Normele nr. 9/2011
privind sistemul de raportare contabilă semestrială a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile
art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, și ale
art. 57 alin. (6)
și
art. 70 lit. g) din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor
art. 16 ,
21 ,
22 ,
art. 23 lit. b), f) și g)
și
art. 24 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005
privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 313/2005 , cu modificările și completările ulterioare,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Capitolul I Dispoziții generale
Articolul 1
Prezenta normă stabilește modul de întocmire și depunere a raportărilor contabile semestriale pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
Articolul 2
Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entități:
a) societăți de pensii, înființate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d) brokeri de pensii private, societăți comerciale înființate și autorizate potrivit prevederilor legale în vigoare și agenți de marketing persoane juridice, societăți comerciale constituite și autorizate de Comisie, având ca obiect unic de activitate marketingul prospectului schemelor de pensii facultative.
Articolul 3
Raportările contabile semestriale se întocmesc în conformitate cu prevederile
Legii contabilității nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale
Normei nr. 14/2007
privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin
Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007 , cu modificările și completările ulterioare.
Entitățile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă semestrială, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entități, conform reglementărilor contabile specifice în vigoare.
Articolul 4
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la
art. 2 din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, și la
art. 2 din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Capitolul II Sistemul de raportare contabilă semestrială
Articolul 5
Raportările contabile semestriale aplicabile entităților prevăzute la art. 2 trebuie să ofere o imagine reală a activelor, datoriilor, poziției financiare, precum și a rezultatului acestora.
Raportările contabile semestriale aferente entităților prevăzute la art. 2 se semnează de către administratorul acestora sau persoana care asigură conducerea entității și de către persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora.
Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
a) directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; sau
b) persoanele fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.
Articolul 6
Raportările contabile semestriale aplicabile entităților prevăzute la art. 2 se întocmesc pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea, în concordanță cu balanțele de verificare ale conturilor analitice, după înregistrarea operațiunilor evidențiate în documente justificative.
În cazul operațiunilor contabile pentru care nu se întocmesc documente justificative, înregistrările în contabilitate se fac pe bază de note de contabilitate, în conformitate cu prevederile legislației în vigoare.
Corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate se face pe baza notelor de contabilitate întocmite în acest scop, cu menționarea documentului, datei și a numărului de ordine al operațiunii care face obiectul corecției.
Înregistrările în contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după data de întocmire sau de intrare a acestora în entitate, și sistematic, în conturi contabile sintetice și analitice.
Articolul 7
Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile, precum și pentru prelucrarea datelor financiar-contabile cu ajutorul programelor informatice revine administratorului, căruia îi sunt aplicabile dispozițiile
art. 10 alin. (1) și (4) din Legea nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Capitolul III Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil societăților de pensii
Articolul 8
Societățile de pensii trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
Articolul 9
Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unei societăți de pensii trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. A3.
Articolul 10
Societățile de pensii depun la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 9, semnate și ștampilate, conform legii.
În 5 zile lucrătoare de la transmiterea la Comisie a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, administratorii de fonduri de pensii private au obligația de a le publică pe pagina web proprie a societății de pensii.
Articolul 11
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, societățile de pensii trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
Capitolul IV Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil fondurilor de pensii private
Articolul 12
Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii administrate privat trebuie să întocmească raportări contabile semestriale pentru fiecare fond de pensii privat pe care îl administrează.
Articolul 13
Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unui fond de pensii privat trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. B1;
b) Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. B2.
Articolul 14
Pentru fiecare fond de pensii privat, administratorul acestuia depune la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 13, semnate și ștampilate, conform legii.
În 5 zile lucrătoare de la transmiterea raportărilor contabile semestriale la Comisie, întocmite pentru fiecare fond de pensii private pe care îl administrează, administratorii acestora au obligația de a le publică pe pagina web proprie.
Capitolul V
Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil administratorilor fondurilor de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări
Articolul 15
Administratorii de fonduri de pensii facultative prevăzuți la art. 2 lit. c) au obligația să întocmească raportări contabile semestriale, denumite în continuare raport financiar semestrial.
Articolul 16
Dosarul raportului financiar semestrial privind administrarea fondurilor de pensii facultative cuprinde două seturi de documente:
a) raportările contabile semestriale însoțite de balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii private - pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) un exemplar al raportărilor contabile semestriale și balanța de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau, după caz, de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare - pe suport hârtie, semnate și ștampilate.
Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. C1;
b) Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. C2.
Articolul 17
Raportul financiar semestrial se depune la Comisie, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportului financiar semestrial, așa cum sunt prevăzute la art. 16, semnate și ștampilate, conform legii.
Capitolul VI Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților prevăzute la art. 2 lit. d)
Articolul 18
Entitățile prevăzute la art. 2 lit. d) trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
Articolul 19
Dosarul raportărilor contabile semestriale ale entităților prevăzute la art. 2 lit. d) trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. A3.
Articolul 20
Entitățile prevăzute la art. 2 lit. d) depun la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 19, semnate și ștampilate, conform legii.
Articolul 21
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, entitățile prevăzute la art. 2 lit. d) trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
Capitolul VII Instrucțiuni aplicabile entităților care nu au desfășurat activitate
Articolul 22
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, care nu au desfășurat activitate de la începutul exercițiului financiar până la sfârșitul perioadei de raportare, nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la Comisie, până la data de 16 august a fiecărui an, o declarație pe propria răspundere în acest sens, care să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare:
a) pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societăți de pensii, societăți de asigurări și societăți de administrare a investițiilor, precum și pentru entitățile prevăzute la art. 2 lit. d):
(i) denumirea completă, conform certificatului de înregistrare a administratorului la Oficiul Național al Registrului Comerțului;
(îi) adresa completă și numărul de telefon;
(iii) numărul de înregistrare la Oficiul Național al Registrului Comerțului;
(iv) codul unic de înregistrare;
(v) capitalul social;
b) pentru fondurile de pensii facultative și fondurile de pensii private:
(i) denumirea completă;
(îi) numărul de înregistrare în Registrul Comisiei, conform autorizației de funcționare;
(iii) o mențiune cu privire la faptul că fondul de pensii nu a încasat contribuții.
Capitolul VIII Dispoziții finale
Articolul 23
Entitățile prevăzute la art. 2 depun dosarul raportărilor contabile semestriale la registratura Comisiei sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor
Hotărârii Guvernului nr. 627/1995
privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili.
Articolul 24
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.
Articolul 25
Entitățile prevăzute la art. 2 au obligația de a asigura concordanța dintre datele operaționale, documentele justificative și informațiile prezentate în raportările contabile semestriale, iar contabilitatea acestora trebuie să asigure înregistrarea cronologică și sistematică, prelucrarea, publicarea și păstrarea informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară și alte informații referitoare la activitatea desfășurată.
Articolul 26
Constituie contravenții următoarele fapte:
a) neîntocmirea raportărilor contabile semestriale;
b) netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea către Comisie a documentelor prevăzute la art. 9, 13, 16 și 19 cu date sau informații eronate;
c) nerespectarea prevederilor referitoare la termenul de publicare pe pagina web proprie a informațiilor, prevăzut la art. 10 alin. (2) și art. 14 alin. (2);
d) deținerea, cu orice titlu, de elemente de natura activelor și datoriilor, precum și efectuarea de operațiuni economico-financiare fără să fie înregistrate în contabilitate;
e) nerespectarea celorlalte obligații prevăzute de prezenta normă.
Săvârșirea de către entitățile prevăzute la art. 2 a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1),
art. 121 alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006 , cu modificările și completările ulterioare, și, respectiv, ale art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1),
art. 141 alin. (2)-(11) din Legea nr. 411/2004 , republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 27
Anexele nr. A1-A3, B1, B2, C1 și C2 fac parte integrantă din prezenta normă.
Articolul 28
Prevederile prezentei norme se aplică începând cu raportările contabile aferente semestrului I al anului 2011.
Anexa A1
--------
la normă
--------
Județul ................................ |_|_|
Entitatea ................................... Adresa: localitatea .................... sectorul ......., str. ......... nr. ...., bl. ............. sc. ..........., ap. ........ Telefon ..........., fax ................. Numărul din registrul comerțului .................
Forma de proprietate ........................ |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN).............................. Cod clasă CAEN ........................... |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ............... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie anul N
- lei -
Denumire indicator
Nr.
rând
Sold
la
01.01.N
Sold
la
30.06.N
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
X
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
X
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801)
01
2. Cheltuieli de dezvoltare(ct. 203 - 2803 - 2903)
02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale,
drepturi și active similare, dacă acestea au fost
achiziționate cu titlu oneros
(ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)
03
4. Fondul comercial (ct. 2071 - 2807 - 2907)
04
5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de
execuție (ct. 233 + 234 - 2933)
05
TOTAL: (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
X
1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - 2811 -
- 2812 - 2911 - 2912)
07
2. Instalații tehnice și mașini
(ct. 213 - 2813 - 2913)
08
3. Alte instalații, utilaje și mobilier
(ct. 214 - 2814 - 2914)
09
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs
(ct. 231 + 232 - 2931)
10
TOTAL: (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
X
1. Acțiuni deținute la entități afiliate
(ct. 261 - 2961)
12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate
(ct. 2671 + 2672 - 2965)
13
3. Interese de participare (ct. 263 - 2963)
14
4. Împrumuturi acordate entităților de care
entitatea este legată în virtutea intereselor
de participare (ct. 2675 + 2676 - 2967)
15
5. Investiții deținute ca imobilizări
(ct. 265 - 2964)
16
6. Alte împrumuturi (ct. 2673* + 2674* + 2678* +
+ 2679* - 2966* - 2969*)
17
TOTAL: (rd. 12 la 17)
18
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18)
19
B. ACTIVE CIRCULANTE
X
I. STOCURI
X
1. Materiale consumabile (ct. 302 + 303 - 392)
20
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)
21
TOTAL: (rd. 20 la 21)
22
II. CREANȚE
1. Creanțe comerciale* (ct. 2673* + 2674* + 2678*+
+ 2679* - 2966* - 2969* + 4092 + 411 + 413 + 418-
- 491)
23
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate
(ct. 4511** + 4518** - 4951*)
24
3. Sume de încasat de la entitățile de care
societatea este legată în virtutea intereselor de
participare (ct. 453 - 4952)
25
4. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** +
+ 4382 + 441** + 4424 + 4428** + 444** + 445 +
+ 446** + 447** + 4482 + 4582 + 461 + 473** - 496+
+ 5187)
26
5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat
(ct. 456 - 4953)
27
TOTAL: (rd. 23 la 27)
28
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate
(ct. 501 - 591)
29
2. Alte investiții financiare pe termen scurt
(ct. 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 - 595 -
- 596 - 598)
30
TOTAL: (rd. 29 la 30)
31
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 5121 +
+ 5124 + 5125 + 5311 + 5314 + 5321 + 5322 + 5323+
+ 5328 + 5411 + 5412 + 542)
32
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22 + 28 + 31 + 32)
33
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
34
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
X
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,
prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea
de obligațiuni convertibile (ct. 1614 + 1615 +
+ 1617 + 1618 + 1681 - 169)
35
2. Sume datorate instituțiilor de credit
(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 +
+ 5191 + 5192 + 5198)
36
3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
37
4. Datorii comerciale - furnizori
(ct. 401 + 404 + 408)
38
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)
39
6. Sume datorate entităților afiliate
(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511*** + 4518***)
40
7. Sume datorate entităților de care societatea
este legată în virtutea intereselor de participare
(ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)
41
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și
datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 +
+ 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 +
+ 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 +
+ 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** +
+ 447*** + 4481 + 4551 + 4558 + 456*** + 457 +
+ 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 +
+ 5195 + 5196 + 5197)
42
TOTAL: (rd. 35 la 42)
43
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII
CURENTE NETE (rd. 33 + 34 - 43 - 59.2)
44
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 19 + 44 - 59.1)
45
G. DATORII: SUME CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
X
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,
prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea
de obligațiuni convertibile (ct. 1614 + 1615 +
+ 1617 + 1618 + 1681 - 169)
46
2. Sume datorate instituțiilor de credit
(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 +
+ 5191 + 5192 + 5198)
47
3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
48
4. Datorii comerciale - furnizori
(ct. 401 + 404 + 408)
49
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)
50
6. Sume datorate entităților afiliate
(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511*** + 4518***)
51
7. Sume datorate entităților de care societatea
este legată în virtutea intereselor de participare
(ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)
52
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și
datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 +
+ 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 +
+ 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 +
+ 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** +
+ 447*** + 4481 + 4551 + 4558 + 456*** + 457 +
+ 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 +
+ 5195 + 5196 + 5197)
53
TOTAL: (rd. 46 la 53)
54
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane tehnice constituite de administra-
torii de fonduri de pensii private (ct. 1515****)
55
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)
56
3. Alte provizioane(ct. 1511 + 1512 + 1514 + 1518)
57
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 55 + 56 + 57)
58
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1 + 59.2), din care:
59
1. Subvenții pentru investiții
(ct. 131 + 132 + 133 + 134 + 138)
59.1
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)
59.2
J. CAPITAL ȘI REZERVE
X
I. CAPITAL, din care:
X
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
60
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)
61
TOTAL CAPITAL (rd. 60 + 61)
62
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
63
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
X
Sold C
64
IV. REZERVE, din care:
X
1. Rezerve legale (ct. 1061)
65
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
66
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din
rezerve de reevaluare (ct. 1065)
67
4. Alte rezerve (ct. 1068)
68
5. Alte rezerve specifice activității administra-
torilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)
69
TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69)
70
6. Acțiuni proprii (ct. 109)
71
7. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri
proprii (ct. 141)
72
8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri
proprii (ct. 149)
73
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)
X
Sold C
74
Sold D
75
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR
(ct. 121)
X
Sold C
76
Sold D
77
Repartizarea profitului (ct. 129)
78
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62 + 63 + 64 +
+ 70 - 71 + 72 - 73 + 74 - 75 + 76 - 77 - 78)
79
-----------
ÎNTOCMIT
Numele și prenumele .............
Numele și prenumele ..............
Semnătura .......................
Calitatea ........................
Ștampila entității ..............
Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
Notă
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
Notă
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
Notă
****) Rândul 55 se completează cu valoarea provizioanelor tehnice constituite de administratorii de fonduri private, conform legislației în materie.
ADMINISTRATOR
Anexa A2
--------
la normă
--------
Județul ................................ |_|_|
Entitatea ................................... Adresa: localitatea .................... sectorul ......., str. ......... nr. ...., bl. ............. sc. ..........., ap. ........ Telefon ..........., fax ................. Numărul din registrul comerțului .................
Forma de proprietate ........................ |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN).............................. Cod clasă CAEN ........................... |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ............... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
la data de 30 iunie anul N
- lei -
Denumire indicator
Nr. rând
Realizări aferente perioadei de raportare
Precedentă
Curentă
A
B
1
2
VENITURI DIN EXPLOATARE
x
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)
01
a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704 + 705 + 706 + 708)
02
b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741)
03
2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721 + 722)
04
3. Alte venituri din exploatare (ct. 758)
05
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05)
06
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
x
4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)
07
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)
08
b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603 + 604)
09
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) (ct. 605 - 741)
10
5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12 + 13)
11
a) Salarii (ct. 641*)
12
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645)
13
6. Ajustări
x
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 15 - 16)
14
a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)
15
a.2) Venituri (ct. 7813)
16
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 18 - 19)
17
b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)
18
b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)
19
7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23)
20
a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 +
623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628)
21
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635)
22
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct. 658)
23
8. Ajustări privind provizioanele (rd. 25 - rd. 26)
24
a) Cheltuieli (ct. 6812)
25
b) Venituri (ct. 7812)
26
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 + 11 + 14 + 17 + 20 + 24)
27
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
x
- Profit if (rd. 06>27, rd. 06 - 27,0)
28
- Pierdere if (rd. 27>06, rd. 27 - 06,0)
29
VENITURI FINANCIARE
x
9. Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613)
30
- din care veniturile obținute de la entitățile afiliate
31
10. Venituri din alte investiții și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate
(ct. 763)
32
- din care veniturile obținute de la entitățile afiliate
33
11. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766)
34
- din care veniturile obținute de la entitățile afiliate
35
12. Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768)
36
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 30 + 32 + 34 + 36)
37
CHELTUIELI FINANCIARE
x
13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39 - 40)
38
Cheltuieli (ct. 686)
39
Venituri (ct. 786)
40
14. a) Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666)
41
- din care cheltuieli în relația cu entitățile afiliate
42
15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668)
43
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 41 + 43)
44
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:
x
- Profit if (rd. 37>44, rd. 37 - 44,0)
45
- Pierdere if (rd.44>37, rd. 44 - 37,0)
46
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
x
- Profit (rd. 06 + 37 - 27 - 44)
47
- Pierdere (rd. 27 + 44 - 06 - 37)
48
16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771)
49
17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671)
50
18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
x
- Profit if (rd.49>50, rd. 49 - 50,0)
51
- Pierdere if (rd.50>49, rd. 50 - 49,0)
52
VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37+ 49)
53
CHELTUIELI TOTALE (rd. 27 + 44 + 50)
54
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)
x
- Profit if (rd. 53>54, rd. 53 - 54,0)
55
- Pierdere if (rd. 54>53, rd. 54 - 53,0)
56
19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691)
57
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR:
x
- Profit if (rd.55>57, rd. 55 - 57,0)
58
- Pierdere if (rd.57>5, rd. 57 - 55,0)
59
----------
privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și comple
tările ulterioare.
ADMINISTRATOR
ÎNTOCMIT
Numele și prenumele .............
Numele și prenumele ..............
Semnătura .......................
Calitatea ........................
Ștampila unității
..............
Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
*) La rândul 12 se vor înscrie toate cheltuielile aferente drepturilor salariale, inclusiv contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor
Anexa A3
--------
la normă
--------
Județul ................................ |_|_|
Entitatea ................................... Adresa: localitatea .................... sectorul ......., str. ......... nr. ...., bl. ............. sc. ..........., ap. ........ Telefon ..........., fax ................. Numărul din registrul comerțului .................
Forma de proprietate ........................ |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN).............................. Cod clasă CAEN ........................... |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ............... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie anul N
- lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat
Nr. rd.
Nr. unități
Sume
1
2
Unități care au înregistrat profit
01
Unități care au înregistrat pierdere
02
II. Date privind plățile restante
Nr. rd.
Total Col. 2+3
Din care:
Pentru activitatea curentă
Pentru activitatea de investiții
A
B
1
2
3
Plăți restante - total (rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care:
03
Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care:
04
- peste 30 de zile
05
- peste 90 de zile
06
- peste 1 an
07
Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 09 la 13), din care:
08
- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate
09
- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
10
- contribuția pentru pensia suplimentară
11
- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj
12
- alte datorii sociale
13
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri
14
Obligații restante față de alți creditori
15
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat
16
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale
17
Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 19 la 21), din care:
18
- restante după 30 de zile
19
- restante după 90 de zile
20
- restante după 1 an
21
Dobânzi restante
22
III. Număr mediu de salariați
Nr. rd.
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
A
1
2
Număr mediu de salariați
23
IV. Plăți de dobânzi și redevențe
Nr. rd.
Sume
A
B
1
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
24
- impozitul datorat la bugetul de stat
25
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate* nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
26
- impozitul datorat la bugetul de stat
27
Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate* nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
28
- impozitul datorat la bugetul de stat
29
A
1
V. Tichete de masă
Nr. rd.
Sume
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților
30
A
B
1
2
Nr. rd.
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
VI. Cheltuieli de inovare** - total (rd. 32 la 34), din care:
31
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei
32
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei
33
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei
34
VII. Alte informații
Nr. rd.
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36 + 42), din care:
35
Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), din care:
36
- acțiuni cotate
37
- acțiuni necotate
38
- părți sociale
39
- obligațiuni
40
- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri)
41
Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 43 + 44), din care:
42
- creanțe imobilizate în lei și/sau exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)
43
- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)
44
Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)
45
Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282)
46
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482)
47
Alte creanțe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473)
48
Dobânzi de încasat (ct. 5187)
49
Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508) (rd. 51 la 55), din care:
50
- acțiuni cotate
51
- acțiuni necotate
52
- părți sociale
53
- obligațiuni
54
- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri)
55
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)
56
Casa în lei și în valută (rd. 58 + 59), din care:
57
- în lei (ct. 5311)
58
- în valută (ct. 5314)
59
Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 61 + 62), din care:
60
- în lei (ct. 5121)
61
- în valută (ct. 5124)
62
Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 64 + 65), din care:
63
- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411)
64
- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 5125 + 5412)
65
Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 83 + 86 la 90), din care:
66
- Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni și dobânzile aferente, în sume brute (ct. 161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care:
67
- în lei
68
- în valută
69
- Credite bancare interne pe termen scurt și dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 71 + 72), din care:
70
- în lei
71
- în valută
72
- Credite bancare externe pe termen scurt și dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), din care:
73
- în lei
74
- în valută
75
- Credite bancare pe termen lung și dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) (rd. 77 + 78), din care:
76
- în lei
77
- în valută
78
- Credite externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682), (rd. 80 + 81), din care:
79
- în lei
80
- în valută
81
- Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682)
82
- Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 84 + 85), din care:
83
- în lei
84
- în valută
85
- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419)
86
- Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)
87
- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481)
88
- Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509)
89
- Dobânzi de plătit (ct. 5186)
90
Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 92 la 94), din care:
91
- acțiuni cotate
92
- acțiuni necotate
93
- părți sociale
94
VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii
Nr. rd.
30 iunie an precedent
30 iunie an curent
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)
95
-----------
privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
ADMINISTRATOR
ÎNTOCMIT
Numele și prenumele .............
Numele și prenumele ..............
Semnătura .......................
Calitatea ........................
Ștampila unității
..............
Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
*) Pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea în vedere prevederile
art. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003
**) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statistic
ilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 267 din 14 august 2004.
Anexa B1
--------
la normă
--------
Fondul de pensii ...............
Nr. de înregistrare în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ..........
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie anul N
- lei -
Denumirea indicatorului
Nr. rd.
Sold
01.01.N
30.06.N
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Titluri imobilizate (ct. 265)
2. Creanțe imobilizate (ct. 267)
01
02
TOTAL: (rd. 01 la 02)
03
B. ACTIVE CIRCULANTE
04
05
06
07
08
I. CREANȚE
1. Clienți (ct. 411)
2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413)
3. Creanțe - furnizori debitori (ct. 409)
4. Decontări cu participanții (ct. 452)
5. Alte creanțe (ct. 267+446*+461+473*+5187)
TOTAL: (rd. 04 la 08)
09
II. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Investiții financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114)
10
III. CASĂ ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531)
11
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11)
12
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
13
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA 1 AN
1. Avansuri încasate (ct. 419)
2. Datorii comerciale (ct. 401+408)
3. Efecte de plătit (ct. 403)
4. Sume datorate privind decontările cu participanții (ct. 452**)
5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)
14
15
16
17
18
TOTAL: (rd. 14 la 18)
19
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28)
20
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20)
21
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN
1. Avansuri încasate (ct. 419)
2. Datorii comerciale (ct. 401+408)
3. Efecte de plătit (ct. 403)
4. Sume datorate privind decontări cu participanții (ct. 452**)
5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)
22
23
24
25
26
TOTAL: (rd. 22 la 26)
27
H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472)
28
I. CAPITAL ȘI REZERVE
I. CAPITALUL FONDULUI (ct. 1017)
29
II. PRIMELE FONDULUI
- prime aferente unităților de fond (ct. 1045)
30
III. REZERVE
- rezerve specifice activității fondurilor de pensii (ct. 106)
31
IV. REZULTAT REPORTAT
1. Rezultatul reportat aferent activității fondurilor de pensii (ct. 1171)
Sold C
Sold D
2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174)
Sold C
Sold D
32
33
34
35
V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)
Sold C
Sold D
36
37
VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129)
38
J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38)
39
-------------
*) Solduri debitoare ale conturilor respective.
**) Solduri creditoare ale conturilor respective.
ADMINISTRATOR
ÎNTOCMIT
Numele și prenumele .............
Numele și prenumele ..............
Semnătura .......................
Calitatea ........................
Ștampila unității
..............
Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
Anexa B2
--------
la normă
--------
Fondul de pensii ...............
Nr. de înregistrare în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ..........
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie anul N
- lei -
Denumirea indicatorului
Nr. rd.
Perioada
de ra-
portare
prece-
dentă
Perioada
de rapor-
tare cu-
rentă
A
B
1
2
A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)
01
2. Venituri din investiții financiare pe termen
scurt (ct. 762)
02
3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763)
03
4. Venituri din investiții financiare cedate
(ct. 764)
04
5. Venituri din dobânzi (ct. 766)
05
6. Alte venituri financiare, inclusiv din
diferențe de curs valutar (ct. 765+767+768)
06
7. Venituri din comisioane specifice fondului de
pensii (ct. 704)
07
8. Alte venituri din activitatea curentă
(ct. 754+758)
08
TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
(rd. 01 la 08)
09
B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
1. Cheltuieli privind investițiile financiare
cedate (ct. 664)
10
2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
11
3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din
diferențe de curs valutar (ct. 663+665+667+668)
12
4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și
cotizațiile (ct. 622)
13
5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate
(ct. 627)
14
6. Cheltuieli privind alte servicii executate de
terți (ct. 628)
15
7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și
vărsăminte asimilate (ct. 635)
16
8. Alte cheltuieli din activitatea curentă
(ct. 654+658)
17
TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
(rd. 10 la 17)
18
C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
- profit (rd. 09-18)
- pierdere (rd. 18-09)
19
19.1
19.2
D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
(ct. 771)
20
E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
(ct. 671)
21
F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARĂ
- profit (rd. 20-21)
- pierdere (rd. 21-20)
22
22.1
22.2
G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20)
23
H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21)
24
I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR
(ct. 121)
- profit (23-24)
- pierdere (24-23)
25
25.1
25.2
ADMINISTRATOR
ÎNTOCMIT
Numele și prenumele .............
Numele și prenumele ..............
Semnătura .......................
Calitatea ........................
Ștampila unității
..............
Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
Anexa C1 --------
la normă
--------
Județul ................................ |_|_|
Entitatea ................................... Adresa: localitatea .................... sectorul ......., str. ......... nr. ...., bl. ............. sc. ..........., ap. ........ Telefon ..........., fax ................. Numărul din registrul comerțului .................
Forma de proprietate ........................ |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN).............................. Cod clasă CAEN ........................... |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ............... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie anul N
- lei -
Denumire indicator
Nr. rând
Sold la
01.01.N
Sold la
30.06.N
A
B
1
2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*)
1. Cheltuieli de constituire
01
2. Cheltuieli de dezvoltare
02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale,
drepturi și valori similare și alte imobilizări
necorporale la valoarea rămasă
03
4. Fondul comercial
04
5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de
execuție
05
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE*)
1. Terenuri și construcții**)
07
2. Instalații tehnice și mașini
08
3. Alte instalații, utilaje și mobilier
09
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de
execuție
10
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acțiuni deținute la entități afiliate
12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate
13
3. Interese de participare
14
4. Împrumuturi acordate entităților de care
entitate este legată prin interese de participare
15
5. Plasamente de natura terenurilor și
construcțiilor***)
16
6. Investiții deținute ca imobilizări
17
7. Alte împrumuturi
18
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)
19
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)
20
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile și alte stocuri
21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
22
TOTAL STOCURI (rd. 21+22)
23
II. CREANȚE
1. Creanțe comerciale
24
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate
25
3. Sume de încasat din interese de participare
26
4. Alte creanțe
27
5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat
28
TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28)
29
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate
30
2. Alte investiții financiare pe termen scurt
31
TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
(rd. 30 + 31)
32
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI
33
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 + 33)
34
C. CHELTUIELI ÎN AVANS
35
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni
36
2. Sume datorate instituțiilor de credit
37
3. Avansuri încasate în contul clienților
38
4. Datorii comerciale
39
5. Efecte de comerț de plătit
40
6. Sume datorate entităților afiliate
41
7. Sume datorate privind interesele de participare
42
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte
datorii pentru asigurările sociale
43
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN
(rd. 36 la 43)
44
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII
CURENTE NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 61)
45
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 20 + 45-60)
46
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI
MARE DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni
47
2. Sume datorate instituțiilor de credit
48
3. Avansuri încasate în contul clienților
49
4. Datorii comerciale
50
5. Efecte de comerț de plătit
51
6. Sume datorate entităților afiliate
52
7. Sume datorate privind interesele de participare
53
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și
datorii pentru asigurările sociale
54
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)
55
H. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii și alte obligații
similare
56
2. Provizioane pentru impozite
57
3. Alte provizioane
58
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)
59
I. VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenții pentru investiții
60
2. Venituri înregistrate în avans
61
TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61)
62
J. CAPITAL ȘI REZERVE
I. CAPITAL din care:
- Capital subscris vărsat
63
- Capital subscris nevărsat
64
TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64)
65
II. PRIME DE CAPITAL
66
III. REZERVE DIN REEVALUARE
Sold C
67
IV. REZERVE
1. Rezerve legale
68
2. Rezerve statutare sau contracturile
69
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din
rezerve de reevaluare
70
4. Alte rezerve
71
5. Acțiuni proprii
72
TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72)
73
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
Sold C
74
Sold D
75
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR
Sold C
76
Sold D
77
REPARTIZAREA PROFITULUI (129)
78
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 + 73 +
+ 74 - 75 + 76 - 77 - 78)
79
---------
ÎNTOCMIT
Numele și prenumele .............
Numele și prenumele ..............
Semnătura .......................
Calitatea ........................
Ștampila unității
..............
Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
*) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete.
Notă
**) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
Notă
***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
ADMINISTRATOR
Anexa C2 --------
la normă
--------
Județul ................................ |_|_|
Entitatea ................................... Adresa: localitatea .................... sectorul ......., str. ......... nr. ...., bl. ............. sc. ..........., ap. ........ Telefon ..........., fax ................. Numărul din registrul comerțului .................
Forma de proprietate ........................ |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN).............................. Cod clasă CAEN ........................... |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ............... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie anul N
- lei -
Denumirea indicatorului
Nr.
Perioada
de ra-
portare
prece-
dentă
Perioada
de rapor-
tare cu-
rentă
A
B
1
2
VENITURI DIN EXPLOATARE
1. Venituri din exploatare aferente activității
de administrare a fondurilor de pensii
facultative
01
2. Alte venituri din exploatare
02
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 02)
03
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli
externe (rd. 05 la 07)
04
a) Cheltuieli cu materialele consumabile
05
b) Alte cheltuieli cu materialele
06
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)
07
4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10)
08
a) Salarii
09
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială
10
5. Ajustări
a) Ajustări de valoare privind imobilizările
corporale și necorporale (rd. 12-13)
11
a.1) Cheltuieli
12
a.2) Venituri
13
b) Ajustări de valoare privind activele
circulante (rd. 15-16)
14
b.1) Cheltuieli
15
b.2) Venituri
16
6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)
17
a) Cheltuieli privind prestațiile externe
18
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și
vărsăminte asimilate
19
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele
cedate
20
7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-rd. 23)
21
a) Cheltuieli
22
b) Venituri
23
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 + 08 +
+ 11 - 14 + 17 + 21)
24
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE
EXPLOATARE
- Profit (rd. 03 - 24)
25
- Pierdere (rd. 24 - 03)
26
VENITURI FINANCIARE
8. Venituri din interese de participare
27
- din care veniturile obținute de la entitățile
afiliate
28
9. Venituri din alte investiții (plasamente) și
împrumuturi care fac parte din activele
imobilizate
29
- din care veniturile obținute de la entitățile
afiliate
30
10. Venituri din dobânzi și alte venituri
similare
31
- din care veniturile obținute de la entitățile
afiliate
32
11. Alte venituri financiare
33
VENITURI FINANCIARE - TOTAL
(rd. 27 + 29 + 31 + 33)
34
CHELTUIELI FINANCIARE
12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare
și a investițiilor financiare (plasamentelor)
deținute ca active circulante (rd. 36 - 37)
35
Cheltuieli
36
Venituri
37
13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte
cheltuieli similare
38
- din care cheltuieli în relația cu entitățile
afiliate
39
14. Alte cheltuieli financiare
40
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 + 38 + 40)
41
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ:
- Profit (rd. 34 - 41)
42
- Pierdere (rd. 41 - 34)
43
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
- Profit (rd. 03 + 34 - 24 - 41)
44
- Pierdere (rd. 24 + 41 - 03 - 34)
45
15. VENITURI EXTRAORDINARE
46
16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE
47
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARĂ
- Profit (rd. 46 - 47)
48
- Pierdere (rd. 47 - 46)
49
VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46)
50
CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47)
51
IMPOZIT PE PROFIT
52
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)
- Profit (rd. 48-52)
53
- Pierdere (rd. 49 + 52)
54
ADMINISTRATOR
ÎNTOCMIT
Numele și prenumele .............
Numele și prenumele ..............
Semnătura .......................
Calitatea ........................
Ștampila unității
..............
Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
---------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.