Normele nr. 11/2010
privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Pune în aplicare 2
- Legea nr. 411/2004 18 octombrie 2004 (prevederi anume) privind fondurile de pensii administrate privat
- Legea nr. 204/2006 22 mai 2006 (prevederi anume) privind pensiile facultative
Are ca temei 5
- Legea nr. 411/2004 18 octombrie 2004 (prevederi anume) privind fondurile de pensii administrate privat
- OUG nr. 50/2005 9 iunie 2005 (prevederi anume) privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de …
- Legea nr. 204/2006 22 mai 2006 (prevederi anume) privind pensiile facultative
- Hotărârea nr. 24/2006 28 iunie 2006 privind numirea președintelui, a vicepreședintelui și a celorlalți membri ai Consiliului C…
- Hotărârea nr. 26/2010 20 aprilie 2010 pentru numirea unui membru al Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii …
Anexă
Norma nr. 10/2010
privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat
În temeiul dispozițiilor art. 16, art. 21, art. 23 lit. b), f) și h), art. 24 lit. j) și o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005,
având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) și (14), art. 111-114 și ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, denumită, în continuare Legea nr. 411/2004,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Capitolul I
Dipoziții generale
Articolul 1
– Prezenta normă reglementează obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat.
Articolul 2
Prezenta normă se aplică următoarelor categorii de entități, denumite în continuare
entități raportoare :
a)
administratori de fonduri de pensii administrate privat, denumiți în continuare
administratori ;
b)
depozitari ai fondurilor de pensii administrate privat, denumiți în continuare
depozitari ;
c)
agenți de marketing persoane juridice, denumiți în continuare
agenți de marketing ;
Articolul 3
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificația prevăzută la art. 2 din Legea nr. 411/2004.
De asemenea, în înțelesul prezentei norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarea semnificație:
a)
sistem informatic de raportări
- sistemul informatic prin care Comisia colectează indicatori primari de la entitățile raportoare, denumit în continuare SIR.
b)
indicatori primari
- date și informații colectate de Comisie prin intermediul SIR;
c)
raport periodic -
un set de indicatori primari solicitați de Comisie, care se regăsesc într-un formular de raportare și au aceeași periodicitate de transmitere și același termen de raportare;
d)
format de raportare
– format standardizat folosit de SIR pentru transferul de date, respectiv, standardul formatului de raportare eXtensible Markup Language, denumit în continuare XML;
e)
instrucțiuni tehnice
– reguli prin care se stabilesc cerințele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic.
Capitolul II
Obligațiile entităților raportoare
Secțiunea 1
Dispoziții generale privind rapoartele periodice
Articolul 4
Rapoartele periodice se completează conform documentelor justificative .
Rapoartele periodice transmise de către entitățile raportoare trebuie să fie reale, corecte și complete.
În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero.
Rapoartele periodice se completează în limba română.
Articolul 5
Administratorul comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea pentru care se întocmesc raportări, precum și
datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor.
Depozitarul comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de depozitare și custodie și ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
Agenții de marketing persoane juridice comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de marketing și ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
Informațiile solicitate la alin. (1) – (3) se transmit Comisie conform structurii prezentate în anexa nr. 15, în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ.
Orice decizie de modificare a informațiilor prevăzute la alin. (1) - (3) se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, imediat ce intervine modificarea.
Informațiile prevăzute la alin. (1) – (5) se completează în baza regulamentului de organizare și funcționare, organigramei, a responsabilităților corespunzătoare fișei de post.
Articolul 6
Entitățile raportoare transmit Comisiei toate rapoartele periodice, în format electronic, sub semnătură
electronică
extinsă
a
persoanelor
responsabile
cu
activitatea
raportată,
sau
a persoanei/persoanelor responsabile pentru transmiterea rapoartelor, conform anexei 15, după caz, cu excepția cazului în care se prevede altfel.
La solicitarea Comisiei, entitățile raportoare transmit rapoartele periodice pe suport hârtie, cu ștampila și sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relația cu Comisia, după caz.
Articolul 7
Rapoartele periodice semnate, cu semnătură electronică extinsă, sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucțiunilor tehnice de raportare, cu excepția cazului în care se prevede altfel.
Pentru transmiterea electronică, entitățile raportoare au obligația de a se înregistra ca utilizatori în aplicația SIR.
Articolul 8
Entitățile raportoare sunt obligate să pună la dispoziția Comisiei, la cerere, în forma și în termenul stabilit de aceasta, informațiile și documentele care să evidențieze și să justifice operațiunile privind activitatea desfășurată, sub toate aspectele sale.
Secțiunea 2
Obligațiile de raportare ale administratorilor pentru activitatea fondurilor de pensii administrate privat
Articolul 9
Administratorii au obligația să întocmească și să transmită pentru activitatea fiecărui fond de pensii private rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
Articolul 10
Pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul întocmește și transmite Comisie situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
Semestrial, conducătorul direcției de audit intern al administratorului are obligația de a întocmi un raport cuprinzând acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, așa cum este prevăzut în anexa nr.16.
Raportul semestrial prevăzut la alin. (2) se transmite Comisiei, până în data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportare.
Articolul 11
Lunar, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii următoarele rapoarte periodice:
a)
situația detaliată a investițiilor, prevăzută în anexa nr. 4;
b)
soldurile conturilor individuale ale participanților, prevăzută în anexa nr. 1A;
c)
situația transferurilor de tip “in”, prevăzută în anexa nr. 1B;
d)
situația transferurilor de tip „out” și utilizarea activului personal al participanților, prevăzută în anexa nr. 1C;
e)
balanța contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
f)
structura numărului de participanți, prevăzută în anexa nr. 1D;
g)
situația contului colector al fondului de pensii, prevăzută în anexa nr. 1E.
Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a) și f) se transmit Comisiei în termen de 2 zile lucrătoare
ale lunii
următoare celei pentru care se face raportarea.
Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. b), c), d) și g) se transmit Comisiei în termen de 7 zile lucrătoare
ale lunii
următoare celei pentru care se face raportarea.
Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. e) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
Articolul 12
–
Săptămânal, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii situația activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii, conform structurii prezentate în anexa nr. 2.
Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru săptămâna anterioară, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii, inclusiv sâmbătă și duminică.
Articolul 13
Zilnic, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii situația valorii activului net, conform structurii prevăzută în anexa nr. 3.
Informațiile prevăzute la alin. (1) se transmit Comisie în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Secțiunea 3
Obligațiile de raportare ale administratorilor fondurilor de pensii administrate privat
Articolul 14
Administratorii au obligația să întocmească și să transmită pentru activitatea proprie rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
Articolul 15
Administratorul întocmește și transmite Comisiei pentru activitatea proprie situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
Anual, administratorii au obligația de a transmite până la data de 31 ianuarie a fiecărui an raportul actuarial anual prevăzut în anexa nr. 13.
Calculul provizionului tehnic cuprins în anexa nr. 13 se efectuează în baza datelor necesare existente în ultima zi lucrătoare a anului precedent.
Anual, administratorul are obligația de a transmite Comisiei, raportul prevăzut la art. 25.
Articolul 16
Lunar, administratorul întocmește pentru activitatea proprie următoarele rapoarte periodice:
a)
declarația privind taxa de funcționare, prevăzută în anexa nr. 5;
b)
balanța contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
c)
situația privind comisionul datorat de către administrator agenților de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 8;
d)
situația privind comisionul datorat de către administrator depozitarului, prevăzută în anexa nr. 9.
Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) se transmit Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
Secțiunea 4
Obligațiile de raportare ale depozitarilor fondurilor de pensii administrate privat
Articolul 17
Depozitarii au obligația să întocmească și să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
Articolul 18
Lunar, depozitarul întocmește următoarele rapoarte periodice:
a)
situația activelor care acoperă provizionul tehnic, prevăzută în anexa nr. 11;
b)
declarația privind taxa de funcționare, prevăzută în anexa nr. 6.
Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi lucrătoare a lunii precedente.
Raportul lunar prevăzut la alin (1) lit. b) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
Articolul 19
Zilnic, depozitarul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii situația valorii activului net, conform structurii prezentate în anexa nr. 3.
Raportul zilnic prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei, în fiecare zi lucrătoare, următoare celei pentru care se face raportarea.
Secțiunea 5
Obligațiile de raportare ale agenților de marketing
Articolul 20
Agenții de marketing persoane juridice au obligația să întocmească și să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
Articolul 21
Brokerii de pensii întocmesc și transmit Comisiei situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
Articolul 22
Lunar, agenții de marketing întocmesc pentru activitatea proprie declarația privind taxa de funcționare, conform structurii prezentate în anexa nr. 7.
Raportul lunar prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
Capitolul III
Obligații de informare și transparență
Articolul 23
În aplicarea prevederilor art. 111 alin. (1) din Legea nr. 411/2004, administratorul publică pe pagina proprie de web cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an un raport anual de informare a participanților cu informații corecte și complete despre activitatea desfășurată în anul calendaristic precedent.
Conținutul minim al raportului anual cu privire la administrator și la fondul de pensii administrat privat, prevăzut la alin. (1), cuprinde:
a)
denumirea și sediul administratorului, componența consiliului de administrație/consiliului de supraveghere și a comitetului de direcție/directoratului, după caz;
b)
numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor;
c)
denumirea și sediul depozitarului și auditorului fondului de pensii privat pe care îl administrează;
d)
evoluția numărului de participanți;
e)
evoluția activelor fondului de pensii administrat privat și a valorii unitare a activului net.
Articolul 24
În aplicarea prevederilor art. 113 alin. (1) din Legea nr. 411/2004, administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondență comunicată, până la data de 15 mai a fiecărui an, o scrisoare de informare cu date despre situația activul personal al participantului la data de 31 decembrie a anului precedent.
Scrisoarea de informare prevăzută la alin. (1) trebuie să conțină minimum de informații prevăzute în anexa nr.12.
Administratorul este obligat să ia toate măsurile necesare astfel încât să se respecte confidențialitatea informațiilor referitoare la datele personale ale participanților la fondurile de pensii administrate privat potrivit legislației referitoare la protecția datelor cu caracter personal.
Articolul 25
În aplicarea prevederilor art. 114 din Legea nr. 411/2004, administratorul întocmește și transmite Comisiei, un raport anual care oferă o imagine reală, corectă și completă asupra activității de administrare a fondului de pensii administrat privat.
Conținutul minim al raportului anual prevăzut la alin. (1) cuprinde:
a)
date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea și funcționarea acestuia, organigrama entității, cu specificarea numărului de persoane alocate fiecărui departament;
b)
date privind identificarea fondului de pensii administrate privat, depozitarul și auditorul acestuia;
c)
informații privind evoluția numărului de participanți la fondul de pensii administrat privat;
d)
analiza respectării regulilor de investire conținute în declarația privind politica de investiții, modificările survenite în timpul anului și motivele care au determinat eventualele modificări;
e)
activitatea privind marketingul în domeniul pensiilor private;
f)
strategiile privind marketingul în domeniul pensiilor private;
g)
managementul riscului investițional și metodele de evaluare a riscului;
h)
managementul riscului operațional;
i)
conformitatea cu legislația și reglementările interne ale societății în efectuarea operațiunilor societății.
Raportul anual asupra activității de administrare a fondului de pensii administrat privat prevăzut la alin. (1) include și:
a)
situațiile financiare anuale ale fondului de pensii administrate privat, întocmite și aprobate conform legislației în vigoare;
b)
situațiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat întocmite și aprobate conform legislației în vigoare.
Auditorul financiar emite o opinie cu privire la raportul prevăzut la alin. (1), cu respectarea prevederilor art. 114 alin. (2) din Legea nr. 411/2004.
Raportul prevăzut la alin. (1) însoțit de raportul auditorului financiar, așa cum este prevăzut la alin. (4) se transmit de către administrator Comisiei pe suport de hârtie, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.
Articolul 26
Anual, administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:
a)
situațiile financiare anuale ale fondului de pensii administrat privat, conform reglementarilor contabile în vigoare;
b)
situațiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat, conform reglementarilor contabile în vigoare.
Administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:
a)
raportările contabile semestriale ale fondului de pensii administrat privat, conform reglementarilor contabile în vigoare;
b)
raportările contabile semestriale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat, conform reglementărilor contabile în vigoare.
Lunar, pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 10 zile lucrătoare de la expirarea lunii anterioare, următoarele informații:
a)
numărul total de participanți ai fondului de pensii și structura acestora pe grupe de sex și vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20-24 ani, între 25 - 29 ani, între 30-34 ani, între 35-39 ani, între 40-44
ani, între 45-49 ani, între 50 – 54 ani, între 55 – 59 ani, 60 – 64 ani și peste 65 ani;
b)
structura portofoliului de investiții, conform anexei nr. 14.
Săptămânal, administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marți, pentru ziua de vineri a precedentei săptămâni, următoarele informații:
a)
valoarea activului total al fondului de pensii administrat privat;
b)
valoarea activului net al fondului de pensii administrat privat;
c)
numărul total de unități de fond total al fondului de pensii administrat privat;
d)
valoarea unitară a activului net.
Informațiile și datele publicate pe pagina proprie de web sunt salvate în format arhivat și rămân publicate pe o perioadă de 5 ani din momentul postării pe pagina de web.
Informațiile și datele publicate prevăzute la alin. (5) trebuie să fie structurate, vizibile și ușor accesibile pe pagina de web a administratorului.
Pe pagina de start a site-ului administratorului trebuie să existe link intern către pagina de web prevăzută la alin. (4), (5) și (6).
Capitolul IV
Dispoziții tranzitorii și finale
Articolul 27
Administratorul asigură reprezentanților Comisiei accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operațiunilor fondului de pensii la sediul administratorului, precum și la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate.
Articolul 28
Entitățile raportoare sunt răspunzătoare pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor de raportare și transparență.
Articolul 29
Transmiterea raportărilor către Comisie se efectuează până la ora 15,30 a zilei de raportare.
Articolul 30
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se vor prelungi până la ora 15,30 a următoarei zile lucrătoare.
Articolul 31
Constituie contravenții următoarele fapte, dacă nu sunt săvârșite în astfel de condiții încât să fie considerate infracțiuni:
a)
neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informații eronate către Comisie;
b)
nerespectarea prevederilor referitoare la informarea participanților;
c)
nerespectarea prevederilor referitoare la cerințele de publicare a informațiilor pe pagina proprie de web a informațiilor;
d)
nerespectarea celorlalte obligații prevăzute de prezenta normă.
Săvârșirea de către entitatea raportoare a vreuneia din faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează conform prevederilor art. 81 alin. (1) lit. c), art. 127 alin. (1) lit. g), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (2) - (11), art. 142 și 143 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 32
Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E, 2 – 16 fac parte integrantă din prezenta normă.
Articolul 33
– Prezenta normă intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2011.
Articolul 34
– La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 4/2008 privind obligațiile de raportare și transparență, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 139 din 22 februarie 2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 10/2008, art. 14 din Norma nr. 1/2008 privind calcul actuarial al provizionului tehnic pentru fondurile de pensii administrate privat, publicată în Monitorul Oficial al României, partea I, nr. 38 din 17 ianuarie 2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 1/2008 și orice alte dispoziții contrare.
Anexa 1 A
la normă
Administrator de fond
………………… Fond de pensii ……………….
9
Soldurile
conturilor
individuale
ale
participanților
în
data
de
Codul de comandă
Codul de operațiune
Codul administrat orului
Codul fondului
CNP
participant
Numele participantului
Prenumele participantu lui
Contribuția brută
Data virării contribuției brute
Contribuția netă
Data convertirii contribuției nete în unități de fond
Numărul de unități de fond aferente
contribuției nete
Numărul total de unități de fond
(sold final)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Col. 13
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1A
(1)
Anexa 1 A se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare:
a)
pentru
soldurile conturilor individuale pentru fiecare participant
al unui fond de pensii și
b)
pentru
situația convertirilor de contribuții nete în unități de fond, pentru fiecare participant
al fondului.
(3)
Câmpurile anexei 1A se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul de operațiune
Codul operațiunii se completează cu:
101 – operațiunea este o încasare de contribuție;
102 – operațiunea este o ajustare sau corecție; 199 – alte operațiuni;
3
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Codul fondului
Codul fondului de pensii, așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
5
CNP participant
Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează
toți participanții
care au cont individual la fondul de pensii (indiferent de modalitatea prin care au aderat în fond, inclusiv participantii decedati și invalizi aflați în termenul de 12 luni
specificat în art. 6 alin. (2) și art. 7 alin. (2) din Norma CSSPP nr. 22/2009, cu modificările și completările ulterioare).
6
Numele participantului
Numele participantului conform documentelor legale
7
Prenumele participantului
Prenumele participantului conform documentelor legale
8
Contribuția brută
Valoarea în lei a contribuției brute a participantului în numele și în contul lui, conform extrasului de cont și conform listei de viramente de la CNPAS. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Suma contribuțiilor brute aferente tuturor participanților trebuie să fie egală cu suma totală înscrisă în lista de
viramente a CNPAS.
9
Data virării contribuției
brute
Data la care contribuția brută a participantului a fost virată în contul bancar colector,
conform extrasului de cont și a listei de viramente emisă de CNPAS.
10
Contribuția netă
Valoarea contribuției nete a participantului convertită în unități de fond. Se utilizează
2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
11
Data convertirii contribuției
nete în unități de fond
Data la care contribuția netă a participantului a fost convertită în unități de fond.
12
Numărul de unități de fond
aferente contribuției nete
Numărul de unități de fond rezultat în urma operațiunii de convertire a contribuției
nete. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
13
Numărul total de unități de fond
(sold final)
Numărul de unități de fond total, existent în contul individual al participantului, în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul. Se utilizează 6 poziții
zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 1A.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx1A_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a), semnat electronic, se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1A ”.
(5)
Anexa nr. 1A se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr.1A.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1A conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1A se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1A ”.
Administrator de fond
………………… Fond de pensii ………………..
Anexa 1 B
12
la normă
Situația transferurilor de tip „ in ” pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul de operațiune
Codul administr atorului
CNP
partici pant
Codul fondului de unde s-a transferat participantul
(TI)
Valoarea activului personal transferat (TI)
Data încasării disponibilităților (TI)
Data convertirii disponibilități lor (TI)
Numărul de unități de fond alocate (TI)
VUAN
convertire (TI)
Data VUAN
convertir e (TI)
Totalul numărului de unități de fond ale fondului la data la care a avut loc
convertirea (TI)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1B
(1)
Anexa 1 B se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „in”.
(3)
Câmpurile anexei 1B se completează, după cum urmează:
Nr.cr t.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul de operațiune
Codul operațiunii se completează cu:
200 – operațiune de transfer a participantului de la un alt fond de pensii (transfer clasic);
201 – operațiune de transfer a beneficiilor de la un alt fond de pensii (beneficiar al unui decedat participant la un alt fond);
202 – operațiune de transfer a beneficiilor în cadrul aceluiași fond; (beneficiar al unui decedat participant la același fond);
203 – operațiune de corecție de CNP-uri (comasări de CNP-uri între fonduri diferite);
204 – operațiune de corecție a CNP-ului unui participant, în cadrul aceluiași fond (comasări de CNP-uri în cadrul aceluiași fond)
299 – alte operațiuni decât cele prevăzute mai sus (alte transferuri in).
3
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Codul numeric personal al
participantului (CNP)
Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile.
5
Codul fondului de unde s-a
transferat participantul (TI)
Codul fondului de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al
participantului), așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
6
Valoarea activului personal transferat (TI)
Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de cont bancar.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. .
7
Data încasării disponibilităților
(TI)
Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităților ce reprezintă activul
personal net transferat.
8
Data convertirii disponibilităților
intrate prin transfer (TI)
Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unități de fond;
9
Numărul de unități de fond alocate (TI)
Număr de unități de fond alocate ca urmare a convertirii activului personal net al participantului.
Se utilizează 6 poziții zecimale.
10
VUAN convertire (TI)
Valoarea VUAN utilizat pentru convertirea activului personal al participantului. Se
utilizează 6 poziții zecimale.
11
Data VUAN (TI)
Data VUAN utilizat pentru convertirea activului personal net al participantului.
12
Totalul numărului de unități de
fond ale fondului la data la care a avut loc convertirea (TI)
Totalul numărului de unități de fond ale fondului la data la care a avut loc
convertirea sumelor transferate ( după ce s-a realizat convertirea ). Se utilizează 6 poziții zecimale
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 1B.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_ anx1B
1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat
„anx1B” .
(5)
Anexa nr. 1B se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1B.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1B_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1B_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1B se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1B ”.
Administrator de fond
………………… Fond de pensii ………………..
Anexa 1C
la normă
Situația
15
transferurilor de tip „ out ” și utilizarea activului personal al participanților pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul de operațiune
Codul administratorului
CNP
participant
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Numărul de unități de fond anulate (TO)
VUAN
convertire (TO)
Data VUAN convertire (TO)
Penalitatea de transfer reținută participantului (TO)
Valoarea taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare suportate de participant (TO)
Valoarea minimă garantată (TO)
Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)
Valoarea plătită din fond (TO)
Valoarea plătită din provizion (TO)
Codul noului fond la care s-a transferat participantul (TO)
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Col.13
Col.14
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1C
(1)
Anexa 1C se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „out” și utilizarea activului personal al participanților.
(3)
Câmpurile anexei nr. 1C se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială ; 5 = raportare rectificativă
2
Codul de operațiune
Codul operațiunii se completează cu:
301 – operațiune de transfer a participantului la un alt fond de pensii (transfer clasic);
302 – operațiune de transfer a beneficiilor la un alt fond de pensii (beneficiar al unui decedat participant la un alt fond);
303 – operațiune de transfer a beneficiilor în cadrul aceluiași fond (beneficiar al unui decedat participant la același fond);
304 – operațiune de corecție de CNP-uri (comasări de CNP-uri, fonduri diferite)
305 – operațiune de corecție a CNP-ului unui participant, în cadrul aceluiași fond (comasări de CNP-uri)
306 – operațiune de ieșire de active de tip “out” de active din fond, ca urmare a deschiderii dreptului la pensie;
307 - operațiune de ieșire de active de tip “out”, ca urmare a invalidității participantului;
308 - operațiune de ieșire de active de tip “out”, ca urmare a decesului participantului;
309 – operațiune de ieșire de active de tip “out”, ca urmare a unei hotărâri judecătorești;
399 - operațiune de ieșire de active de tip “out”, pentru „alte transferuri”.
3
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Codul numeric personal al
participantului (CNP)
Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile;
5
Numărul de unități de fond anulate
(TO)
Numărul de unități de fond anulate (TO). Se utilizează 6 poziții zecimale;
6
VUAN convertire (TO)
Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Se
utilizează 6 poziții zecimale;
7
Data VUAN (TO)
Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului;
8
Penalitatea de transfer reținută
(TO)
Valoarea în lei a penalității de transfer. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca
separator se folosește punctul.
9
Valoarea taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare suportate de participant
Valoarea în lei a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare suportate de participant, în cazul transferului, în cazul deschiderii dreptului la pensie, decesului
participantului sau invalidității participantului. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
10
Valoarea minimă garantată (TO)
Valoarea minimă garantată. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
11
Valoarea totală plătită
participantului, din care: (TO)
Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator
se folosește punctul.
12
Valoarea plătită din fond (TO)
Valoarea în lei a sumei plătită din contul fondului de pensii, conform extrasului de
cont. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
13
Valoarea plătită din provizion (TO)
Valoarea în lei a sumei transferate - din provizionul tehnic constituit de administrator - din contul bancar al administratorului fondului de pensii actual în contul bancar de transfer al noului fond de pensii, conform extrasului de cont. Se
utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
14
Codul noului fond la care s-a
transferat participantul (TO)
Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul, așa cum este înscris
în Registrul Comisiei;
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 1C.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_ anx1C_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat
„anx1C” .
(5)
Anexa nr. 1C se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1C.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1C_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1C_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1C se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1C ”.
Administrator de fond
………………… Fond de pensii ………………..
Cod comandă ……………….
Anexa 1 D
18
la normă
Structura numărului de participanți pentru luna
anul
Denumirea câmpului
Nr. Rnd.
Persoane care au dobândit calitatea de participant în
cursul lunii
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii
Sold final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii
Din care,
Act de aderare validat de CNPAS
Repartiz at aleatoriu
Transfer în cadrul fondului de la un alt fond de pensii
Alte situații
Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie
Deces, conform art. 7
alin. (4) din Norma nr. 22/2009
Pensionare de invaliditate, conform art. 6
alin. (4) din
Norma nr. 22/2009
Transfer de la un fond la altul
Hotărâre judecătorea scă
Alte situații
Bărbați
Femei
Col. 1
Col.2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Col. 15
Număr de participanți
1
Din care:
2
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Până la 19 de ani
3
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 20-24 de ani
4
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 25-29 de ani
5
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 30-34 de ani
6
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 35-39 de ani
7
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 40-44 de ani
8
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 45-49 de ani
9
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 50-54 de ani
10
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 55-59 de ani
11
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 60-64 de ani
12
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Peste 65 de ani
13
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1D
(1)
Anexa 1 D se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a structurii numărului de participanți, în funcție de dobândirea și încetarea calității de participant, precum și împărțirea acestuia în funcție de gen.
(3)
Câmpurile anexei nr. 1D se completează, după cum urmează:
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Cod comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială ; 5 = raportare rectificativă
2
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii -
Act de aderare validat de CNPAS
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul
lunii, ca urmare a semnării unui act de aderare individual de aderare la un fond de pensii private, validat de CNPAS ;
3
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii -
Repartizat aleatoriu
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul
lunii, ca urmare a procesului de repartizare aleatorie, validat de CNPAS;
4
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii -
Transfer în cadrul fondului de la un alt fond de pensii
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a solicitării transferului în cadrul fondului de pensii, de la un alt de fond de pensii. Se iau în considerare persoanele ale căror cereri de transfer au fost
validate de CNPAS în cursul lunii de raportare;
5
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii -
Alte situații
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, prin alte situații excepționale ce nu sunt prevăzute
anterior ;
6
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii -
Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii -
Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie , conform art. 4 din norma nr. 22/2009
cu modificările și completările ulterioare;
7
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii -
Deces, conform art. 7 alin. (4) din Norma nr. 22/2009
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii -
Deces , conform art. 4 și art. 7 alin. (4) din Norma nr. 22/2009 cu modificările și completările
ulterioare;
8
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii -
Pensionare de invaliditate, conform art. 6 alin.
(4) din Norma nr. 22/2009
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii -
Pensionare de invaliditate , conform art. 4 și
art. 6 alin. (4) din Norma nr. 22/2009 cu modificările și completările ulterioare;
9
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii -
Transfer de la un fond la altul
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii, ca urmare a transferului la un alt fond de pensii. Se iau în considerare persoanele ale căror cereri de
transfer au fost validate de CNPAS în cursul lunii de raportare;
10
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii -
Hotărâre judecătorească
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii, ca urmare a unei hotărâri judecătorești;
11
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii -
Alte situații
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii, prin alte situații excepționale ce nu sunt prevăzute anterior;
12
Sold final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii
Sold final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii
13
Bărbați
Număr de persoane de sex masculin care intră în compoziția soldului final de participanți în ultima zi
calendaristică a lunii;
14
Femei
Număr de persoane de sex feminin care intră în compoziția soldului final de participanți în ultima zi calendaristică a
lunii;
Raportare inițială (cod 1)
(4)
Metodologia de transmitere electronică a anexei 1D.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_ anx1D _1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx1D ”.
(5)
Anexa nr. 1D se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1D.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1D conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1D _5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1D _5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1D se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1D ”.
Anexa 1 E
la normă
Administrator de fond
………………… Fond de pensii ………………..
Situația
21
contului colector al fondului de pensii pentru luna
anul
Codul de
Sold inițial la
Valoarea
Valoarea
Valoarea
Valoarea
Sold final la
Din care
comandă
începutul
disponibilului
disponibilului
comisioanelor
disponibilului
sfârșitul perioadei
Sume aflate în
Sume cu
perioadei
încasat în luna
convertit în unități
reținute din
neconvertit și restituit
termenul legal
vechime mai
de raportare
de fond în luna de
raportare
contribuțiile brute
ale participanților
de convertire
mare de 2 zile de la data
încasării lor
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7=2+3-4-5-6
Col. 8
Col. 9
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1E
(1)
Anexa 1 E se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare al contului colector.
(3)
Câmpurile anexei 1E se completează, după cum urmează:
Nr.cr t.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială ; 5 = raportare rectificativă
2
Sold inițial la începutul perioadei
Soldul inițial al contului colector, la începutul perioadei, conform documentelor
justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
3
Valoarea disponibilului încasat în
luna de raportare
Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare, conform documentelor
justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
4
Valoarea disponibilului convertit în unități de fond în luna de
raportare
Valoarea disponibilului convertit în unități de fond în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
5
Valoarea comisioanelor reținute din contribuțiile brute ale
participanților
Valoarea comisioanelor reținute din contribuțiile brute ale participanților, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
6
Valoarea disponibilului neconvertit și restituit
Valoarea disponibilului virat eronat și necuvenit fondului de pensii, conform
documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Sold final la sfârșitul perioadei
Sold final al contului colector, la sfârșitul perioadei, conform documentelor
justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
8
Sume aflate în termenul legal de convertire
Sume aflate în termenul legal de convertire. Conform art. 49 din Legea nr. 411/2004, contribuțiile și transferul de lichidități bănești la un fond de pensii se convertesc în unități de fond în maximum două zile lucrătoare de la data încasării
acestora. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
9
Sume cu vechime mai mare de 2 zile de la data încasării lor
Sume cu vechime mai mare de două zile de la data încasării lor, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
În cazul în care există sume rămase de convertit, cu vechime mai mare de două zile de la data încasării lor, administratorul este obligat să întocmească și să transmită Comisiei o notă explicativă care să detalieze cel puțin informații cu privire la:
Nota explicativă se transmite electronic, în format pdf, semnată cu semnătură electronică extinsă.
a)
vechimea acestor sume,
b)
demersurile realizate de administrator cu privire la identificarea plătitorului/plătitorilor și
c)
motivele care au determinat nerestituirea sumelor.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 1E.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_ anx1E_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat
„anx1E” .
(5)
Anexa nr. 1E se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1E.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1E conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1E_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1E_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1E se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1E ”.
Anexa 2 la normă
Administratorul fondului de pensii ………… Fondul de pensii ………………………………
Codul de comandă……………
Situația
activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii la data
/
/
Codul elementului
Denumirea elementului
Valoare de achiziție ( pentru elementele cu indicativul A ) / Suma plătită ( pentru elementele cu indicativul B )
Valoarea actualizată ( pentru elementele cu indicativul A ) / Suma datorată ( pentru elementele cu indicativul B )
Suma în curs de decontare, net (+/-) ( pentru elementele cu indicativul A )
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
A. ACTIVE INVESTITE
AC000000
TOTAL ACTIVE, din care:
AC100000
ROMÂNIA, din care: (RO)
AC110000
Instrumente ale pieței monetare, din care: (RO)
AP111000
Conturi curente (RO)
AP112000
Depozite în lei și valută convertibilă (RO)
AP113000
Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an (RO)
AC120000
Valori mobiliare tranzacționate, din care: (RO)
AP121000
Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an (RO)
AP122000
Obligațiuni emise de administrația publică locală (RO)
AC123000
Obligațiuni corporative tranzacționate, din care: (RO)
AP123100
Obligatiuni corporative tranzacționate, cu garanția integrală
a statului (RO)
AP123200
Obligatiuni corporative tranzacționate, fără garanția
integrală a statului (RO)
AC124000
Acțiuni, din care: (RO)
AP124100
Acțiuni tranzacționate (RO)
AP124200
Acțiunile prevăzute la art. 4 și art. 5 din Norma nr. 3/2009
(RO)
AP125000
Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale
(investment grade) (RO)
AP130000
OPCVM (RO)
AC160000
Instrumente de acoperire a riscului, din care: (RO)
AP161000
Futures (RO)
AP162000
Options (RO)
AP163000
Swaps (RO)
AP164000
Forward (RO)
AP170000
Private equity (RO)
AP190000
Alte instrumente financiare (RO)
AC200000
UE si SPAȚIUL ECONOMIC EUROPEAN, din care: (UE)
AC210000
Instrumente ale pieței monetare, din care: (UE)
AP211000
Conturi curente (UE)
AP212000
Depozite în lei și valută convertibilă (UE)
AP213000
Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an (UE)
AC220000
Valori mobiliare tranzacționate, din care: (UE)
AP221000
Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an (UE)
AP222000
Obligațiuni emise de administrația publică locală (UE)
AC223000
Obligațiuni corporative tranzacționate, din care: (UE)
AP223100
Obligațiuni corporative tranzacționate, cu garanția integrală
a statului (UE)
AP223200
Obligațiuni corporative tranzactionate, fără garanția
integrală a statului (UE)
AC224000
Acțiuni, din care: (UE)
AP224100
Acțiuni tranzacționate (UE)
AP224200
Acțiunile prevăzute la art. 4 și art. 5 din Norma nr. 3/2009
(UE)
AP225000
Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale
(investment grade) (UE)
AP230000
OPCVM (UE)
AC260000
Instrumente de acoperire a riscului, din care: (UE)
AP261000
Futures (UE)
AP262000
Options (UE)
AP263000
Swaps (UE)
AP264000
Forward (UE)
AP265000
Derivate pe mărfuri (UE)
AP270000
Private equity (UE)
AP280000
Mărfuri (UE)
AP290000
Alte instrumente financiare (UE)
AC300000
STATE TERȚE (“Investment grade”), din care: (IG)
AC320000
Valori mobiliare tranzacționate, din care: (IG)
AC321000
Titluri de stat, din care: (IG)
AP321300
Titluri de stat din SUA, Canada, Japonia (IG)
AP321400
Titluri de stat din alte state terțe (IG)
AC322000
Obligațiuni emise de administrația publică locală, din care:
(IG)
AP322300
Obligațiuni emise de administrația publică locală din SUA,
Canada, Japonia (IG)
AP322400
Obligațiuni emise de administrația publică locală din alte
state terțe (IG)
AP325000
Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale
(IG)
AP330000
OPCVM (IG)
AC360000
Instrumente de acoperire a riscului, din care: (IG)
AP361000
Futures (IG)
AP362000
Options (IG)
AP363000
Swaps (IG)
AP364000
Forward (IG)
AP365000
Derivate pe mărfuri (IG)
AP380000
Mărfuri (SUA) (IG)
AP390000
Alte instrumente financiare (IG)
AP400000
Obligațiuni BERD, BEI, BM
AC500000
Alte active, din care:
X
X
AC510000
Sume în tranzit, din care:
X
X
AP511000
Sume în tranzit la bănci
X
X
AP512000
Sume în tranzit la intermediari
X
X
AP520000
Sume în curs de rezolvare
X
X
AP530000
Sume în curs de decontare
X
X
B. OBLIGAȚIILE FONDULUI
BC500000
TOTAL OBLIGA܉II, din care:
x
BC510000
Comisioane, din care:
X
BP511000
Comision de administrare din activ net
X
BC520000
Taxe, din care:
X
BP521000
Taxa de auditare
X
BC530000
Obligații din decontări cu participantii, din care:
X
BP531000
Transferuri
X
BP532000
Decese
X
BP533000
Invaliditate
X
BP534000
Plata activ personal net ca urmare a deschiderii dreptului la
pensie
X
BP539000
Alte obligații de decontare cu participanții
X
BP590000
Alte obligații
X
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 2
(1)
Anexa 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii.
(3)
Câmpurile anexei nr. 2 se completează, după cum urmează:
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială ; 5 = raportare rectificativă
2
Codul elementului
Codurile elementelor de activ și de obligații, așa cum este stabilit de către
Comisie.
3
Denumirea elementului
Denumirea elementului de activ / obligație.
4
Valoare de achiziție ( pentru elementele cu indicativul A )
Pentru elementele cu indicativul A se completează “ valoare de achiziție ”. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru instrumentele financiare exprimate în valută, se utilizează cursul euro de la data achiziției acestora.
exprimată în lei.
5
Suma plătită ( pentru elementele cu
indicativul B )
Pentru elementele cu indicativul B se completează „ suma plătită ”. Se
utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
6
Valoarea actualizată ( pentru elementele cu indicativul A ) /
Suma datorată ( pentru elementele cu indicativul B )
Pentru elementele cu indicativul A se completează “ valoare actualizată ” iar pentru elementele cu indicativul B se completează „ suma datorată ”. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Suma în curs de decontare, net (+/-) ( pentru elementele cu indicativul A )
Valoarea activelor din portofoliul fondului, aflate în curs de decontare (cumpărare/vânzare), în valoare netă, (sume de încasat - sume de plată), cu plus sau cu minus. Se completează pentru toate elementele de activ (cele care
încep cu codul A, cu excepția celulelor marcate cu X. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
a)
Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziție reprezintă prețul brut de achiție al acestora, preț care include dobânda aferentă perioadei cuprinsă între ultima încasare a cuponului și data achiziției, conform documentelor de achiziție. Această valoare exprimată în lei, nu se va modifica pe durata existenței în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioadă se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv.
b)
Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziție reprezintă valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit. Această valoare este
Raportare inițială (cod 1)
(4)
Metodologia de transmitere electronică a anexei 2.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx2_1_FFF _ EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligații, după caz. FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx2 ”.
(5)
Anexa 2 se întocmește săptămânal și se transmite Comisiei conform art. 12 din prezenta normă
Pentru fiecare zi calendaristică se întocmește un fișier.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 2.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx2_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx2_5 _FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx2 ”.
COM
Anexa 3 la normă
Administrator de fond ………………… Cod administrator
………………… Fond de pensii
…………………
Cod fond
…………………
Cod depozitar
………………… Data de raportare
…………………
Cod comandă …………………
Situația valorii activului net la data de
/
/
Denumirea elementului
Data curentă
Data precedentă
Diferențe
%
lei
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Valoare activ total
Valoare activ net
Valoarea unitară a
activului net
Număr de unități de fond
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 3
(1)
Anexa nr. 3 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea fiecărui fond de pensii și de către depozitarii fondurilor de pensii, în fiecare zi lucrătoare, folosind informațiile aferente zilei lucrătoare anterioară efectuării calculului.
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a valorii activului net al fondului, respectiv al valorii unitare a activului net.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 3
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Cod comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Valoare activ total
Valoare activ total al fondului. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator
se folosește punctul.
3
Valoare activ net
Valoare activ net al fondului. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator
se folosește punctul.
4
Valoarea unitară a activului net
Valoarea unitară a activului net. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca
separator se folosește punctul.
5
Număr de unități de fond
Număr de unități de fond. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
– a.
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx3_1_FFF _ EEE.xml.p7s , unde:
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, în folderul dedicat „ anx3 ”.
(5)
Anexa 3 se întocmește zilnic și se transmite Comisiei conform art. 13 din prezenta normă
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 3.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx3_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx3_5 _FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 3 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „anx3”, până la ora 17.00 a zilei de raportare.
Cod administrator
………………… Cod fond
…………………
Anexa 4 la normă
Situația detaliată a investițiilor la data de
/
/
Codul de comandă
Codul activului
Denumi rea activulu i
Simbolul activului
ISIN
Simbolul pieței pentru activele tranzacționate (ISO - MCI)
CUI
emitentului
Denumirea emitentului
Codul țării emitentului
Codul monedei în care este emis activul
Valoarea la zi ( în valută)
Valoarea la zi ( în lei)
Cantitatea
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Col.13
Prețul de evaluare la data raportării
Valoarea de achiziție (în valută)
PMP /
Costul unitar
Marja / Valoarea nominală curentă /
Principalul
Dobânda curentă în lei
Rata dobânzii (%)
Data emisiunii
Data de început a cuponului
Data de sfârșit a cuponului
Data de maturitate
Activul suport (simbolul)
Multiplicatorul
Tipul contract (C/V)
Profitul / Pierderea
Col.14
Col.15
Col.16
Col.17
Col.18
Col.19
Col.20
Col.21
Col.22
Col.23
Col.24
Col.25
Col.26
Col.27
Discount-ul
/ Prima
Ponderea în capital social al entității emitent
Ponderea în total activ al fondului de pensii
Data de achiziție
Data de decontare
Col.28
Col.29
Col.30
Col.31
Col.32
30
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 4
(1)
Anexa nr. 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii, pentru toate codurile din Anexa nr. 2 care au valori de raportare.
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deținute de fiecare fond de pensii.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 4
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială ; 5 = raportare rectificativă
2
Codul activului
Codul instrumentului conform Anexei nr. 2. Se completează pentru toate activele.
3
Denumirea activului
Denumirea elementului de activ al fondului de pensii. Se completează pentru toate
activele.
4
Simbolul activului
Simbolul utilizat de fond pentru identificarea activului este simbolul de pe piața de pe care a fost achiziționat instrumentul financiar. Se completează pentru toate activele.
5
ISIN
Codul ISIN de identificare al activului. Se completează pentru pentru toate activele care au alocat un cod ISIN (acțiuni, obligațiuni, drepturi de preferință etc.)
6
Simbolul pieței pentru activele tranzacționate (ISO - MIC)
Simbolul pieței pentru activele tranzacționate de la care se folosește prețul pentru evaluarea activelor.
Simbolul MIC, conform Standard ISO 10383 al pieței reglementate pe care este tranzacționat activul fondului. Pentru activele achiziționate de pe piața secundară a titlurilor de stat administrată de BNR sau de pe alte piețe se completează cu
specificația OTC. Se completează pentru toate activele tranzacționate.
7
CUI emitentului
Codul unic de identificare al emitentului. Se completează pentru toate activele, după caz.
8
Denumirea emitentului
Denumirea emitentului. Se completează pentru toate activele, după caz.
9
Codul țării emitentului
Codul ISO al tarii în care e localizat sediul social al emitentului, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se completează pentru toate activele, după caz.
10
Codul monedei în care este emis activul
Codul monedei în care este emis activul, conform standardul ISO 4217. Se completează pentru toate activele.
11
Valoarea la zi (în valută)
Valoarea la zi a activului deținut, exprimat în valută (moneda activului). Se completează pentru toate activele. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
12
Valoarea la zi (în lei)
Valoarea la zi a activului deținut, exprimat în lei.
Se completează pentru toate activele. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
13
Cantitatea
Numărul de unități deținut din respectivul activ. In cazul depozitelor și contului curent se completează cu valoarea 1. Se completează pentru toate activele.
14
Prețul de evaluare la data raportării
Prețul de evaluare la data raportării a unei unități din activul deținut, exprimat în moneda activului. Pentru depozite și contul curent va reprezenta valoarea la zi. Se
completează pentru toate activele. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
15
Valoarea de achiziție (în valută)
Valoarea de achiziție a unităților deținute din respectivul activ, exprimata în moneda activului (moneda de achiziție). Pentru depozite se completează cu valoarea de constituire. Se completează pentru toate activele, cu excepția contului curent. Se
utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
16
PMP / Costul unitar
Costul unei unități din activul deținut, exprimat în moneda activului. Pentru depozite reprezintă valoarea de constituire. Se completează pentru toate activele, cu excepția
contului curent.
17
Marja / Valoarea nominală curentă/ Principalul curent
Se completează pentru acțiuni, obligațiuni, instrumente financiare derivate, după caz. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
18
Dobânda curentă în lei
Dobânda acumulata pentru cuponul curent. Se completează pentru obligațiuni,
depozite. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
19
Rata dobânzii (%)
Rata dobânzii în procente/randament (dobândă conform prospect/contract). Se
completează pentru depozite, obligațiuni, titluri cu dobânda conform contract sau randamentul pentru titluri.
20
Data emisiunii
Data la care s-au emis instrumentele cu venit fix, respectiv data la care s-a constituit
depozitul. Se completează pentru obligațiuni, depozite.
21
Data de început a cuponului
Se completează pentru instrumentele cu venit fix.
22
Data de sfârșit a cuponului
Se completează pentru instrumentele cu venit fix.
23
Data de maturitate
Reprezintă data scadentei, respectiv, data la care instrumentul cu venit fix va fi răscumpărat, data scadenței pentru depozite, data scadenței pentru instrumentele financiare derivate etc. Se completează pentru obligațiuni, certificate de trezorerie, depozite, instrumente financiare derivate etc.
24
Activul suport (simbolul)
Simbolul activului suport in cazul instrumentelor financiare derivate. Se completează pentru instrumentele financiare derivate.
25
Multiplicatorul
Numărul de unități de activ asociate unui instrument financiar derivat. Se completează pentru instrumentele financiare derivate.
26
Tipul contract (C/V)
Tipul contractului futures. C-cumpărare, V-vânzare. Se completează pentru instrumentele financiare derivate.
27
Profitul / Pierderea
Profitul sau pierderea aferenta contractelor pentru instrumentele financiare deținute. Se completează pentru instrumentele financiare derivate, cu 2 zecimale.
28
Discountul /Prima
Se completează discount sau primă și se reprezintă ca sumă totală pe tranzacție. Se completează pentru instrumentele cu venit fix, cu valoarea totală a discontului/primei obținut la data încheierii tranzacției, conform documentelor de achiziție. Se utilizează
2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
29
Ponderea în capital social al entității emitent
Ponderea în capitalul social al entității emitent. Se completează pentru toate activele, cu excepția instrumentelor derivate, obligațiunilor, titlurilor de stat, titlurilor emise organisme străine neguvernamentale. Reprezintă valoarea absolută, exprimată cu 16
poziții zecimale.
30
Ponderea în total activ al fondului de pensii
Ponderea în total activ fond de pensii. Se completează pentru toate activele. Reprezintă valoarea absolută, exprimată cu 16 poziții zecimale.
31
Data de achiziție
Data de achiziție a activului. Se completează pentru instrumentele cu venit fix
32
Data de decontare
Data de decontare a activului. Se completează pentru instrumentele cu venit fix.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
– a.
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx4_1_FFF _ EEE.xml.p7s , unde:
unde:
YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul); FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folder-ul dedicat „ anx4 ”.
(5)
Anexa 4 se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă
Data pentru care se face raportarea este ultima zi calendaristică a lunii anterioare.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 4.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx4 _5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx4 _5 _FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx4 ”.
Anexa 5 la normă
Administrator de fond …………………
33
Declarația privind taxa de funcționare a administratorilor pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul administr atorului
Codul fondului de pensii
Valoarea contribuțiilor brute încasate de fondul de pensii în luna de raportare
Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a lunii precedente
Comision de administrare încasat de administrator din contribuțiile brute
Comision de administrare încasat de administrator din activul net
Taxa de funcționare lunară din contribuții brute
Taxa de funcționare lunară din activ net al fondului de pensii
Taxă de funcționare lunară (total)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10 = 8+9
Document justificativ pentru plata taxei de
funcționare (ordinul de plată)
Număr
Data
Valoare
Col.11
Col.12
Col.13
ProiectL411
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 5
(1)
Anexa 5 se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a taxei de funcționare a administratorilor.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 5
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
3
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Valoarea contribuțiilor brute încasate de fondul de pensii în luna de raportare
Valoarea contribuțiilor brute încasate în contul colector al fondului de pensii, conform listei de viramente emisă de CNPAS, în luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
Exemplu:
În declarația întocmită pentru luna aprilie 2010, în col. 4 se
înscrie valoarea contribuțiilor încasate în luna aprilie 2010, conform documentelor justificative.
5
Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a lunii precedente
Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a lunii precedente. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
Exemplu:
În declarația întocmită pentru luna aprilie 2010, în col. 5 se înscrie valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi
lucrătoare a lunii aprilie 2010, respectiv 30 aprilie 2010.
6
Comision de administrate încasat de administrator din contribuțiile brute
Comision de administrate încasat de administrator din contribuțiile
brute, pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Comision de administrate încasat de administrator din activul net
Comision de administrate încasat de administrator din activul net,
pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul ,
prin trunchiere.
8
Taxa de funcționare lunară din contribuții brute
Taxa de funcționare lunară din contribuții brute datorată Comisiei
pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
9
Taxa de funcționare lunară din activ net al fondului de pensii
Taxa de funcționare lunară din activ net datorată Comisiei pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca
separator se folosește punctul.
10
Taxă de funcționare lunară (total)
Total taxă de funcționare = Taxa de funcționare din contribuții brute + Taxa de funcționare din activ net. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar
ca separator se folosește punctul.
11
Documentul justificativ pentru plata taxei de
funcționare
Documentul justificativ pentru plata taxei de funcționare, respectiv
ordinul de plată: număr, dată, valoarea în lei.
(4)
–
Raportare inițială (cod 1)
a)
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
unde:
YYYYMM_anx5_1_EEE.xml.p7s,
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx5 ”.
(5)
Anexa nr. 5 se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 5.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx5_5_EEE.xml.p7s
ProiectL411
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx5_5_EEE.rtf.p7s,
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 5 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx5 ”.
36
Anexa 6 la normă
Depozitar
…………………
Declarația privind taxa de funcționare a depozitarului pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul depozitarului
Codul administrat orului
Codul fondului de pensii
Veniturile înregistrate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private
Taxă de funcționare lunară percepută din veniturile înregistrate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private
Documentul justificativ pentru plata taxei de funcționare (ordinul de plată)
Număr
Data
Valoare
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 6
(1)
Anexa 6 se completează de către depozitarii fondurilor de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a taxei de funcționare a depozitarilor.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 6
se completează, după cum urmează:
Nr.crt
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul depozitarului
Codul depozitarului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
3
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
5
Veniturile înregistrate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private
Veniturile înregistrate în contabilitate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private, în luna pentru care se face raportarea. Aceste informații trebuie să fie în concordanță cu datele înregistrate în contabilitate, în baza documentelor
justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
6
Taxă de funcționare lunară percepută din veniturile înregistrate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private
Taxa de funcționare lunară percepută din veniturile înregistrate în contabilitate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private, pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește
punctul.
7
Documentul justificativ pentru plata taxei
de funcționare
Documentul justificativ pentru plata taxei de funcționare, respectiv ordinul de
plată: număr, dată, valoarea în lei.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 6
a)
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx6_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx6 ”.
(5)
Anexa nr. 6 se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 6.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 6 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx6_5_EEE.xml.p7s,
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx6_5_EEE.rtf.p7s,
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 6 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx6 ”.
Agent de marketing, persoană juridică
………………… Cod agent de marketing, persoană juridică …………………
Declarația privind taxa de funcționare a agentului de marketing pentru luna
anul
Anexa 7 la normă
Codul de comandă
Codul agentului de marketing, persoană juridică
Codul administratorului
Codul fondului de pensii
Veniturile din exploatare înregistrate din activitatea de marketing a fondului de pensii
Taxă de funcționare lunară
Documentul justificativ pentru evidențierea venitului din exploatare (factura emisă de agentul de marketing)
Număr
Data
Valoare
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Documentul justificativ pentru plata taxei de funcționare (ordinul de plată)
Număr
Data
Valoare
Col.10
Col.11
Col.12
38
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 7
(1)
Anexa 7 se completează de către agenții de marketing, persoane juridice, pentru taxa de funcționare
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a taxei de funcționare a agenților de marketing.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 7
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul agentului de marketing, persoană
juridică
Codul agentului de marketing, persoană juridică atribuit de Comisie
3
Codul administratorului
Codul administratorului, așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei
4
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii, așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei
5
Veniturile din exploatare înregistrate
realizate
din activitatea de marketing a fondului de pensii
Veniturile din exploatare din activitatea de marketing a fondului de pensii, înregistrate în contabilitate, în luna pentru care se face raportarea, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
6
Taxă de funcționare lunară datorată
Taxa de funcționare datorată Comisiei pentru luna pentru care se face
raportarea. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Documentul justificativ pentru
evidențierea venitului din exploatare (factura emisă de agentul de marketing)
Documentul justificativ pentru evidențierea venitului din exploatare (factura emisă de agentul de marketing): număr, dată și valoare document.
8
Documentul justificativ pentru plata
taxei de funcționare
Documentul justificativ pentru plata taxei de funcționare, respectiv ordinul de
plată: număr, dată, valoarea în lei.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 7.
a)
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx7_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx7t ”.
(5)
Anexa nr. 7 se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 7.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 7 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx7_5_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx7_5_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 7 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx7 ”.
40
Anexa 8 la normă
Administrator de fond ………………… Cod administrator
…………………
Situația privind comisionul datorat de către administrator agenților de marketing persoane juridice pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul fondului
Codul agentului de marketing persoană juridică
Comisionul datorat agentului de marketing în luna de raportare, fără TVA
TVA aferent comisionului
Comision datorat de către administrator agenților de marketing, inclusiv TVA
Documentul justificativ pentru evidențierea comisionului datorat agenților de marketing persoane juridice (factura)
Documentul de plată al comisionului plătit agenților de marketing persoane juridice (ordinul de plată)
Număr
Dată
Valoare
Număr
Dată
Valoare
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 8
(1)
Anexa 8 se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a comisionului plătit agenților de marketing persoane juridice.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 8
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială ; 5 = raportare rectificativă
2
Codul fondului
Codul fondului de pensii, așa cum este înscris în registrul Comisiei
3
Codul agentului de marketing persoană
juridică
Codul agentului de marketing persoană juridică, așa cum este
înscris în registrul Comisiei
4
Comisionul datorat agentului de marketing în luna de raportare, fără TVA
Comisionul datorat agentului de marketing în luna de raportare, în
luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
5
TVA aferent comisionului
TVA aferent comisionului în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Această coloană se completează
numai dacă societatea este înregistrată în scop de TVA, în conformitate cu prevederile legislației fiscale.
6
Comision datorat de către administrator agenților de marketing, inclusiv TVA
Comision datorat de către administrator agenților de marketing, inclusiv TVA, în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
7
Documentul justificativ pentru
evidențierea comisionului datorat agenților de marketing persoane juridice (factura)
Documentul justificativ pentru evidențierea comisionului datorat
agenților de marketing persoane juridice, respectiv factură: număr, dată, valoare.
8
Documentul de plată al comisionului plătit
agenților de marketing persoane juridice (ordinul de plată)
Documentul de plată al comisionului plătit agenților de marketing
persoane juridice, respectiv ordin de plată: număr, dată, valoarea în lei.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 8
a)
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx8_1_EEE.xml.p7s ,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx8 ”.
(5)
Anexa nr. 8 se întocmește lunar, și se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 8.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 8 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx8_5_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx8_5_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 8 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx8 ”.
42
Anexa 9 la normă
Administrator de fond ………………… Cod administrator
…………………
Situația privind comisionul datorat de către administrator depozitarului pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul fondului de pensii
Codul depozitarului
Comision datorat depozitarului, fără TVA
TVA aferent comisionului
Comision datorat depozitarului, inclusiv TVA
Documentul justificativ pentru evidențierea comisionului datorat depozitarului (factura)
Documentul de plată al comisionului plătit depozitarului (ordinul de plată)
Număr
Data
Valoare
Număr
Data
Valoare
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 9
(1)
Anexea nr. 9 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a comisionului plătit depozitarului.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 9
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
3
Codul depozitarului
Codul depozitarului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Comision datorat depozitarului, fără TVA
Comision datorat depozitarului în luna de raportare, conform documentelor justificative, exclusiv taxa pe valoare adăugată (fără
TVA); Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
5
TVA aferent comisionului
TVA aferent comisionului, dacă este cazul. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Această coloană se completează numai dacă societatea este înregistrată în scop de TVA, în
conformitate cu prevederile legislației fiscale.
6
Comision datorat depozitarului, inclusiv
TVA.
Comision datorat depozitarului, inclusiv TVA. Se utilizează 2 poziții
zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Documentul justificativ pentru
evidențierea comisionului datorat depozitarului (factura)
Documentul justificativ pentru evidențierea comisionului datorat depozitarului, respectiv factura: număr, dată, valoare în lei.
8
Documentul de plată al comisionului plătit
depozitarului (ordinul de plată)
Documentul de plată al comisionului plătit depozitarului, respectiv
ordin de plată: număr, dată, valoarea în lei.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 9
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx9_1_EEE.xml.p7s ,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx9 ”.
(5)
Anexa nr. 9 se întocmește lunar și se transmite, în 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei de raportare. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară..
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 9.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 9 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx9_5_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx9_5.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 9 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx9 ”.
Anexa 10 la normă
Administrator de fond
…………………
Cod administrator
…………………
Fond de pensii
…………………
Cod fond
…………………
Balanța de verificare analitică La data
/
/
Codu
Simb
Denu
Soldurile inițiale
Totalul sumelor
Rulajele lunii
Totalul sumelor
Soldurile finale
l de
olul
mirea
precedente
curente
coma
contu
contu
ndă
lui
lui
D
C
D
C
D
C
D
C
D
C
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Col.13
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 10
(1)
Anexa 10 se completează de către administratorii fondurilor de pensii, pentru propria activitate și pentru activitatea fiecărui fond de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanței de verificare a conturilor contabile.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 10
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Simbolul contului
Simbolul contului conform planului de conturi prevăzut de reglementările
contabile din sistemul de pensii
3
Denumirea contului
Denumirea contului contabil, conform reglementărilor contabile în vigoare.
4
Soldurile inițiale
Valoarea soldului inițial debitor / creditor la 01 ianuarie anul N, unde n reprezintă anul de raportare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator
se folosește punctul.
5
Totalul sumelor precedente
Valoarea total sume precedente debitor / creditor, inclusiv soldurile inițiale.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
6
Rulajele lunii curente
Valoarea rulajului curent debitor / creditor. Se utilizează 2 poziții zecimale,
iar ca separator se folosește punctul.
7
Totalul sumelor
Valoarea total sume debitor / creditor. Totalul sumelor include și soldurile inițiale. Totalul sumelor = Totalul sumelor precedente + Rulajele lunii curente.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește
punctul.
8
Soldurile finale
Valoarea soldului final al contului debitor/creditor. Se utilizează 2 poziții
zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
(4)
Raportare inițială (cod 1)
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
a1.
pentru activitatea proprie a administratorilor : YYYYMMDD_anx10admin_1_EEE.xml.p7s , unde:
a2.
pentru activitatea fondurilor de pensii private:
YYYYMMDD_anx10fond_1_EEE_FFF.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmește raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b.
Fișiere menționate la (4a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c.
Încărcarea în sistem se face astfel:
c1.
Fișierul
YYYYMMDD_anx10admin_1_EEE.xml.p7s ,, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx10admin ”.
c2.
Fișierul
YYYYMMDD_anx10fond_1_EEE_FFF.xml.p7s , semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx10fond ”.
(5)
Anexa 10 se întocmește lunar și se transmite astfel
a.
pentru activitatea proprie a administratorilor, în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
b.
pentru activitatea fondurilor de pensii private, în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea,. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 10.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existența conturilor în planul de conturi) și respectarea funcției conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază, conduce la imposibilitatea procesării informațiilor transmise prin Anexa nr. 10.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 10 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
a1.
pentru activitatea proprie a administratorilor : YYYYMMDD_anx10admin_5_EEE.xml.p7s , unde:
a2.
pentru activitatea fondurilor de pensii private:
YYYYMMDD_anx10fond_5_EEE_FFF.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecție care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
b1.
pentru activitatea proprie a administratorilor
YYYYMMDD_ anx10admin _ 5 _EEE.rtf.p7s
b2.
pentru activitatea fondurilor de pensii private:
YYYYMMDD_ anx10fond _5 _EEE_FFF.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 10 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx10admin ”, respectiv „ anx10fond ”.
Anexa 11 la normă
Depozitar
………………… Cod depozitar …………………
Situația activelor care acoperă provizionul tehnic la data de
/
/
Codul de comandă
Codul fondului de pensii
Denumirea fondului de pensii
Codul administratorului
Denumirea elementelor de activ care acoperă provizionul tehnic
Valoarea de achiziție a activului care acoperă
provizionul tehnic
Valoarea actualizată a activului care acoperă
provizionul tehnic
Col.1
Col. 2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 11
(1)
Anexa 11 se completează de către
depozitarii fondurilor de pensii .
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare electronică a activității de custodie și evidență a activelor care acoperă provizionul tehnic.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 11
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
3
Denumirea fondului de pensii
Denumirea fondului de pensii, așa cum este înregistrat în Registrul
Comisiei.
4
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
5
Denumirea elementelor de activ care acoperă provizionul tehnic
Denumirea elementelor de activ care acoperă provizionul tehnic (textul în clar al fiecărui activ). Se vor trece separate fiecare element de activ. (ex:
cont curent, depozit, titluri de stat pe termen lung etc.)
6
Valoarea de achiziție a activului care acoperă provizionul tehnic
Valoarea activului care acoperă provizionul tehnic, cost istoric. Se trece separat, valoarea pentru fiecare element de activ care acoperă provizionul tehnic, astfel încât însumarea acestora să reprezinte cel puțin valoarea provizionului tehnic calculat.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Valoarea actualizată a activului care acoperă provizionul tehnic
Valoarea actualizată pentru fiecare element de activ care acoperă provizionul tehnic.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
(4)
–
Raportare inițială (cod 1)
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă
YYYYMMDD_ anx11_1_DDD .xml.p7s , unde:
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmește raportul, aceeași cu data evaluării activelor;
DDD reprezintă codul depozitarului înregistrat în Registrul Comisiei;
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx11 ”.
(5)
Anexa 14 se întocmește lunar și se transmite, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni ce precede perioada de calcul
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 11.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 11 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx11_5_DDD.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx11_5_DDD.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 11 se încarcă în folderul dedicat „ anx11 ”.
Anexa 12 la normă
Informarea anuală a participantului la data de 31 decembrie N
Nr.
de
înregistrare
I.
Datele de identificare ale participantului
Numele și prenumele
CNP
BI/CI Seria
Numărul
Adresa de domiciliu
Adresa de corespondență
Numele fondului de pensii
Seria și numărul actului individual de aderare
Data actului individual de aderare
II.
Informații generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N
(a)
număr de unități de fond acumulate în contul individual
(b)
valoarea
unitară
a
activului
net
(c)
valoarea
activului
personal
al
participantului
(a)
x
(b)
III.
Informații detaliate cu privire la activul personal al participantului
Luna
Contribuția plătită
Contribuția netă convertită în unități de fond
Numărul de unități fond alocate/lună
Numărul de unități fond cumulat, la sfârșitul lunii
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Sold precedent la 31.12. N-1
x
x
x
Ianuarie
Februarie
Martie
Aprilie
Mai
Iunie
Iulie
August
Septembrie
Octombrie
Noiembrie
Decembrie
Sold final la 31.12. N
x
IV.
Informații cu privire la administratorul fondului de pensii
(a)
Fondul de pensii
este administrat de
, al cărui capital social este în valoare de
. Activele fondului de pensii sunt depozitate de către
. Auditorul fondului de pensii este
.
(b)
Numele și prenumele/denumirea acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor administratorului și procentul deținut de aceștia.
(c)
Numele și prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului
Numele și prenumele
Funcția
Semnătura
Data
/
/
(d)
Date de contact ale administratorului (telefon, fax, email etc.):
. (e ) Alte informații suplimentare puteți obține accesând site-ul
.
Instrucțiuni de completare și de transmitere a Anexei nr. 12
Denumire câmp
Descriere câmp
Nr. de înregistrare
Numărul de înregistrare emis de administrator în conformitate cu art. 6 din Norma nr. 2/2008 privind
organizarea activității de arhivă la administratorii fondurilor de pensii
Datele de identificare ale participantului
-
Datele de identificare ale participantului care a aderat la un fond de pensii, conform documentelor de identitate: numele și prenumele, adresa de domiciliu, adresa de corespondență, CNP, seria și numărul BI/CI;
-
Numele fondului de pensii la care este participant;
-
Seria și numărul actului individual de aderare,
-
Data actului individual de aderare – reprezintă data înscrierii participantului în “Registrul participanților” de către CNPAS.
Informații generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N
-
numărul total de unități de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie anul N; este exprimată în unități de fond, cu 6 zecimale.
-
valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N (vuan); este exprimată în unități de fond, cu 6 zecimale;
-
valoarea activului personal al participantului la 31 decembrie N = numărul total de unități de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie N x valoarea unitară a activului net la 31
decembrie N; este exprimată în lei, cu 2 zecimale.
Informații detaliate cu privire la activul personal al participantului
-
contribuția plătită în contul fondului de pensii aferentă participantului, conform documentelor justificative; este exprimată în lei, cu 2 zecimale;
-
contribuția netă convertită în unități de fond reprezintă suma de bani netă convertită în unități de fond; este exprimată în lei, cu 2 zecimale;
-
numărul de unități fond alocate/lună rezultat după operațiunea de convertire a contribuției nete care au fost emise în contul individual al participantului; este exprimată în unități de fond, cu 6 zecimale;
-
numărul de unități fond cumulat, la sfârșitul lunii, existent în contul individual al participantului; este exprimată în unități de fond, cu 6 zecimale;
-
N reprezintă anul;
-
celulele marcate cu “x” nu se completează.
Informații cu privire la administratorul fondului de pensii
(a)
Fondul de pensii _( denumirea fondului de pensii )_ este administrat de
( denumirea administratorului ), al cărui capital social este în valoare de _( suma capitalului social la data 31 de cembrie N) . Activele fondului de pensii sunt depozitate de către
( denumirea depozitarului la data 31 de cembrie N )_. Auditorul fondului de pensii este _( denumirea auditorului care a auditat fondul de pensii la data 31 de cembrie N )_ .
(b)
Numele și prenumele/denumirea acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor administratorului și procentul deținut de aceștia.
(c)
Numele și prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului.
(d)
Date de contact ale administratorului: Adresa de e-mail, telefon, fax unde participantul poate adresa întrebări, clarificări cu privire la situația contului său.
e) Informații suplimentare
( site-ul administratorului) _.
Instrucțiuni de transmitere
1.
Acest document se transmite tuturor participanților atât celor care au cel puțin o contribuție virată în fond, cât și celor care nu au nici o contribuției virată în fondul de pensii, dar au semnat un act de aderare individual, respectiv și celor care au fost repartizați de CNPAS prin procedura de repartizare aleatorie. Pentru ambele cazuri, actele individuale de aderare sunt validate de CNPAS.
2.
Responsabilitatea legală referitoare la informarea participanților, precum și la conținutul informării revine administratorului. Obligația de informare anuală a participanților se realizează prin elaborarea scrisorilor de informare și transmiterea acestora către participanți.
3.
Administratorul are obligația de a realiza, verifica și autoriza conținutul informărilor anuale către participanți în vederea tipăririi acestora.
4.
Transmiterea efectivă a informărilor anuale către participanți (introducerea în plicuri, timbrarea, individualizarea scrisorilor pentru fiecare participant în parte, precum și alte activități conexe) poate fi realizată și prin transmiterea unei scrisori simple prin intermediul unor furnizori autorizați de servicii poștale.
5.
Administratorul are obligația de a indica într-un
proces verbal
încheiat cu persoana juridică ce prestează servicii poștale care să conțină cel puțin următoarele informații:
a)
județul și localitatea;
b)
numărul de plicuri;
c)
numele complet al fiecărui participant/destinatar în parte.
6.
Comunicarea informării anuale se face la adresa de corespondență a participantului, în termenul prevăzut de prezenta normă.
7.
Este interzis ca informarea anuală să fie însoțită de materiale publicitare.
8.
În situația scrisorilor returnate ca urmare a adreselor incomplete sau necorespunzătoare, administratorul are obligația de a le arhiva până la următoarea informare a participanților, constituind mijloc de probă în
cazul controalelor efectuate de Comisie.
Administrator de fond ………………… Cod administrator
………………… Fond de pensii
…………………
Cod fond
…………………
Anexa 13 la normă
Raport actuarial anual
1.
Certificat actuarial, care va cuprinde:
(a)
valoarea calculată a provizionului tehnic;
(b)
opinia actuarului cu privire la adecvarea valorii calculate a provizionului tehnic;
(c)
opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale, în vigoare, în calculul provizionului tehnic;
2.
Prezentarea datelor statistice utilizate în calcul, și a surselor emitente, care va cuprinde:
(a)
Tabelele biometrice:
i.
Mortalitate;
ii.
Invaliditate;
(b) Alte date statistice utilizate în calcul.
3.
Descrierea succintă a garanțiilor schemei de pensii private pentru care s-a efectuat calculul.
4.
Prezentarea activelor care constituie provizionului tehnic, care va cuprinde:
(a)
Descrierea succintă a metodei de evaluare;
(b)
Structura țintă a portofoliului urmarită de administrator, pe tip de instrument și piață ( RO, SEE, state terțe);
(c)
Ponderea valorii activelor denominate în altă monedă decât cea națională, în totalul valorii portofoliului:
i.
pe fiecare monedă în parte
ii.
total monedă străină.
Întocmit …………..
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 13
(1)
Anexa 13 se întocmește de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de actuariat.
(3)
Anexa 13 se întocmește conform regulilor de calcul actuarial aplicabile
(4)
Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx13_FFF . .p7s
.
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
(5)
Fișierul denumit
YYYYMMDD_anx13_FFF . pdf.p7s
se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
(6)
Fișierul
YYYYMMDD_anx13_FFF . pdf.p7s , semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat
„ anx13 ”.
(7)
Anexa 6 se întocmește anual și se transmite până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea
Anexa 14
la normă
Administrator de fond ………………… Cod administrator
………………… Fond de pensii
…………………
Cod fond
…………………
Depozitar
…………………
Cod depozitar
…………………
Structura portofoliului de investiții la data de
/
/
Portofoliul de instrumente financiare
Valoarea actualizată (în lei)
Col. 1
Col. 2
1. Instrumente ale pieței monetare, din care:
a. Conturi curente
b. Depozite în lei și valută convertibilă
c. Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an
2. Valori mobiliare tranzacționate, din care:
a. Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an
b. Obligațiuni emise de administrația publică locală
c. Obligațiuni corporative tranzacționate
d. Acțiuni
e. Obligațiuni BERD, BEI, BM
f. Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale (investment grade)
3. OPCVM
4. Instrumente de acoperire a riscului, din care:
a. Futures
b. Options
c. Swaps
d. Forward
5. Private equity
6. Alte instrumente financiare
52
Anexa 15 la normă
Entitate raportoare ………………….
Formular de nominalizare pentru persoanele responsabile la data
Codul de comandă
Cod entitate raportoare
Cod fond de pensii
Cod anexă raportată
Cod operațiune de
nominalizare
CNP
Numele
Prenumele
Funcția
Email CC
Numărul de telefon
Faxul
Numărul de telefon
mobil
Data start
Data stop
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Col.13
Col. 14
Col.15
Col.16
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 15
(1)
Anexea nr. 15 se completează de către:
1.
administratorii de fonduri de pensii;
2.
depozitarii fondurilor de pensii;
3.
agenții de marketing persoane juridice ;
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de nominalizare a persoanelor responsabile cu activitatea pentru care se întocmesc raportări și respectiv, a persoanelor responsabile cu transmiterea raportărilor către Comisie.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 15
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială
2
Cod entitate raportoare
Codul entității așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
3
Codul fondului de
pensii
Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
Se completează numai de către administrator și/sau depozitar, după caz.
4
Cod anexă raportată
Codul anexei coincide cu numărul său. De ex: 1A, 1B, 1C, 1D, 1E, 2, 3, 4 etc.
5
Cod operațiune de nominalizare
Se completează, după caz, cu următorul cod:
901 – nominalizare persoană responsabilă cu activitatea pentru care se întocmește raportarea către Comisie;
902 – nominalizare înlocuitor pentru persoană responsabilă cu activitatea pentru care se întocmește raportarea către Comisie;
903 – nominalizare persoană responsabilă cu transmiterea raportărilor către Comisie;
904 – nominalizare înlocuitor pentru persoană responsabilă cu transmiterea raportărilor către Comisie; 909 – definire cont de email centralizator (la acest cont vor fi transmise toate mesajele);
931 – Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 901;
932 – Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 902;
933 – Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 903;
934 – Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 904; 999 – alte nominalizări.
6
CNP
Cod numeric personal sau cod unic de identificare în registrul național de evidență.
7
Numele
Nume persoană
8
Prenumele
Prenume persoană
9
Funcția
Funcția deținută
10
Email care va fi folosit pentru notificarea persoanei de contact / persoanelor de contact. Se pot utiliza
una sau mai multe adrese de email, separate prin virgulă.
11
Email CC
Email CC. Poate fi o adresă de email sau o listă de adrese de email, separate prin virgulă.
12
Numărul de telefon
Număr de telefon principal care va fi folosit pentru notificarea persoanei de contact. Poate fi o listă de
numere de telefon, separate prin virgulă.
13
Fax-ul
Număr de fax.
14
Numărul de telefon
mobil
Număr de telefon mobil.
15
Data start
Data start de nominalizare. (mandatul este valabil cu începere din „Data start”, inclusiv)
16
Dată stop
Dată stop de nominalizare. (mandatul este valabil până la „Data stop”, inclusiv)
(4)
–
Raportare inițială (cod 1)
Metodologia de transmitere electronică a anexei 15.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx15_1_EEE.xml.p7s ,
unde:
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a reprezentantului legal.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx15 ”.
(5)
Prima raportare a anexei 15 se transmite în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ. Orice decizie de modificare a informațiilor cuprinse în anexa 15 se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, cu informații complete și actualizate, imediat ce intervine modificarea.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 15.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Administrator de fond …………………
Anexa 16 la normă
Raport de audit intern pentru semestrul
anul
I.
Fondul
de
pensii
private
II.
Misiunea
de
audit
intern
III.
Aspecte introductive (ex. Echipa de auditare, perioada auditată, scopul acțiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente examinate etc.)
IV.
Constatări și recomandări ale direcției de audit intern.
Întocmit …………..
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 16
(1)
Anexa 16 se întocmește de către conducătorul direcției de audit intern al administratorului fondului de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.
(3)
Semestrial, conducătorul direcției de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia.
(4)
Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_ anx16_FFF_EEE . pdf.p7s
.
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
(5)
Fișierul denumit
YYYYMMDD_anx16_FFF_EEEpdf.p7s
se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
(6)
Fișierul
YYYYMMDD_anx16_FFF_EEE . pdf.p7s , semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat
„ anx16 ”.
(7)
Anexa 16 se întocmește semestrial și se transmite Comisiei conform art. 10 alin. (2) și (3) din prezenta normă
COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
HOTĂRÂRE
pentru aprobarea Normei nr. 11/2010 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative*)
În temeiul dispozițiilor art. 16, 21, art. 23 lit. b), f) și h) și ale art. 24 lit. j) și o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005,
în baza Hotărârii Parlamentului României nr. 24/2006 privind numirea președintelui, a vicepreședintelui și a celorlalți membri ai Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private și a Hotărârii Parlamentului României nr. 26/2010 privind numirea unui membru al Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
conform prevederilor art. 29 alin. (10) și (12), art. 101—104 și ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind fondurile de pensii facultative, cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere Nota de fundamentare nr. 575 din 7 iulie 2010 a Direcției reglementare și autorizare,
în baza hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private adoptate în data de 5 august 2010,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
emite următoarea hotărâre:
Articolul 1
— Se aprobă Norma nr. 11/2010 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative, prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre.
Articolul 2
— Prezenta hotărâre și norma menționată la art. 1 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Articolul 3
— Direcția secretariat și directorul general asigură ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri.
Președintele Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
Mircea Oancea
București, 5 august 2010.
Nr. 21.
*) Hotărârea nr. 21/2010 a fost publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 605 din 26 august 2010 și este reprodusă și în acest număr bis.
Anexă
Norma nr. 11/2010
privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative
În temeiul dispozițiilor art. 16, art. 21, art. 23 lit. b), f) și h), art. 24 lit. j) și o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005,
având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) și (12), ale art. 101-104 și ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 204/2006,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Capitolul I
Dipoziții generale
Articolul 1
– Prezenta normă reglementează obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative.
Articolul 2
Prezenta normă se aplică următoarelor categorii de entități, denumite în continuare
entități raportoare :
a)
administratori de fonduri de pensii facultative, denumiți în continuare
administratori ;
b)
depozitari ai fondurilor de pensii facultative, denumiți în continuare
depozitari ;
c)
agenți de marketing persoane juridice, denumiți în continuare
agenți de marketing ;
Articolul 3
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificația prevăzută la art. 2 din Legea nr. 204/2006.
De asemenea, în înțelesul prezentei norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarea semnificație:
a)
sistem informatic de raportări
- sistemul informatic prin care Comisia colectează indicatori primari de la entitățile raportoare, denumit în continuare SIR.
b)
indicatori primari
- date și informații colectate de Comisie prin intermediul SIR;
c)
raport periodic -
un set de indicatori primari solicitați de Comisie, care se regăsesc într-un formular de raportare și au aceeași periodicitate de transmitere și același termen de raportare;
d)
format de raportare
– format standardizat folosit de SIR pentru transferul de date, respectiv, standardul formatului de raportare eXtensible Markup Language, denumit în continuare XML;
e)
instrucțiuni tehnice
– reguli prin care se stabilesc cerințele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic.
Capitolul II
Obligațiile entităților raportoare
Secțiunea 1
Dispoziții generale privind rapoartele periodice
Articolul 4
Rapoartele periodice se completează conform documentelor justificative .
Rapoartele periodice transmise de către entitățile raportoare trebuie să fie reale, corecte și complete.
În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero.
Rapoartele periodice se completează în limba română.
Articolul 5
Administratorul comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea pentru care se întocmesc raportări, precum și
datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor.
Depozitarul comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de depozitare și custodie și ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
Agenții de marketing persoane juridice comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de marketing și ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
Informațiile solicitate la alin. (1) – (3) se transmit Comisie conform structurii prezentate în anexa nr. 15, în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ.
Orice decizie de modificare a informațiilor prevăzute la alin. (1) - (3) se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, imediat ce intervine modificarea.
Informațiile prevăzute la alin. (1) – (5) se completează în baza regulamentului de organizare și funcționare, regulamentului de ordine interioară, organigramei, a responsabilităților corespunzătoare fișei de post.
Articolul 6
Entitățile raportoare transmit Comisiei toate rapoartele periodice, în format electronic, sub semnătură
electronică
extinsă
a
persoanelor
responsabile
cu
activitatea
raportată,
sau
a persoanei/persoanelor responsabile pentru transmiterea rapoartelor, conform anexei 15, după caz, cu excepția cazului în care se prevede altfel.
La solicitarea Comisiei, entitățile raportoare transmit rapoartele periodice pe suport hârtie, cu ștampila și sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relația cu Comisia, după caz.
Articolul 7
Rapoartele periodice semnate, cu semnătură electronică extinsă, sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucțiunilor tehnice de raportare, cu excepția cazului în care se prevede altfel.
Pentru transmiterea electronică, entitățile raportoare au obligația de a se înregistra ca utilizatori în aplicația SIR.
Articolul 8
Entitățile raportoare sunt obligate să pună la dispoziția Comisiei, la cerere, în forma și în termenul stabilit de aceasta, informațiile și documentele care să evidențieze și să justifice operațiunile privind activitatea desfășurată, sub toate aspectele sale.
Secțiunea 2
Obligațiile de raportare ale administratorilor pentru activitatea fondurilor de pensii facultative
Articolul 9
Administratorii au obligația să întocmească și să transmită pentru activitatea fiecărui fond de pensii private rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
Articolul 10
Pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul întocmește și transmite Comisie situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
Semestrial, conducătorul direcției de audit intern al administratorului are obligația de a întocmi un raport cuprinzând acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, așa cum este prevăzut în anexa nr.16.
Raportul semestrial prevăzut la alin. (2) se transmite Comisiei, până în data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportare.
Articolul 11
Lunar, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii următoarele rapoarte periodice:
a)
situația detaliată a investițiilor, prevăzută în anexa nr. 4;
b)
soldurile conturilor individuale ale participanților, prevăzută în anexa nr. 1A;
c)
situația transferurilor de tip “in”, prevăzută în anexa nr. 1B;
d)
situația transferurilor de tip „out” și utilizarea activului personal al participanților, prevăzută în anexa nr. 1C;
e)
balanța contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
f)
structura numărului de participanți, prevăzută în anexa nr. 1D;
g)
situația contului colector al fondului de pensii, prevăzută în anexa nr. 1E.
Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a) și f) se transmit Comisiei în termen de 2 zile lucrătoare
ale lunii
următoare celei pentru care se face raportarea.
Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. b), c), d) și g) se transmit Comisiei în termen de 7 zile
ale lunii
lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. e) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
Articolul 12
–
Săptămânal, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii situația activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii, conform structurii prezentate în anexa nr. 2.
Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru săptămâna anterioară, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii, inclusiv sâmbătă și duminică.
Articolul 13
Zilnic, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii situația valorii activului net, conform structurii prevăzută în anexa nr. 3.
Informațiile prevăzute la alin. (1) se transmit Comisie în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Secțiunea 3
Obligațiile de raportare ale administratorilor fondurilor de pensii facultative
Articolul 14
Administratorii au obligația să întocmească și să transmită pentru activitatea proprie rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
Articolul 15
Administratorul întocmește și transmite Comisiei pentru activitatea proprie situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
Anual, administratorii au obligația de a transmite până la data de 31 ianuarie a fiecărui an raportul actuarial anual prevăzut în anexa nr. 13.
Calculul provizionului tehnic cuprins în anexa nr. 13 se efectuează în baza datelor necesare existente în ultima zi lucrătoare a anului precedent.
Anual, administratorul are obligația de a transmite Comisiei, raportul prevăzut la art. 25.
Articolul 16
Lunar, administratorul întocmește pentru activitatea proprie următoarele rapoarte periodice:
a)
declarația privind taxa de
administrare , prevăzută în anexa nr. 5;
b)
balanța contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
c)
situația privind comisionul datorat de către administrator agenților de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 8;
d)
situația privind comisionul datorat de către administrator depozitarului, prevăzută în anexa nr. 9;
Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) se transmit Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
Secțiunea 4
Obligațiile de raportare ale depozitarilor fondurilor de pensii facultative
Articolul 17
Depozitarii au obligația să întocmească și să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
Articolul 18
Lunar, depozitarul întocmește următoarele rapoarte periodice:
a)
situația activelor care acoperă provizionul tehnic, prevăzută în anexa nr. 11;
b)
declarația privind taxa de funcționare, prevăzută în anexa nr. 6;
Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi lucrătoare a lunii precedente.
Raportul lunar prevăzut la alin (1) lit. b) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
Articolul 19
Zilnic, depozitarul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii situația valorii activului net, conform structurii prezentate în anexa nr. 3.
Raportul zilnic prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei, în fiecare zi lucrătoare, următoare celei pentru care se face raportarea.
Secțiunea 5
Obligațiile de raportare ale agenților de marketing
Articolul 20
Agenții de marketing persoane juridice au obligația să întocmească și să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
Articolul 21
Brokerii de pensii întocmesc și transmit Comisiei situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
Articolul 22
Lunar, agenții de marketing întocmesc pentru activitatea proprie declarația privind taxa de funcționare, conform structurii prezentate în anexa nr. 7.
Raportul lunar prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
Capitolul III
Obligații de informare și transparență
Articolul 23
În aplicarea prevederilor art. 101 alin. (1) din Legea nr. 204/2006, administratorul publică pe pagina proprie de web cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an un raport anual de informare a participanților cu informații corecte și complete despre activitatea desfășurată în anul calendaristic precedent.
Conținutul minim al raportului anual cu privire la administrator și la fondul de pensii facultative, prevăzut la alin. (1), cuprinde:
a)
denumirea și sediul administratorului, componența consiliului de administrație/consiliului de supraveghere și a comitetului de direcție/directoratului, după caz;
b)
numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor;
c)
denumirea și sediul depozitarului și auditorului fondului de pensii privat pe care îl administrează;
d)
evoluția numărului de participanți;
e)
evoluția activelor fondului de pensii facultative și a valorii unitare a activului net;
f)
alte informații semnificative.
Articolul 24
În aplicarea prevederilor art. 103 alin. (1) din Legea nr. 204/2006, administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondență comunicată, până la data de 15 mai a fiecărui an, o scrisoare de informare cu date despre situația activul personal al participantului la data de 31 decembrie a anului precedent.
Scrisoarea de informare prevăzută la alin. (1) trebuie să conțină minimum de informații, prevăzute în anexa nr.12.
Administratorul este obligat să ia toate măsurile necesare astfel încât să se respecte confidențialitatea informațiilor referitoare la datele personale ale participanților la fondurile de pensii private potrivit legislației referitoare la protecția datelor cu caracter personal.
Articolul 25
În aplicarea prevederilor art. 104 din Legea nr. 204/2006, întocmește și transmite Comisiei, un raport anual care oferă o imagine reală, corectă și completă asupra activității de administrare a fondului de pensii facultative.
Conținutul minim al raportului anual prevăzut la alin. (1) cuprinde:
a)
date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea și funcționarea acestuia, organigrama entității, cu specificarea numărului de persoane alocate fiecărui departament;
b)
date privind identificarea fondului de pensii facultative, depozitarul și auditorul acestuia;
c)
informații privind evoluția numărului de participanți la fondul de pensii facultative;
d)
analiza respectării regulilor de investire conținute în declarația privind politica de investiții, modificările survenite în timpul anului și motivele care au determinat eventualele modificări;
e)
activitatea privind marketingul în domeniul pensiilor facultative;
f)
strategiile privind marketingul în domeniul pensiilor facultative;
g)
managementul riscului investițional și metodele de evaluare a riscului;
h)
managementul riscului operațional;
i)
conformitatea cu legislația și reglementările interne ale societății în efectuarea operațiunilor societății.
Raportul anual asupra activității de administrare a fondului de pensii facultative prevăzut la alin. (1) include și:
a)
situațiile financiare anuale ale fondului de pensii facultative, întocmite și aprobate conform legislației în vigoare;
b)
situațiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii facultative întocmite și aprobate conform legislației în vigoare.
Auditorul financiar emite o opinie pentru raportul prevăzut la alin. (1), cu respectarea prevederilor art. 104 alin. (2) din Legea nr. 204/2006.
Raportul prevăzut la alin. (1) însoțit de raportul auditorului financiar, așa cum este prevăzut la alin. (4) se transmit de către administrator Comisiei pe suport de hârtie, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.
Articolul 26
Anual, administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:
a)
situațiile financiare anuale ale fondului de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare;
b)
situațiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare.
Administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:
a)
raportările contabile semestriale ale fondului de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare;
b)
raportările contabile semestriale ale administratorului care administrează fondul de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare.
Lunar, pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 10 zile calendaristice de la expirarea lunii anterioare, următoarele informații:
a)
numărul total de participanți ai fondului de pensii și structura acestora pe grupe de sex și vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20-24 ani, între 25 - 29 ani, între 30-34 ani, între 35-39 ani, între 40-44
ani, între 45-49 ani, între 50 – 54 ani, între 55 – 59 ani, 60 – 64 ani și peste 65 ani;
b)
valoarea contribuțiilor brute încasate de fondul de pensii facultativ;
c)
structura portofoliului de investiții, conform anexei nr. 14.
Săptămânal, pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marți, pentru ziua de vineri a precedentei săptămâni, următoarele informații:
a)
valoarea activului total al fondului de pensii facultative;
b)
valoarea activului net al fondului de pensii facultative;
c)
numărul total de unități de fond total al fondului de pensii facultative;
d)
valoarea unitară a activului net.
Informațiile și datele publicate pe pagina proprie de web sunt salvate în format arhivat și rămân publicate pe o perioadă de 5 ani din momentul postării pe pagina de web.
Informațiile și datele publicate prevăzute la alin. (5) trebuie să fie structurate, vizibile și ușor accesibile pe pagina de web a administratorului.
Pe pagina de start a site-ului administratorului trebuie să existe link intern către pagina de web prevăzută la alin. (4), (5) și (6).
Capitolul IV
Dispoziții tranzitorii și finale
Articolul 27
Administratorul asigură reprezentanților Comisiei accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operațiunilor fondului de pensii la sediul administratorului, precum și la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate.
Articolul 28
Entitățile raportoare sunt răspunzătoare pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor de raportare și transparență.
Articolul 29
Transmiterea raportărilor către Comisie se efectuează până la ora 15,30 a zilei de raportare.
Articolul 30
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se vor prelungi până la ora 15,30 a următoarei zile lucrătoare.
Articolul 31
Constituie contravenții următoarele fapte, dacă nu sunt săvârșite în astfel de condiții încât să fie considerate infracțiuni:
a)
neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informații eronate către Comisie;
b)
nerespectarea prevederilor referitoare la informarea participanților;
c)
nerespectarea prevederilor referitoare la cerințele de publicare a informațiilor pe pagina proprie de web a informațiilor;
d)
nerespectarea celorlalte obligații prevăzute de prezenta normă.
Săvârșirea de către entitatea raportoare a vreuneia din faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2) – (11) și k), art. 122 și art. 122 1
din Legea nr. 204/2006 privind fondurile de pensii facultative, cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 32
Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E, 2 – 16 fac parte integrantă din prezenta normă.
Articolul 33
– Prezenta normă intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2011.
Articolul 34
– La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă prevederile Normei nr. 5/2008 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative, publicată în Monitorul Oficial, Partea I nr. 137 din 21/02/2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 11/2008, cu modificările și completările ulterioare, art. 15 din Norma nr. 10/2007 privind calcul actuarial al provizionului tehnic, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 266 din 20 aprilie 2007, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 31/2007 și orice alte dispoziții contrare.
62
Anexa 1 A
la normă
Administrator de fond
………………… Fond de pensii ……………….
Soldurile
conturilor
individuale
ale
participanților
în
data
de
Codul de comandă
Codul de operațiune
Codul administratorului
Codul fondului
CNP
participant
Numele participantului
Prenumele participantului
Contribuția brută
Data virării contribuției brute
Contrib uția netă
Data convertirii contribuției nete în unități de fond
Numărul de unități de fond aferente contribuț
iei nete
Numărul total de unități de fond
(sold final)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Col.13
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1A
(1)
Anexa 1 A se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare:
a)
pentru soldurile conturilor individuale pentru fiecare participant al unui fond de pensii și
b)
pentru situația convertirilor de contribuții nete în unități de fond, pentru fiecare participant al fondului.
(3)
Câmpurile anexei 1A se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul de operațiune
Codul operațiunii se completează cu:
101 – operațiunea este o încasare de contribuție;
102 – operațiunea este o ajustare sau corecție; 199 – alte operațiuni;
3
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Codul fondului
Codul fondului de pensii, așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
5
CNP participant
Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează
toți participanții
care au cont individual la fondul de pensii.
6
Numele participantului
Numele participantului conform documentelor legale
7
Prenumele participantului
Prenumele participantului conform documentelor legale
8
CUI angajator / CNP
angajat
Indicator pentru sursa de proveniență a contribuției: Codul unic de înregistrare al
angajatorului sau, după caz CNP angajat.
9
Contribuția brută
Valoarea în lei a contribuției brute a participantului care s-a virat în numele și în
contul lui, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
10
Data virării contribuției
brute
Data la care contribuția brută a participantului a fost virată în contul bancar colector,
conform extrasului de cont.
11
Contribuția netă
Valoarea contribuției nete a participantului convertită în unități de fond. Se utilizează
2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
12
Data convertirii contribuției
nete în unități de fond
Data la care contribuția netă a participantului a fost convertită în unități de fond.
13
Numărul de unități de fond
aferente contribuției nete
Numărul de unități de fond rezultat în urma operațiunii de convertire a contribuției
nete. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
14
Numărul total de unități de fond (sold final)
Numărul de unități de fond total, existent în contul individual al participantului, în
ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 1A.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx1A_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a), semnat electronic, se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1A ”.
(5)
Anexa nr. 1A se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr.1A.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1A conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1A se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1A ”.
Administrator de fond
………………… Fond de pensii ………………..
Anexa 1 B
la normă
65
Situația transferurilor de tip „ in ” pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul de operațiune
Codul administr atorului
CNP
participant
Codul fondului de unde s-a transferat
participantul (TI)
Valoarea activului personal transferat (TI)
Data încasării disponibilitățil or (TI)
Data convertirii disponibilități lor (TI)
Numărul de unități de fond alocate (TI)
VUAN
convertire (TI)
Data VUAN
convertir e (TI)
Totalul numărului de unități de fond ale fondului la data la
care a avut loc convertirea (TI)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Instrucțiuni tehnice de completare a Anexei nr. 1B
(1)
Anexa 1 B se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a transferurilor de tip „in”.
(3)
Câmpurile anexei 1B se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul de operațiune
Codul operațiunii se completează cu:
200 – operațiune de transfer a participantului de la un alt fond de pensii (transfer clasic);
203 – operațiune de corecție de CNP-uri (comasări de CNP-uri între fonduri diferite);
204 – operațiune de corecție a CNP-ului unui participant, în cadrul aceluiași fond (comasări de CNP-uri în cadrul aceluiași fond);
299 – alte operațiuni decât cele prevăzute mai sus (alte transferuri in).
3
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Codul numeric personal al
participantului (CNP)
Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile.
5
Codul fondului de unde s-a
transferat participantul (TI)
Codul fondului de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al
participantului), așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
6
Valoarea activului personal transferat (TI)
Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de cont bancar.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. .
7
Data încasării disponibilităților
(TI)
Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităților
8
Data convertirii disponibilităților
intrate prin transfer (TI)
Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unități de fond;
9
Numărul de unități de fond alocate
(TI)
Număr de unități de fond alocate ca urmare a convertirii activului a participantului.
Se utilizează 6 poziții zecimale.
10
VUAN convertire (TI)
Valoarea VUAN utilizat pentru convertirea activului personal al participantului. Se
utilizează 6 poziții zecimale.
11
Data VUAN (TI)
Data VUAN utilizat pentru convertirea activului personal al participantului.
12
Totalul numărului de unități de
fond ale fondului la data la care a avut loc convertirea (TI)
Totalul numărului de unități de fond ale fondului la data la care a avut loc
convertirea sumelor transferate ( după ce s-a realizat convertirea ). Se utilizează 6 poziții zecimale
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 1B.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_ anx1B
1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat
„anx1B” .
(5)
Anexa nr. 1B se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1B.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1B_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1B_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1B se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1B ”.
Administrator de fond
………………… Fond de pensii ………………..
Anexa 1C
68
la normă
Situația
transferurilor de tip „ out ” și utilizarea activului personal al participanților pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul de operațiune
Codul administratorului
CNP
participant
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Numărul de unități de fond anulate (TO)
VUAN
convertire (TO)
Data VUAN convertire (TO)
Penalitatea de transfer reținută participantului (TO)
Valoarea taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare suportate de participant (TO)
Valoarea minimă garantată (TO)
Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)
Valoarea plătită din fond (TO)
Valoarea plătită din provizion (TO)
Codul noului fond la care s-a transferat participantul (TO)
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Col.13
Col.14
Instrucțiuni tehnice de completare a Anexei nr. 1C
(1)
Anexa 1C se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a transferurilor de tip „out” și utilizarea activului personal al participanților.
(3)
Câmpurile anexei nr. 1C se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială ; 5 = raportare rectificativă
2
Codul de operațiune
Codul operațiunii se completează cu:
301 – operațiune de transfer a participantului la un alt fond de pensii (transfer clasic);
304 – operațiune de corecție de CNP-uri (comasări de CNP-uri);
305 – operațiune de corecție a CNP-ului unui participant, în cadrul aceluiași fond (comasări de CNP-uri)
306 – operațiune de ieșire de active de tip “out” de active din fond, ca urmare a deschiderii dreptului la pensie;
307 - operațiune de ieșire de active de tip “out”, ca urmare a invalidității participantului;
308 - operațiune de ieșire de active de tip “out”, ca urmare a decesului participantului;
309 – operațiune de ieșire de active de tip “out”, ca urmare a unei hotărâri judecătorești;
399 - operațiune de ieșire de active de tip “out”, pentru „alte transferuri”.
3
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Codul numeric personal al
participantului (CNP)
Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile.
5
Numărul de unități de fond anulate
(TO)
Numărul de unități de fond anulate (TO). Se utilizează 6 poziții zecimale
6
VUAN convertire (TO)
Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Se
utilizează 6 poziții zecimale
7
Data VUAN (TO)
Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului.
8
Penalitatea de transfer reținută
(TO)
Valoarea în lei a penalității de transfer. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca
separator se folosește punctul.
9
Valoarea taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare suportate de participant
Valoarea în lei a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare suportate de participant, în cazul transferului, în cazul deschiderii dreptului la pensie, decesului
participantului sau invalidității participantului. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
10
Valoarea minimă garantată (TO)
Valoarea minimă garantată. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
11
Valoarea totală plătită
participantului, din care: (TO)
Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator
se folosește punctul.
12
Valoarea plătită din fond (TO)
Valoarea în lei a sumei plătită din contul fondului de pensii, conform extrasului de
cont. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
13
Valoarea plătită din provizion (TO)
Valoarea în lei a sumei transferate - din provizionul tehnic constituit de administrator - din contul bancar al administratorului fondului de pensii actual în
contul bancar de transfer al noului fond de pensii, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
14
Codul noului fond la care s-a
transferat participantul (TO)
Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul, așa cum este înscris
în Registrul Comisiei;
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 1C.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_ anx1C_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat
„anx1C” .
(5)
Anexa nr. 1C se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1C.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1C_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1C_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1C se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1C ”.
Anexa 1 D
la normă
Administrator de fond
………………… Fond de pensii ………………..
Cod comandă ……………….
71
Structura numărului de participanți pentru luna
anul
Denumirea câmpului
Nr. Rnd
.
Persoane care au dobândit calitatea de
participant în cursul lunii
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii
Sold final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii
Din care,
Act de aderare semnat
Transfer în cadrul fondului de la un alt fond de
pensii
Alte situații
Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la
pensie
Deces, cu plată de activ
Pensionare de invaliditate
Transfer de la un fond la altul
Hotărâre judecătorea scă
Alte situații
Bărbați
Femei
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col.7
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Număr de participanți
1
Din care:
2
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Până la 19 de ani
3
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 20-24 de ani
4
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 25-29 de ani
5
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 30-34 de ani
6
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 35-39 de ani
7
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 40-44 de ani
8
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 45-49 de ani
9
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 50-54 de ani
10
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 55-59 de ani
11
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Între 60-64 de ani
12
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Peste 65 de ani
13
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1D
(1)
Anexa 1 D se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a structurii numărului de participanți, în funcție de dobândirea și încetarea calității de participant, precum și împărțirea acestuia în funcție de gen.
(3)
Câmpurile anexei nr. 1D se completează, după cum urmează:
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Cod comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială ; 5 = raportare rectificativă
2
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii -
Act de aderare semnat
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a semnării unui act de aderare individual
de aderare la un fond de pensii facultativ.
3
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii -
Transfer în cadrul fondului de la un alt fond de pensii
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a solicitării transferului în cadrul fondului de pensii, de la un alt de fond de pensii. Se iau în considerare persoanele au depus o cerere de transfer la administratorul fondului de pensii de la care s-a solicitat transferul și au dobândit calitatea de participant la noul
fond de pensii facultative.
4
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii -
Alte situații
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul
lunii, prin alte situații excepționale ce nu sunt prevăzute anterior ;
5
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii -
Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii -
Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie .
6
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii -
Deces
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii –
Deces .
7
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii -
Pensionare de invaliditate
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii -
Pensionare de invaliditate .
8
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii -
Transfer de la un fond la altul
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii, ca urmare a transferului la un alt fond de pensii. Se iau în considerare persoanele au depus o cerere de transfer la administratorul fondului de pensii de la care s-a solicitat transferul și au dobândit calitatea de
participant la noul fond de pensii facultative.
9
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii -
Hotărâre judecătorească
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii, ca urmare a unei hotărâri judecătorești.
10
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii -
Alte situații
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în
cursul lunii, prin alte situații excepționale ce nu sunt prevăzute anterior.
11
Sold final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii
Sold final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii
= Sold inițial + Persoane care au dobândit calitatea de
participant în cursul lunii - Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii.
12
Bărbați
Număr de persoane de sex masculin care intră în
compoziția soldului final de participanți în ultima zi calendaristică a lunii.
13
Femei
Număr de persoane de sex feminin care intră în compoziția soldului final de participanți în ultima zi calendaristică a
lunii.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
Metodologia de transmitere electronică a anexei 1D.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_ anx1D _1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx1D ”.
(5)
Anexa nr. 1D se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1D.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1D conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1D _5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1D _5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1D se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1D ”..
74
Anexa 1 E
la normă
Administrator de fond
………………… Fond de pensii ………………..
Situația
contului colector al fondului de pensii pentru luna
anul
Codul de
Sold inițial la
Valoarea
Valoarea
Valoarea
Valoarea
Sold final la sfârșitul
Din care
comandă
începutul
disponibilului
disponibilului
comisioanelor
disponibilului
perioadei
Sume aflate în
Sume cu
perioadei
încasat în luna
convertit în unități
reținute din
neconvertit și restituit
termenul legal
vechime mai
de raportare
de fond în luna de
raportare
contribuțiile brute
ale participanților
de convertire
mare de 4 zile de la data
încasării lor
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7=2+3-4-5-6
Col. 8
Col. 9
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 1E
(1)
Anexa 1 E se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare al contului colector.
(3)
Câmpurile anexei 1E se completează, după cum urmează:
Nr.cr t.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Sold inițial la începutul perioadei
Soldul inițial al contului colector, la începutul perioadei, conform documentelor
justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
3
Valoarea disponibilului încasat în
luna de raportare
Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare, conform documentelor
justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
4
Valoarea disponibilului convertiti
în unități de fond în luna de raportare
Valoarea disponibilului convertit în unități de fond în luna de raportare, conform
documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
5
Valoarea comisioanelor reținute
din contribuțiile brute ale participanților
Valoarea comisioanelor reținute din contribuțiile brute ale participanților, conform
documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
6
Valoarea disponibilului neconvertite și restituite
Valoarea disponibilului virat eronat și necuvenit fondului de pensii, conform
documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Sold final la sfârșitul perioadei
Sold final al contului colector, la sfârșitul perioadei, conform documentelor
justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
8
Sume aflate în termenul legal de
convertire
Sume aflate în termenul legal de convertire. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca
separator se folosește punctul.
9
Sume cu vechime mai mare de 2 zile de la data încasării lor
Sume cu vechime mai mare de patru zile de la data încasării lor, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
În cazul în care există sume rămase de convertit, cu vechime mai mare de patru zile de la data încasării lor, administratorul este obligat să întocmească și să transmită Comisiei o notă explicativă care să detalieze cel puțin informații cu privire la:
Nota explicativă se transmite electronic, în format pdf, semnată cu semnătură electronică extinsă.
a)
vechimea acestor sume,
b)
demersurile realizate de administrator cu privire la identificarea plătitorului/plătitorilor și
c)
motivele care au determinat nerestituirea sumelor.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 1E.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_ anx1E_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat
„anx1E” .
(5)
Anexa nr. 1E se întocmește lunar și se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1E.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1E conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1E_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_ anx1E_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1E se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx1E ”.
Anexa 2 la normă
Administratorul fondului de pensii ………… Fondul de pensii ………………………………
Codul de comandă……………
Situația
activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii la data
/
/
Codul elementului
Denumirea elementului
Valoare de achiziție ( pentru elementele cu indicativul A ) / Suma plătită ( pentru elementele cu indicativul B )
Valoarea actualizată ( pentru elementele cu indicativul A ) / Suma datorată ( pentru elementele cu indicativul B )
Suma în curs de decontare, net (+/-) ( pentru elementele cu indicativul A )
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
A. ACTIVE INVESTITE
AC000000
TOTAL ACTIVE, din care:
AC100000
ROMÂNIA, din care: (RO)
AC110000
Instrumente ale pieței monetare, din care: (RO)
AP111000
Conturi curente (RO)
AP112000
Depozite în lei și valută convertibilă (RO)
AP113000
Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an (RO)
AC120000
Valori mobiliare tranzacționate, din care: (RO)
AP121000
Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an (RO)
AP122000
Obligațiuni emise de administrația publică locală (RO)
AC123000
Obligațiuni corporative tranzacționate, din care: (RO)
AP123100
Obligatiuni corporative tranzacționate, cu garanția integrală
a statului (RO)
AP123200
Obligatiuni corporative tranzacționate, fără garanția
integrală a statului (RO)
AC124000
Acțiuni, din care: (RO)
AP124100
Acțiuni tranzacționate (RO)
AP124200
Acțiunile prevăzute la art. 4 și art. 5 din Norma nr. 4/2009
(RO)
AP125000
Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale
(investment grade) (RO)
AP130000
OPCVM (RO)
AC160000
Instrumente de acoperire a riscului, din care: (RO)
AP161000
Futures (RO)
AP162000
Options (RO)
AP163000
Swaps (RO)
AP164000
Forward (RO)
AP170000
Private equity (RO)
AP190000
Alte instrumente financiare (RO)
AC200000
UE si SPAȚIUL ECONOMIC EUROPEAN, din care: (UE)
AC210000
Instrumente ale pieței monetare, din care: (UE)
AP211000
Conturi curente (UE)
AP212000
Depozite în lei și valută convertibilă (UE)
AP213000
Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an (UE)
AC220000
Valori mobiliare tranzacționate, din care: (UE)
AP221000
Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an (UE)
AP222000
Obligațiuni emise de administrația publică locală (UE)
AC223000
Obligațiuni corporative tranzacționate, din care: (UE)
AP223100
Obligațiuni corporative tranzacționate, cu garanția integrală
a statului (UE)
AP223200
Obligațiuni corporative tranzactionate, fără garanția
integrală a statului (UE)
AC224000
Acțiuni, din care: (UE)
AP224100
Acțiuni tranzacționate (UE)
AP224200
Acțiunile prevăzute la art. 4 și art. 5 din Norma nr. 4/2009
(UE)
AP225000
Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale
(investment grade) (UE)
AP230000
OPCVM (UE)
AC260000
Instrumente de acoperire a riscului, din care: (UE)
AP261000
Futures (UE)
AP262000
Options (UE)
AP263000
Swaps (UE)
AP264000
Forward (UE)
AP265000
Derivate pe mărfuri (UE)
AP270000
Private equity (UE)
AP280000
Mărfuri (UE)
AP290000
Alte instrumente financiare (UE)
AC300000
STATE TERȚE (“Investment grade”), din care: (IG)
AC320000
Valori mobiliare tranzacționate, din care: (IG)
AC321000
Titluri de stat, din care: (IG)
AP321300
Titluri de stat din SUA, Canada, Japonia (IG)
AP321400
Titluri de stat din alte state terțe (IG)
AC322000
Obligațiuni emise de administrația publică locală, din care
(IG)
AP322300
Obligațiuni emise de administrația publică locală din SUA,
Canada, Japonia (IG)
AP322400
Obligațiuni emise de administrația publică locală din alte
state terțe (IG)
AP325000
Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale
(IG)
AP330000
OPCVM (IG)
AC360000
Instrumente de acoperire a riscului, din care: (IG)
AP361000
Futures (IG)
AP362000
Options (IG)
AP363000
Swaps (IG)
AP364000
Forward (IG)
AP365000
Derivate pe mărfuri (IG)
AP380000
Mărfuri (SUA) (IG)
AP390000
Alte instrumente financiare (IG)
AP400000
Obligațiuni BERD, BEI, BM
AC500000
Alte active, din care:
X
X
AC510000
Sume în tranzit, din care:
X
X
AP511000
Sume în tranzit la bănci
X
X
AP512000
Sume în tranzit la intermediari
X
X
AP520000
Sume în curs de rezolvare
X
X
AP530000
Sume în curs de decontare
X
X
B. OBLIGAȚIILE FONDULUI
BC500000
TOTAL OBLIGAȚII, din care:
x
BC510000
Comisioane, din care:
X
BP511000
Comision de administrare din activ net
X
BP512000
Comision de depozitare și custodie
BP513000
Comision de tranzacționare
BP514000
Comision bancar
BC520000
Taxe, din care:
X
BP521000
Taxa de auditare
X
BC530000
Obligații din decontări cu participantii, din care:
X
BP531000
Transferuri
X
BP532000
Decese
X
BP533000
Invaliditate
X
BP534000
Plata activ personal net ca urmare a deschiderii dreptului la
pensie
X
BP539000
Alte obligații de decontare cu participanții
X
BP590000
Alte obligații
X
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 2
(1)
Anexa 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii.
(3)
Câmpurile anexei nr. 2 se completează, după cum urmează:
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul elementului
Codurile elementelor de activ și de obligații, așa cum este stabilit de către
Comisie.
3
Denumirea elementului
Denumirea elementului de activ / obligație.
4
Valoare de achiziție ( pentru elementele cu indicativul A )
Pentru elementele cu indicativul A se completează “ valoare de achiziție ”. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru instrumentele financiare exprimate în valută, se utilizează cursul euro de la data achiziției acestora.
exprimată în lei.
5
Suma plătită ( pentru elementele cu
indicativul B )
Pentru elementele cu indicativul B se completează „ suma plătită ”. Se
utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
6
Valoarea actualizată ( pentru elementele cu indicativul A ) /
Suma datorată ( pentru elementele cu indicativul B )
Pentru elementele cu indicativul A se completează “ valoare actualizată ” iar pentru elementele cu indicativul B se completează „ suma datorată ”. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Suma în curs de decontare, net (+/-) ( pentru elementele cu indicativul A )
Valoarea activelor din portofoliul fondului, aflate în curs de decontare (cumpărare/vânzare), în valoare netă, (sume de încasat - sume de plată), cu plus sau cu minus. Se completează pentru toate elementele de activ (cele care
încep cu codul A, cu excepția celulelor marcate cu X. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
a)
Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziție reprezintă prețul brut de achiție al acestora, preț care include dobânda aferentă perioadei cuprinsă între ultima încasare a cuponului și data achiziției, conform documentelor de achiziție. Această valoare exprimată în lei, nu se va modifica pe durata existenței în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioadă se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv.
b)
Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziție reprezintă valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit. Această valoare este
Raportare inițială (cod 1)
(4)
Metodologia de transmitere electronică a anexei 2.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx2_1_FFF _ EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligații, după caz. FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx2 ”.
(5)
Anexa 2 se întocmește săptămânal și se transmite Comisiei conform art. 12 din prezenta normă
Pentru fiecare zi calendaristică se întocmește un fișier.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 2.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx2_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx2_5 _FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
Anexa 3 la normă
Administrator de fond ………………… Cod administrator
………………… Fond de pensii
…………………
Cod fond
…………………
Cod depozitar
………………… Data de raportare
…………………
Cod comandă …………………
Situația valorii activului net la data de
/
/
Denumirea elementului
Data curentă
Data precedentă
Diferențe
%
lei
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Valoare activ total
Valoare activ net
Valoarea unitară a
activului net
Număr de unități de fond
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 3
(1)
Anexa nr. 3 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea fiecărui fond de pensii și de către depozitarii fondurilor de pensii.
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a valorii activului net al fondului, respectiv al valorii unitare a activului net.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 3
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Cod comandă
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Valoare activ total
Valoare activ total al fondului. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator
se folosește punctul.
3
Valoare activ net
Valoare activ net al fondului. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator
se folosește punctul.
4
Valoarea unitară a activului net
Valoarea unitară a activului net. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca
separator se folosește punctul.
5
Număr de unități de fond
Număr de unități de fond. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
– a.
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx3_1_FFF _ EEE.xml.p7s , unde:
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, în folderul dedicat „ anx3 ”.
(5)
Anexa 3 se întocmește zilnic și se transmite Comisiei conform art. 13 din prezenta normă
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 3.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx3_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx3_5 _FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 3 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „anx3”, până la ora 17.00 a zilei de raportare.
Cod administrator
………………… Cod fond
…………………
Anexa 4 la normă
83
Situația detaliată a investițiilor la data de
/
/
Codul de comandă
Codul activului
Denumi rea activului
Simbolul activului
ISIN
Simbolul pieței pentru activele tranzacționate (ISO - MCI)
CUI
emitentului
Denumirea emitentului
Codul țării emitentului
Codul monedei în care este exprimat activul
Valoarea la zi ( în valută)
Valoarea la zi ( în lei)
Cantitatea
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Col.13
Prețul de evaluare la data raportării
Valoarea de achiziție (în valută)
PMP /
Costul unitar
Marja / Valoarea nominală
curentă / Principalul
Dobânda curentă în lei
Rata dobânzii (%)
Data emisiunii
Data de început a cuponului
Data de sfârșit a cuponului
Data de maturitate
Activul suport (simbolul)
Multiplicatorul
Tipul contract (C/V)
Profitul / Pierderea
Col.14
Col.15
Col.16
Col.17
Col.18
Col.19
Col.20
Col.21
Col.22
Col.23
Col.24
Col.25
Col.26
Col.27
Discount-ul / Prima
Ponderea în capital social al entității emitent
Ponderea în total activ al fondului de pensii
Data de achiziție
Data de decontare
Col.28
Col.29
Col.30
Col.31
Col.32
Instrucțiuni tehnice de completare a Anexei nr. 4
(1)
Anexa 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a activelor deținute de fiecare fond de pensii.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 4
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială ; 5 = raportare rectificativă
2
Codul activului
Codul instrumentului conform Anexei nr. 2. Se completează pentru toate activele.
3
Denumirea activului
Denumirea elementului de activ al fondului de pensii. Se completează pentru toate
activele.
4
Simbolul activului
Simbolul utilizat de fond pentru identificarea activului este simbolul de pe piața de pe care a fost achiziționat instrumentul financiar .
Se completează pentru toate activele.
5
ISIN
Codul ISIN de identificare al activului. Se completează pentru pentru toate activele care au alocat un cod ISIN (acțiuni, obligațiuni, drepturi de preferință etc.)
6
Simbolul pieței pentru activele tranzacționate (ISO - MIC)
Simbolul pieței pentru activele tranzacționate de la care se folosește prețul pentru evaluarea activelor.
Simbolul MIC, conform Standard ISO 10383 al pieței reglementate pe care este tranzacționat activul fondului. Pentru activele achiziționate de pe piața secundară a titlurilor de stat administrată de BNR sau de pe alte piețe se completează cu
specificația OTC. Se completează pentru toate activele tranzacționate.
7
CUI emitentului
Codul unic de identificare al emitentului. Se completează pentru toate activele, după caz.
8
Denumirea emitentului
Denumirea emitentului. Se completează pentru toate activele, după caz.
9
Codul țării emitentului
Codul ISO al tarii în care e localizat sediul social al emitentului, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se completează pentru toate activele, după caz.
10
Codul monedei în care este emis activul
Codul monedei în care este emis activul, conform standardul ISO 4217. Se completează pentru toate activele.
11
Valoarea la zi (în valută)
Valoarea la zi a activului deținut, exprimat în valută (moneda activului). Se
completează pentru toate activele. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
12
Valoarea la zi (în lei)
Valoarea la zi a activului deținut, exprimat în lei.
Se completează pentru toate activele. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
13
Cantitatea
Numărul de unități deținut din respectivul activ. In cazul depozitelor și contului curent se completează cu valoarea 1. Se completează pentru toate activele.
14
Prețul de evaluare la data raportării
Prețul de evaluare la data raportării a unei unități din activul deținut, exprimat în moneda activului. Pentru depozite și contul curent va reprezenta valoarea la zi. Se completează pentru toate activele. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
15
Valoarea de achiziție (în valută)
Valoarea de achiziție a unităților deținute din respectivul activ, exprimata în moneda activului (moneda de achiziție). Pentru depozite se completează cu valoarea de constituire. Se completează pentru toate activele, cu excepția contului curent. Se
utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
16
PMP / Costul unitar
Costul unei unități din activul deținut, exprimat în moneda activului. Pentru depozite
reprezintă valoarea de constituire. Se completează pentru toate activele, cu excepția contului curent.
17
Marja / Valoarea nominală curentă/ Principalul curent
Se completează pentru acțiuni, obligațiuni, instrumente financiare derivate, după caz. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
18
Dobânda curentă în lei
Dobânda acumulata pentru cuponul curent. Se completează pentru obligațiuni,
depozite. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
19
Rata dobânzii (%)
Rata dobânzii în procente/randament (dobândă conform prospect/contract). Se completează pentru depozite, obligațiuni, titluri cu dobânda conform contract sau
randamentul pentru titluri.
20
Data emisiunii
Data la care s-au emis instrumentele cu venit fix, respectiv data la care s-a constituit
depozitul. Se completează pentru obligațiuni, depozite.
21
Data de început a cuponului
Se completează pentru instrumentele cu venit fix.
22
Data de sfârșit a cuponului
Se completează pentru instrumentele cu venit fix.
23
Data de maturitate
Reprezintă data scadentei, respectiv, data la care instrumentul cu venit fix va fi răscumpărat, data scadenței pentru depozite, data scadenței pentru instrumentele financiare derivate etc. Se completează pentru obligațiuni, certificate de trezorerie, depozite, instrumente financiare derivate etc.
24
Activul suport (simbolul)
Simbolul activului suport in cazul instrumentelor financiare derivate. Se completează pentru instrumentele financiare derivate.
25
Multiplicatorul
Numărul de unități de activ asociate unui instrument financiar derivat. Se completează pentru instrumentele financiare derivate.
26
Tipul contract (C/V)
Tipul contractului futures. C-cumpărare, V-vânzare. Se completează pentru instrumentele financiare derivate.
27
Profitul / Pierderea
Profitul sau pierderea aferenta contractelor pentru instrumentele financiare deținute. Se completează pentru instrumentele financiare derivate, cu 2 zecimale.
28
Discountul /Prima
Se completează discount sau primă și se reprezintă ca sumă totală pe tranzacție. Se completează pentru instrumentele cu venit fix, cu valoarea totală a discontului/primei obținut la data încheierii tranzacției, conform documentelor de achiziție. Se utilizează
2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
29
Ponderea în capital social al entității emitent
Ponderea în capitalul social al entității emitent. Se completează pentru toate activele, cu excepția instrumentelor derivate, obligațiunilor, titlurilor de stat, titlurilor emise organisme străine neguvernamentale. Reprezintă valoarea absolută, exprimată cu 16
poziții zecimale.
30
Ponderea în total activ al
fondului de pensii
Ponderea în total activ fond de pensii. Se completează pentru toate activele. Reprezintă
valoarea absolută, exprimată cu 16 poziții zecimale.
31
Data de achiziție
Data de achiziție a activului. Se completează pentru instrumentele cu venit fix
32
Data de decontare
Data de decontare a activului. Se completează pentru instrumentele cu venit fix.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
– a.
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx4_1_FFF _ EEE.xml.p7s , unde:
unde:
YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul); FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folder-ul dedicat „ anx4 ”.
(5)
Anexa 4 se întocmește lunar și
se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă.
Data pentru care se face raportarea este ultima zi calendaristică a lunii anterioare.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 4.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx4 _5_FFF_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx4 _5 _FFF_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx4 ”.
86
Anexa 5 la normă
Administrator de fond …………………
Declarația privind taxa de administrare pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul administr atorului
Codul fondului de pensii
Valoarea contribuțiilor brute încasate de fondul de pensii în luna de raportare
Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a lunii precedente
Comision de administrare încasat de administrator din contribuțiile brute
Comision de administrare încasat de administrator din activul net
Taxa de administrare lunară din contribuții brute
Taxa de administrare lunară din activ net al fondului de pensii
Taxă de administrare lunară (total)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10 = 8+9
Document justificativ pentru plata taxei de
funcționare (ordinul de plată)
Număr
Data
Valoare
Col.11
Col.12
Col.13
ProiectL204
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 5
(1)
Anexa 5 se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a taxei de funcționare a administratorilor.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 5
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
3
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Valoarea contribuțiilor brute încasate de fondul de pensii în luna de raportare
Valoarea contribuțiilor brute încasate în contul colector al fondului de pensii, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
Exemplu:
În declarația întocmită pentru luna aprilie 2010, în col. 4 se
înscrie valoarea contribuțiilor încasate în luna aprilie 2010, conform documentelor justificative.
5
Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a lunii precedente
Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a lunii precedente. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
Exemplu:
În declarația întocmită pentru luna aprilie
2010, în col. 5 se înscrie valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a lunii aprilie 2010, respectiv 30 aprilie 2010.
6
Comision de administrate încasat de administrator din contribuțiile brute
Comision de administrate încasat de administrator din contribuțiile brute, pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții
zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Comision de administrate încasat de administrator din activul net
Comision de administrate încasat de administrator din activul net, pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții
zecimale, iar ca separator se folosește punctul, prin trunchiere.
8
Taxa de administrare lunară din contribuții brute
Taxa de administrare lunară din contribuții brute datorată Comisiei pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții
zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
9
Taxa de administrare lunară din activ net al fondului de pensii
Taxa de administrare lunară din activ net datorată Comisiei pentru luna
pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
10
Taxă de administrare lunară (total)
Total taxă de administrare = Taxa de administrare din contribuții brute
+ Taxa de administrare din activ net. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
11
Documentul justificativ pentru plata taxei de
funcționare
Documentul justificativ pentru plata taxei de funcționare, respectiv
ordinul de plată: număr, dată, valoarea în lei.
(4)
–
Raportare inițială (cod 1)
a)
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
unde:
YYYYMM_anx5_1_EEE.xml.p7s,
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx5 ”.
(5)
Anexa nr. 5 se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 5.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx5_5_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx5_5_EEE.rtf.p7s,
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 5 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx5 ”.
Anexa 6 la normă
Depozitar
…………………
89
Declarația privind taxa de funcționare a depozitarului pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul depozitarului
Codul administratorului
Codul fondului de pensii
Veniturile înregistrate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private
Taxă de funcționare lunară percepută din veniturile înregistrate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private
Documentul justificativ pentru plata taxei de funcționare (ordinul de plată)
Număr
Data
Valoare
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 6
(1)
Anexa 6 se completează de către depozitarii fondurilor de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a taxei de funcționare a depozitarilor.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 6
se completează, după cum urmează:
Nr.crt
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul depozitarului
Codul depozitarului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
3
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
5
Veniturile înregistrate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private
Veniturile înregistrate în contabilitate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private, în luna pentru care se face raportarea. Aceste informații trebuie să fie în concordanță cu datele înregistrate în contabilitate, în baza documentelor
justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
6
Taxă de funcționare lunară percepută din veniturile înregistrate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private
Taxa de funcționare lunară percepută din veniturile înregistrate în contabilitate din toate activitățile prestate pentru un fond de pensii private, pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește
punctul.
7
Documentul justificativ pentru plata taxei
de funcționare
Documentul justificativ pentru plata taxei de funcționare, respectiv ordinul de
plată: număr, dată, valoarea în lei.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 6
a)
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx6_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx6 ”.
(5)
Anexa nr. 6 se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 6.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 6 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx6_5_EEE.xml.p7s,
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx6_5_EEE.rtf.p7s,
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 6 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx6 ”.
Agent de marketing, persoană juridică
………………… Cod agent de marketing, persoană juridică …………………
91
Declarația privind taxa de funcționare a agentului de marketing pentru luna
anul
Anexa 7 la normă
Codul de comandă
Codul agentului de marketing, persoană juridică
Codul administratorului
Codul fondului de pensii
Veniturile din exploatare înregistrate din activitatea de marketing a fondului de pensii
Taxă de funcționare lunară
Documentul justificativ pentru evidențierea venitului din exploatare (factura emisă de agentul de marketing)
Număr
Data
Valoare
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Documentul justificativ pentru plata taxei de funcționare (ordinul de plată)
Număr
Data
Valoare
Col.10
Col.11
Col.12
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 7
(1)
Anexa 7 se completează de către agenții de marketing, persoane juridice, pentru taxa de funcționare
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a taxei de funcționare a agenților de marketing.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 7
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul agentului de marketing, persoană
juridică
Codul agentului de marketing, persoană juridică atribuit de Comisie
3
Codul administratorului
Codul administratorului, așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei
4
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii, așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei
5
Veniturile din exploatare înregistrate din activitatea de marketing a fondului de pensii
Veniturile din exploatare din activitatea de marketing a fondului de pensii, înregistrate în contabilitate, în luna pentru care se face raportarea, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
6
Taxă de funcționare lunară datorată
Taxa de funcționare datorată Comisiei pentru luna pentru care se face
raportarea. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Documentul justificativ pentru
evidențierea venitului din exploatare (factura emisă de agentul de marketing)
Documentul justificativ pentru evidențierea venitului din exploatare (factura emisă de agentul de marketing): număr, dată și valoare.
8
Documentul justificativ pentru plata
taxei de funcționare
Documentul justificativ pentru plata taxei de funcționare, respectiv ordinul de
plată: număr, dată, valoarea în lei.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 7.
a)
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx7_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx7t ”.
(5)
Anexa nr. 7 se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 7.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 7 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx7_5_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx7_5_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 7 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx7 ”.
Anexa 8 la normă
Administrator de fond ………………… Cod administrator
………………… Fond de pensii
…………………
Cod fond
…………………
93
Situația privind comisionul datorat de către administrator agenților de marketing persoane juridice pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul fondului
Codul agentului de marketing persoană juridică
Comisionul datorat agentului de marketing în luna de raportare, fără TVA
TVA aferent comisionului
Comision datorat de către administrator agenților de marketing, inclusiv TVA
Documentul justificativ pentru evidențierea comisionului datorat agenților de marketing persoane juridice (factura)
Documentul de plată al comisionului plătit agenților de marketing persoane juridice (ordinul de plată)
Număr
Dată
Valoare
Număr
Dată
Valoare
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 8
(1)
Anexa 8 se completează de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a comisionului plătit agenților de marketing persoane juridice.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 8
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul fondului
Codul fondului de pensii, așa cum este înscris în registrul Comisiei
3
Codul agentului de marketing persoană
juridică
Codul agentului de marketing persoană juridică, așa cum este
înscris în registrul Comisiei
4
Comisionul datorat agentului de marketing în luna de raportare, fără TVA
Comisionul datorat agentului de marketing în luna de raportare, în
luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
5
TVA aferent comisionului
TVA aferent comisionului în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Această coloană se completează
numai dacă societatea este înregistrată în scop de TVA, în conformitate cu prevederile legislației fiscale.
6
Comision datorat de către administrator agenților de marketing, inclusiv TVA
Comision datorat de către administrator agenților de marketing, inclusiv TVA, în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul.
7
Documentul justificativ pentru
evidențierea comisionului datorat agenților de marketing persoane juridice (factura)
Documentul justificativ pentru evidențierea comisionului datorat
agenților de marketing persoane juridice, respectiv factură: număr, dată, valoare.
8
Documentul de plată al comisionului plătit
agenților de marketing persoane juridice (ordinul de plată)
Documentul de plată al comisionului plătit agenților de marketing
persoane juridice, respectiv ordin de plată: număr, dată, valoarea în lei.
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei 8
a)
Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx8_1_EEE.xml.p7s ,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx8 ”.
(5)
Anexa nr. 8 se întocmește lunar, și se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 8.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 8 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx8_5_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx8_5_EEE.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 8 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx8 ”.
Anexa 9 la normă
Administrator de fond ………………… Cod administrator
…………………
95
Situația privind comisionul datorat de către administrator depozitarului pentru luna
anul
Codul de comandă
Codul fondului de pensii
Codul depozitarului
Comision datorat depozitarului, fără TVA
TVA aferent comisionului
Comision datorat depozitarul ui, inclusiv TVA
Documentul justificativ pentru evidențierea comisionului datorat depozitarului (factura)
Documentul de plată al comisionului plătit depozitarului (ordinul de plată)
Număr
Data
Valoare
Număr
Data
Valoare
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 9
(1)
Anexea nr. 9 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a comisionului plătit depozitarului.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 9
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
3
Codul depozitarului
Codul depozitarului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
4
Comision datorat depozitarului, fără TVA
Comision datorat depozitarului în luna de raportare, conform documentelor justificative, exclusiv taxa pe valoare adăugată (fără
TVA); Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
5
TVA aferent comisionului
TVA aferent comisionului, dacă este cazul. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Această coloană se completează numai dacă societatea este înregistrată în scop de TVA, în
conformitate cu prevederile legislației fiscale.
6
Comision datorat depozitarului, inclusiv
TVA.
Comision datorat depozitarului, inclusiv TVA. Se utilizează 2 poziții
zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Documentul justificativ pentru
evidențierea comisionului datorat depozitarului (factura)
Documentul justificativ pentru evidențierea comisionului datorat depozitarului, respectiv factura: număr, dată, valoare în lei.
8
Documentul de plată al comisionului plătit
depozitarului (ordinul de plată)
Documentul de plată al comisionului plătit depozitarului, respectiv
ordin de plată: număr, dată, valoarea în lei.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
–
Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 9
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx9_1_EEE.xml.p7s ,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx9 ”.
(5)
Anexa nr. 9 se întocmește lunar și se transmite, în 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei de raportare. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 9.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 9 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx9_5_EEE.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx9_5.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 9 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx9 ”.
Anexa 10 la normă
Administrator de fond
…………………
Cod administrator
…………………
Fond de pensii
…………………
Cod fond
…………………
Balanța de verificare analitică La data
/
/
Codu
Simb
Denu
Soldurile inițiale
Totalul sumelor
Rulajele lunii
Totalul sumelor
Soldurile finale
l de
olul
mirea
precedente
curente
coma
contu
contu
ndă
lui
lui
D
C
D
C
D
C
D
C
D
C
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Col.13
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 10
(1)
Anexa 10 se completează de către administratorii fondurilor de pensii, pentru propria activitate și pentru activitatea fiecărui fond de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanței de verificare a conturilor contabile.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 10
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Simbolul contului
Simbolul contului conform planului de conturi prevăzut de reglementările
contabile din sistemul de pensii
3
Denumirea contului
Denumirea contului contabil, conform reglementărilor contabile în vigoare.
4
Soldurile inițiale
Valoarea soldului inițial debitor / creditor la 01 ianuarie anul N, unde n
reprezintă anul de raportare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
5
Totalul sumelor precedente
Valoarea total sume precedente debitor / creditor, inclusiv soldurile inițiale.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
6
Rulajele lunii curente
Valoarea rulajului curent debitor / creditor. Se utilizează 2 poziții zecimale,
iar ca separator se folosește punctul.
7
Totalul sumelor
Valoarea total sume debitor / creditor. Totalul sumelor include și soldurile inițiale. Totalul sumelor = Totalul sumelor precedente + Rulajele lunii curente.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește
punctul.
8
Soldurile finale
Valoarea soldului final al contului debitor/creditor. Se utilizează 2 poziții
zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
(4)
Raportare inițială (cod 1)
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
a1.
pentru activitatea proprie a administratorilor : YYYYMMDD_anx10admin_1_EEE.xml.p7s , unde:
a2.
pentru activitatea fondurilor de pensii private:
YYYYMMDD_anx10fond_1_EEE_FFF.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmește raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b.
Fișiere menționate la (4a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c.
Încărcarea în sistem se face astfel:
c1.
Fișierul
YYYYMMDD_anx10admin_1_EEE.xml.p7s ,, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx10admin ”.
c2.
Fișierul
YYYYMMDD_anx10fond_1_EEE_FFF.xml.p7s , semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx10fond ”.
(5)
Anexa 10 se întocmește lunar și se transmite astfel
a.
pentru activitatea proprie a administratorilor, în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
b.
pentru activitatea fondurilor de pensii private, în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea,. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 10.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existența conturilor în planul de conturi) și respectarea funcției conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază, conduce la imposibilitatea procesării informațiilor transmise prin Anexa nr. 10.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră
raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 10 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
a1.
pentru activitatea proprie a administratorilor : YYYYMMDD_anx10admin_5_EEE.xml.p7s , unde:
a2.
pentru activitatea fondurilor de pensii private:
YYYYMMDD_anx10fond_5_EEE_FFF.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecție care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
b1.
pentru activitatea proprie a administratorilor
YYYYMMDD_ anx10admin _ 5 _EEE.rtf.p7s
b2.
pentru activitatea fondurilor de pensii private:
YYYYMMDD_ anx10fond _5 _EEE_FFF.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 10 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „ anx10admin ”, respectiv „ anx10fond ”.
Anexa 11 la normă
Depozitar
………………… Cod depozitar …………………
Situația activelor care acoperă provizionul tehnic la data de
/
/
Codul de comandă
Codul fondului de pensii
Denumirea fondului de pensii
Codul administratorului
Denumirea elementelor de activ care acoperă provizionul tehnic
Valoarea de achiziție a activului care acoperă
provizionul tehnic
Valoarea actualizată a activului care acoperă
provizionul tehnic
Col.1
Col. 2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 11
(1)
Anexa 11 se completează de către depozitarii fondurilor de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare electronică a activității de custodie și evidență a activelor care acoperă provizionul tehnic.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 11
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
3
Denumirea fondului de pensii
Denumirea fondului de pensii, așa cum este înregistrat în Registrul
Comisiei.
4
Codul administratorului
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
5
Denumirea elementelor de activ care acoperă provizionul tehnic
Denumirea elementelor de activ care acoperă provizionul tehnic (textul în clar al fiecărui activ). Se vor trece separate fiecare element de activ. (ex:
cont curent, depozit, titluri de stat pe termen lung etc.)
6
Valoarea de achiziție a activului care acoperă provizionul tehnic
Valoarea activului care acoperă provizionul tehnic, cost istoric. Se trece separat, valoarea pentru fiecare element de activ care acoperă provizionul tehnic, astfel încât însumarea acestora să reprezinte cel puțin valoarea provizionului tehnic calculat.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
7
Valoarea actualizată a activului care acoperă provizionul tehnic
Valoarea actualizată pentru fiecare element de activ care acoperă provizionul tehnic.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
(4)
–
Raportare inițială (cod 1)
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă
YYYYMMDD_ anx11_1_DDD .xml.p7s , unde:
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmește raportul, aceeași cu data evaluării activelor; DDD reprezintă codul depozitarului înregistrat în Registrul Comisiei;
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx11 ”.
(5)
Anexa 14 se întocmește lunar și se transmite, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni ce precede perioada de calcul
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 11.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 11 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx11_5_DDD.xml.p7s
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx11_5_DDD.rtf.p7s
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 11 se încarcă în folderul dedicat „ anx11 ”.
Anexa 12 la normă
Informarea anuală a participantului la data de 31 decembrie N
Nr.
de
înregistrare
I.
Datele de identificare ale participantului
Numele și prenumele
CNP
BI/CI Seria
Numărul
Adresa de domiciliu
Adresa de corespondență
Numele fondului de pensii
Seria și numărul actului individual de aderare
Data actului individual de aderare
II.
Informații generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N
(a)
număr de unități de fond acumulate în contul individual
(b)
valoarea
unitară
a
activului
net
(c)
valoarea
activului
personal
al
participantului
(a)
x
(b)
III.
Informații detaliate cu privire la activul personal al participantului
Luna
Contribuția plătită
Contribuția netă convertită în unități de fond
Numărul de unități fond alocate/lună
Numărul de unități fond cumulat, la sfârșitul lunii
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Sold precedent la 31.12. N-1
x
x
x
Ianuarie
Februarie
Martie
Aprilie
Mai
Iunie
Iulie
August
Septembrie
Octombrie
Noiembrie
Decembrie
Sold final la 31.12. N
x
IV.
Informații cu privire la administratorul fondului de pensii
(a)
Fondul de pensii
este administrat de
, al cărui capital social este în valoare de
. Activele fondului de pensii sunt depozitate de către
. Auditorul fondului de pensii este
.
(b)
Numele și prenumele/denumirea acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor administratorului și procentul deținut de aceștia.
(c)
Numele și prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului
Numele și prenumele
Funcția
Semnătura
Data
/
/
(d)
Date de contact ale administratorului (telefon, fax, email etc.):
. (e ) Alte informații suplimentare puteți obține accesând site-ul
.
Instrucțiuni de completare și de transmitere a Anexei nr. 12
Denumire câmp
Descriere câmp
Nr. de înregistrare
Numărul de înregistrare emis de administrator în conformitate cu art. 6 din Norma nr. 2/2008
privind organizarea activității de arhivă la administratorii fondurilor de pensii
Datele de identificare ale participantului
-
Datele de identificare ale participantului care a aderat la un fond de pensii, conform documentelor de identitate: numele și prenumele, adresa de domiciliu, adresa de corespondență, CNP, seria și numărul BI/CI;
-
Numele fondului de pensii la care este participant;
-
Seria și numărul actului individual de aderare,
-
Data actului individual de aderare – data semnării acestui act.
Informații generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N
-
numărul total de unități de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie anul N; este exprimată în unități de fond, cu 6 zecimale.
-
valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N (vuan); este exprimată în unități de fond, cu 6 zecimale;
-
valoarea activului personal al participantului la 31 decembrie N = numărul total de unități de
fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie N x valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N; este exprimată în lei, cu 2 zecimale.
Informații detaliate cu privire la activul personal al participantului
-
contribuția plătită în contul fondului de pensii aferentă participantului, conform documentelor justificative; este exprimată în lei, cu 2 zecimale;
-
contribuția netă convertită în unități de fond reprezintă suma de bani netă convertită în unități de fond; este exprimată în lei, cu 2 zecimale;
-
numărul de unități fond alocate/lună rezultat după operațiunea de convertire a contribuției nete care au fost emise în contul individual al participantului; este exprimată în unități de fond, cu 6 zecimale;
-
numărul de unități fond cumulat, la sfârșitul lunii, existent în contul individual al participantului; este exprimată în unități de fond, cu 6 zecimale;
-
N reprezintă anul;
-
celulele marcate cu “x” nu se completează.
Informații cu privire la administratorul fondului de pensii
(a)
Fondul de pensii _( denumirea fondului de pensii )_ este administrat de
( denumirea administratorului ), al cărui capital social este în valoare de _( suma capitalului social la data 31 de cembrie N) . Activele fondului de pensii sunt depozitate de către
( denumirea depozitarului la data 31 de cembrie N )_. Auditorul fondului de pensii este _( denumirea auditorului care a auditat fondul de pensii la data 31 de cembrie N )_ .
(b)
Numele și prenumele/denumirea acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor administratorului și procentul deținut de aceștia.
(c)
Numele și prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului.
(d)
Date de contact ale administratorului: Adresa de e-mail, telefon, fax unde participantul poate adresa întrebări, clarificări cu privire la situația contului său.
e) Informații suplimentare
( site-ul administratorului) _.
Instrucțiuni de transmitere
1.
Acest document se transmite tuturor persoanelor care au calitatea de participant.
2.
Responsabilitatea legală referitoare la informarea participanților, precum și la conținutul informării revine administratorului. Obligația de informare anuală a participanților se realizează prin elaborarea scrisorilor de informare și transmiterea acestora către participanți.
3.
Administratorul are obligația de a realiza, verifica și autoriza conținutul informărilor anuale către participanți în vederea tipăririi acestora.
4.
Transmiterea efectivă a informărilor anuale către participanți (introducerea în plicuri, timbrarea, individualizarea scrisorilor pentru fiecare participant în parte, precum și alte activități conexe) poate fi realizată și prin transmiterea unei scrisori simple prin intermediul unor furnizori autorizați de servicii poștale.
5.
Administratorul are obligația de a indica într-un
proces verbal
încheiat cu persoana juridică ce prestează servicii poștale care să conțină cel puțin următoarele informații:
a)
județul și localitatea;
b)
numărul de plicuri;
c)
numele complet al fiecărui participant/destinatar în parte.
6.
Comunicarea informării anuale se face la adresa de corespondență a participantului, în termenul prevăzut de prezenta normă.
7.
Este interzis ca informarea anuală să fie însoțită de materiale publicitare.
8.
În situația scrisorilor returnate ca urmare a adreselor incomplete sau necorespunzătoare,
administratorul are obligația de a le arhiva până la următoarea informare a participanților, constituind mijloc de probă în cazul controalelor efectuate de Comisie.
Administrator de fond ………………… Cod administrator
………………… Fond de pensii
…………………
Cod fond
…………………
Anexa 13 la normă
Raport actuarial anual
1.
Certificat actuarial, care va cuprinde:
(a)
valoarea calculată a provizionului tehnic;
(b)
opinia actuarului cu privire la adecvarea valorii calculate a provizionului tehnic;
(c)
opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale, în vigoare, în calculul provizionului tehnic;
2.
Prezentarea datelor statistice utilizate în calcul, și a surselor emitente, care va cuprinde:
(a)
Tabelele biometrice:
i.
Mortalitate;
ii.
Invaliditate;
(b) Alte date statistice utilizate în calcul.
3.
Descrierea succintă a garanțiilor schemei de pensii private pentru care s-a efectuat calculul.
4.
Prezentarea activelor care constituie provizionului tehnic, care va cuprinde:
(a)
Descrierea succintă a metodei de evaluare;
(b)
Structura țintă a portofoliului urmarită de administrator, pe tip de instrument și piață ( RO, SEE, state terțe);
(c)
Ponderea valorii activelor denominate în altă monedă decât cea națională, în totalul valorii portofoliului:
i.
pe fiecare monedă în parte
ii.
total monedă străină.
Întocmit …………..
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 13
(1)
Anexa 13 se întocmește de către administratorii de fonduri de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de actuariat.
(3)
Anexa 13 se întocmește conform regulilor de calcul actuarial aplicabile
(4)
Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx13_FFF . .p7s
.
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
(5)
Fișierul denumit
YYYYMMDD_anx13_FFF . pdf.p7s
se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
(6)
Fișierul
YYYYMMDD_anx13_FFF . pdf.p7s , semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat
„ anx13 ”.
(7)
Anexa 6 se întocmește anual și se transmite până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea
Anexa 14
la normă
Administrator de fond ………………… Cod administrator
………………… Fond de pensii
…………………
Cod fond
…………………
Depozitar
…………………
Cod depozitar
…………………
Structura portofoliului de investiții la data de
/
/
Portofoliul de instrumente financiare
Valoarea actualizată (în lei)
Col. 1
Col. 2
1. Instrumente ale pieței monetare, din care:
a. Conturi curente
b. Depozite în lei și valută convertibilă
c. Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an
2. Valori mobiliare tranzacționate, din care:
a. Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an
b. Obligațiuni emise de administrația publică locală
c. Obligațiuni corporative tranzacționate
d. Acțiuni
e. Obligațiuni BERD, BEI, BM
f. Alte obligațiuni emise de organisme străine neguvernamentale (investment
grade)
3. OPCVM
4. Instrumente de acoperire a riscului, din care:
a. Futures
b. Options
c. Swaps
d. Forward
5. Private equity
6. Alte instrumente financiare
Anexa 15 la normă
Entitate raportoare ………………….
105
Formular de nominalizare pentru persoanele responsabile la data
Codul de comandă
Cod entitate
raportoare
Cod fond de
pensii
Cod anexă raportată
Cod operațiune de
nominalizare
CNP
Numele
Prenumele
Funcția
Email CC
Numărul de telefon
Faxul
Numărul de telefon
mobil
Data start
Data stop
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
Col.11
Col.12
Col.13
Col. 14
Col.15
Col.16
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 15
(1)
Anexea nr. 15 se completează de către:
1.
administratorii de fonduri de pensii;
2.
depozitarii fondurilor de pensii;
3.
agenții de marketing persoane juridice ;
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de nominalizare a persoanelor responsabile cu activitatea pentru care se întocmesc raportări și respectiv, a persoanelor responsabile cu transmiterea raportărilor către Comisie.
(3)
Câmpurile
Anexei nr. 15
se completează, după cum urmează:
Nr.crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială
2
Cod entitate raportoare
Codul entității așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
3
Codul fondului de
pensii
Codul fondului de pensii așa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
Se completează numai de către administrator și/sau depozitar, după caz.
4
Cod anexă raportată
Codul anexei coincide cu numărul său. De ex: 1A, 1B, 1C, 1D, 1E, 2, 3, 4 etc.
5
Cod operațiune de nominalizare
Se completează, după caz, cu următorul cod:
901 – nominalizare persoană responsabilă cu activitatea pentru care se întocmește raportarea către Comisie;
902 – nominalizare înlocuitor pentru persoană responsabilă cu activitatea pentru care se întocmește raportarea către Comisie;
903 – nominalizare persoană responsabilă cu transmiterea raportărilor către Comisie;
904 – nominalizare înlocuitor pentru persoană responsabilă cu transmiterea raportărilor către Comisie; 909 – definire cont de email centralizator (la acest cont vor fi transmise toate mesajele);
931 – Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 901;
932 – Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 902;
933 – Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 903;
934 – Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 904; 999 – alte nominalizări.
6
CNP
Cod numeric personal sau cod unic de identificare în registrul național de evidență.
7
Numele
Nume persoană
8
Prenumele
Prenume persoană
9
Funcția
Funcția deținută
10
Email care va fi folosit pentru notificarea persoanei de contact / persoanelor de contact. Se pot utiliza
una sau mai multe adrese de email, separate prin virgulă.
11
Email CC
Email CC. Poate fi o adresă de email sau o listă de adrese de email, separate prin virgulă.
12
Numărul de telefon
Număr de telefon principal care va fi folosit pentru notificarea persoanei de contact. Poate fi o listă de
numere de telefon, separate prin virgulă.
13
Fax-ul
Număr de fax.
14
Numărul de telefon
mobil
Număr de telefon mobil.
15
Data start
Data start de nominalizare. (mandatul este valabil cu începere din „Data start”, inclusiv)
16
Dată stop
Dată stop de nominalizare. (mandatul este valabil până la „Data stop”, inclusiv)
(4)
–
Raportare inițială (cod 1)
Metodologia de transmitere electronică a anexei 15.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx15_1_EEE.xml.p7s ,
unde:
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)
Fișierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a reprezentantului legal.
c)
Fișierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „ anx15 ”.
(5)
Prima raportare a anexei 15 se transmite în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ. Orice decizie de modificare a informațiilor cuprinse în anexa 15 se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, cu informații complete și actualizate, imediat ce intervine modificarea.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 15.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Administrator de fond …………………
Raport de audit intern pentru semestrul
anul
Anexa 16 la normă
I.
Fondul
de
pensii
private
II.
Misiunea
de
audit
intern
III.
Aspecte introductive (ex. Echipa de auditare, perioada auditată, scopul acțiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente examinate etc.)
IV.
Constatări și recomandări ale direcției de audit intern.
Întocmit …………..
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 16
(1)
Anexa 16 se întocmește de către conducătorul direcției de audit intern al administratorului fondului de pensii
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.
(3)
Semestrial, conducătorul direcției de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia.
(4)
Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_ anx16_FFF_EEE . pdf.p7s
.
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
(5)
Fișierul denumit
YYYYMMDD_anx16_FFF_EEEpdf.p7s
se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
(6)
Fișierul
YYYYMMDD_anx16_FFF_EEE . pdf.p7s , semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat
„ anx16 ”.
(7)
Anexa 16 se întocmește semestrial și se transmite Comisiei conform art. 10 alin. (2) și (3) din prezenta normă
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.