurările sociale
43
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)
44
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE
(rd. 34+35-44-61)
45
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60)
46
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni
47
2. Sume datorate instituțiilor de credit
48
3. Avansuri încasate în contul clienților
49
4. Datorii comerciale
50
5. Efecte de comerț de plătit
51
6. Sume datorate entităților afiliate
52
7. Sume datorate privind interesele de participare
53
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru
asigurările sociale
54
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
(rd. 47 la 54)
55
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare
56
2. Provizioane pentru impozite
57
3. Alte provizioane
58
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)
59
L. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenții pentru investiții
60
2. Venituri înregistrate în avans
61
TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)
62
J. CAPITAL ȘI REZERVE
I. CAPITAL din care:
- Capital subscris vărsat
63
- Capital subscris nevărsat
64
TOTAL CAPITAL (rd. 63+64)
65
II. PRIME DE CAPITAL
66
III. REZERVE DIN REEVALUARE
Sold C
67
IV. REZERVE
1. Rezerve legale
68
2. Rezerve statutare sau contracturile
69
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare
70
4. Alte rezerve
71
5. Acțiuni proprii
72
TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72)
73
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
Sold C
74
Sold D
75
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR
Sold C
76
Sold D
77
REPARTIZAREA PROFITULUI (129)
78
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+73+74-75+76-77-78)
79
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele __________________
Numele și prenumele _________________
Semnătura ____________________________
Calitatea ___________________________
Semnătura ___________________________
Ștampila unității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
----------
*) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete
Notă
**) nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
Notă
***) se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
Anexa C2 *Font 8*
Județul ___________________________|__|__|
Forma de proprietate _________________|__|__|
Entitate _________________________________
Activitatea preponderentă
Adresa: localitatea ______________________
(denumire clasa CAEN) _______________________
sectorul ___, str. ______________ nr. ___,
bl. ________, sc. _________, ap. ________,
Cod clasa CAEN ____________
__|__|__|__|__|
Telefon _____________,
fax ______________
Cod unic de înregistrare
Număr din registrul comerțului ___________
___|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie 2010
- lei -
DENUMIRE INDICATOR
Nr.
Perioadă
raportare
precedentă
Perioadă de
raportare
curentă
A
B
1
2
VENITURI DIN EXPLOATARE
1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a
fondurilor de pensii facultative
01
2. Alte venituri din exploatare
02
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)
03
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe
(rd. 05 la 07)
04
a) Cheltuieli cu materialele consumabile
05
b) Alte cheltuieli cu materialele
06
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)
07
4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)
08
a) Salarii
09
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială
10
5. Ajustări
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și
necorporale (rd. 12-13)
11
a.1) Cheltuieli
12
a.2) Venituri
13
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)
14
b.1) Cheltuieli
15
b.2) Venituri
16
6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)
17
a) Cheltuieli privind prestațiile externe
18
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
19
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate
20
7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-rd. 23)
21
a) Cheltuieli
22
b) Venituri
23
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11-14+17+21)
24
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
- Profit (rd. 03-24)
25
- Pierdere (rd. 24-03)
26
VENITURI FINANCIARE
8. Venituri din interese de participare
27
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
28
9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care
fac parte din activele imobilizate
29
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
30
10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare
31
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
32
11. Alte venituri financiare
33
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27+29+31+33)
34
CHELTUIELI FINANCIARE
12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor
financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante
(rd. 36-37)
35
Cheltuieli
36
Venituri
37
13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare
38
- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate
39
14. Alte cheltuieli financiare
40
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+38+40)
41
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:
- Profit (rd. 34-41)
42
- Pierdere (rd. 41-34)
43
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
- Profit (rd. 03+34-24-41)
44
- Pierdere (rd. 24+41-03-34)
45
15. VENITURI EXTRAORDINARE
46
16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE
47
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
- Profit (rd. 46-47)
48
- Pierdere (rd. 47-46)
49
VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)
50
CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)
51
IMPOZIT PE PROFIT
52
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)
- Profit (rd. 48-52)
53
- Pierdere (rd. 49-52)
54
ADMINISTRATOR,
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele __________________
Numele și prenumele _________________
Semnătura ____________________________
Calitatea ___________________________
Semnătura ___________________________
Ștampila unității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
----------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.