Ordin · Banca Națională a României
Ordinul nr. 22/2011
privind raportarea situațiilor referitoare la indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate
prezumat în vigoare 2 acte modificatoare
Legături cu alte acte
Ce i s-a întâmplat acestui act
Modificat prin 2
- Ordinul nr. 9/2015 14 octombrie 2015 pentru modificarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 22/2011 privind raportarea si…
- Ordinul nr. 1/2018 13 martie 2018 pentru modificarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 22/2011 privind raportarea si…
Având în vedere prevederile
art. 51 alin. (1) lit. d) ,
art. 77 alin. (1) ,
art. 150 alin. (1) lit. a) ,
art. 209 ,
289 ,
320
și
art. 333 alin. (2)
și
(3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, și prevederile
art. 25 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României,
în temeiul dispozițiilor
art. 48 din Legea nr. 312/2004 , ale
art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, și ale
art. 33 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011
privind lichiditatea instituțiilor de credit,
Banca Națională a României emite prezentul ordin.
Articolul 1
(1)
Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularelor de raportare a situațiilor care se transmit Băncii Naționale a României, în conformitate cu prevederile
art. 33 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011
privind lichiditatea instituțiilor de credit, de către instituțiile de credit, persoane juridice române, și sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.
(2)
De asemenea, prezentul ordin stabilește frecvența și modalitățile de transmitere a formularelor menționate la
alin. (1)
către Banca Națională a României de instituțiile de credit și sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.
(3)
Casa centrală a cooperativelor de credit este responsabilă de întocmirea și transmiterea formularelor de raportare prevăzute la
alin. (1)
și la nivelul rețelei cooperatiste de credit.
Articolul 2
În înțelesul prezentului ordin, persoana autorizată este persoana abilitată să angajeze răspunderea juridică a instituției de credit sau o altă persoană împuternicită de aceasta.
Articolul 3
(1)
Modelele formularelor de raportare privind indicatorul de lichiditate sunt prezentate în
anexele nr. 1a)-1d)
și, respectiv, în
anexa nr. 2 .
(2)
Formularele prevăzute la
alin. (1)
vor fi întocmite avându-se în vedere următoarele:
a)
vor cuprinde toate sucursalele și alte sedii secundare ale instituției de credit, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;
b)
se vor completa după cum urmează:
–
pentru toate operațiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în echivalent lei. În acest sens operațiunile în monedă străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea;
–
pentru toate operațiunile în euro, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în euro. În acest sens se vor avea în vedere prevederile
art. 7 alin. (3) ,
(4)
și
(5) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011 ;
–
pentru toate operațiunile în lei, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în lei.
Articolul 4
(1)
Modelele formularelor de raportare privind riscul mare de lichiditate, precum și alte date aferente situațiilor privind indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate sunt prezentate în
anexele nr. 3a) ,
3b)
și, respectiv, în
anexa nr. 4 .
(2)
Formularele prevăzute la
alin. (1)
vor fi întocmite avându-se în vedere următoarele:
a)
vor cuprinde toate sucursalele și alte sedii secundare ale instituției de credit, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;
b)
se vor completa pentru toate operațiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea, în echivalent lei. În acest sens, operațiunile în monedă străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea.
Articolul 5
(1)
Instituțiile de credit vor transmite lunar Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute la
art. 3 alin. (1) , completate potrivit prevederilor
alin. (2)
al aceluiași articol, și formularele prevăzute la
art. 4 alin. (1) , completate potrivit prevederilor
alin. (2)
al aceluiași articol, atât pe suport hârtie, cât și prin intermediul Sistemului informatic de raportare SIRBNR.
(2)
Raportarea se va transmite în termen de 17 zile calendaristice de la sfârșitul lunii pentru care aceasta se întocmește.
(3)
În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
Articolul 6
Formularele de raportare prevăzute la
art. 3
și
4
se întocmesc pe baza datelor din evidența contabilă și din evidențele extracontabile ale instituțiilor de credit și se semnează de către persoana autorizată a acestora.
Articolul 7
(1)
Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012.
(2)
Instituțiile de credit vor finaliza demersurile necesare în vederea conformării cu prevederile prezentului ordin în ceea ce privește completarea formularelor de raportare până la data de 31 martie 2012.
(3)
Până la data de la care transmiterea raportărilor în format electronic se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor
Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006
privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.
Articolul 8
Anexele nr. 1a)-1d) ,
2 ,
3a) ,
3b)
și
4
fac parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul 9
La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 13/2009
privind raportarea situațiilor referitoare la indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 897 din 22 decembrie 2009.
p. Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Florin Georgescu București, 8 noiembrie 2011. Nr. 22.
Anexa 1 a)
Denumirea instituției de credit: Data raportării: lei echivalent/euro/lei ACTIVE Cod poz. Valori contabile Coeficient de ajustare Valori ajustate D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE A1 - Casa și alte valori A2 100% Cont curent la Banca Națională a României A3 100% Depozite la vedere la Banca Națională a României A4 100% Depozite la termen la Banca Națională a României A5 100% Depozite la Banca Națională a României rambursabile după notificare A6 100% Creanțe atașate și sume de amortizat A7 100% Conturi de corespondent la instituții de credit A8 100% Creanțe atașate A9 100% Depozite la vedere la instituții de credit A10 100% Depozite la termen la instituții de credit A11 100% Depozite la instituții de credit ram- bursabile după notificare A12 100% Creanțe atașate și sume de amortizat A13 100% Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor de credit A14 100% Credite la termen acordate instituți- ilor de credit A15 100% Creanțe atașate și sume de amortizat A16 100% Operațiuni reverse repo de pe o zi pe alta A17 100% Operațiuni reverse repo la termen A18 100% Titluri luate cu împrumut de pe o zi pe alta A19 100% Titluri luate cu împrumut la termen A20 100% Creanțe atașate și sume de amortizat A21 100% Valori de recuperat A22 100% Creanțe atașate și sume de amortizat A23 100% Creanțe comerciale A24 100% Creanțe atașate și sume de amortizat A25 100% Creanțe restante nedepreciate și creanțe atașate și sume de amortizat A26 100% OPERAȚIUNI CU CLIENTELA A27 - Creanțe comerciale A28 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A29 90% Credite de trezorerie A30 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A31 90% Credite de consum și vânzări în rate A32 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A33 90% Credite pentru finanțarea operațiuni- lor de comerț exterior A34 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A35 90% Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente A36 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A37 90% Credite pentru investiții imobiliare A38 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A39 90% Alte credite acordate clientelei A40 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A41 90% Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor financiare A42 100% Creanțe atașate și sume de amortizat A43 100% Credite la termen acordate instituți- ilor financiare A44 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A45 90% Operațiuni reverse repo de pe o zi pe alta A46 90% Operațiuni reverse repo la termen A47 90% Titluri luate cu împrumut de pe o zi pe alta A48 90% Titluri luate cu împrumut la termen A49 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A50 90% Conturi curente debitoare A51 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A52 90% Valori de recuperat A53 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A54 90% Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat A55 90% OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE A56 - Active financiare deținute în vederea tranzacționării - - Instrumente de capitaluri proprii - - conf. art. 11.2 A57 50% - Instrumente de datorie - - conf. art. 11.3 A58 95% - conf. art. 11.4 A59 90% - conf. art. 11.5 A60 60% - Credite și creanțe A61 100% Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - - Instrumente de capitaluri proprii - - conf. art. 11.2 A62 50% - Instrumente de datorie - - conf. art. 11.3 A63 95% - conf. art. 11.4 A64 90% - conf. art. 11.5 A65 60% - Credite și creanțe A66 100% Active financiare disponibile în vederea vânzării - - Instrumente de capitaluri proprii - - conf. art. 11.2 A67 50% - Instrumente de datorie și creanțe atașate - - conf. art. 11.3 A68 95% - conf. art. 11.4 A69 90% - conf. art. 11.5 A70 60% - Credite și creanțe atașate A71 100% Investiții păstrate până la scadență - - Instrumente de datorie și creanțe atașate - - conf. art. 11.6 A72 95% - conf. art. 11.6 A73 90% - conf. art. 11.6 A74 60% - Credite și creanțe atașate A75 100% Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost A76 50% Instrumente derivate, altele decât operațiunile ferme la termen, contrac- tele swap de trezorerie și contractele swap financiar de valute A77 100% Conturi de decontare privind operațiu- nile cu titluri și creanțe atașate A78 100% Valori primite la încasare A79 100% Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat A80 100% VALORI IMOBILIZATE A81 - Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit A82 90% Creanțe atașate și sume de amortizat A83 90% Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat A84 90% Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din sectorul instituțiilor de credit A85 100% Creanțe atașate și sume de amortizat A86 100% Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat A87 100% TOTAL: A88 - ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ................... ................... │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, telefon) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea activelor pe scadențe" OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE A1 Total (rd. A2 la rd. A26) Casa și alte valori A2 101 + 102 + 109 Cont curent la Banca Națională a României A3 1111 Depozite la vedere la Banca Națională a României A4 1112 Depozite la termen la Banca Națională a României A5 1113 Depozite la Banca Națională a României, rambursabile după notificare A6 1115 Creanțe atașate și sume de amortizat A7 Ex. 1171 Conturi de corespondent la instituții de credit A8 121 Creanțe atașate A9 1271 Depozite la vedere la instituții de credit A10 1311 Depozite la termen la instituții de credit A11 1312 Depozite la instituții de credit rambursabile după notificare A12 1314 Creanțe atașate și sume de amortizat A13 ex. 1317 Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor de credit A14 1411 Credite la termen acordate instituțiilor de credit A15 1412 Creanțe atașate și sume de amortizat A16 1417 Operațiuni reverse repo de pe o zi pe alta A17 ex. 1521 Operațiuni reverse repo la termen A18 ex. 1522 Titluri luate cu împrumut de pe o zi pe alta A19 Ex. 1523 Titluri luate cu împrumut la termen A20 Ex. 1524 Creanțe atașate și sume de amortizat A21 ex. 1527 Valori de recuperat A22 1611 Creanțe atașate și sume de amortizat A23 1617 Creanțe comerciale A24 ex. 2011 Creanțe atașate și sume de amortizat A25 ex. 2017 Creanțe restante nedepreciate și creanțe atașate și sume de amortizat A26 ex. 1811 (sume provenind din conturile 1112; 1113; 1115; 1311; 1312; 1314; 1411; 1412; 1521; 1522; 1523; 1524; 1611)+ ex. 1817(sume provenind din con- turile 1171; 1317; 1417; 1527; 1617)+ + ex. 2811(sume provenind din contul 2011)+ex. 2817 (sume provenind din con- tul 2017) OPERAȚIUNI CU CLIENTELA A27 Total (rd.A28 la rd. A55) Creanțe comerciale A28 ex. 2011 Creanțe atașate și sume de amortizat A29 ex. 2017 Credite de trezorerie A30 2021 Creanțe atașate și sume de amortizat A31 2027 Credite de consum și vânzări în rate A32 2031+2032 Creanțe atașate și sume de amortizat A33 2037 Credite pentru finanțarea operațiuni- lor de comerț exterior A34 2041+2042 Creanțe atașate și sume de amortizat A35 2047 Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente A36 2051+2052 Creanțe atașate și sume de amortizat A37 2057 Credite pentru investiții imobiliare A38 2061 Creanțe atașate și sume de amortizat A39 2067 Alte credite acordate clientelei A40 2091 Creanțe atașate și sume de amortizat A41 2097 Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor financiare A42 2311 Creanțe atașate și sume de amortizat A43 ex. 2317 Credite la termen acordate instituți- ilor financiare A44 2312 Creanțe atașate și sume de amortizat A45 ex. 2317 Operațiuni reverse repo de pe o zi pe alta A46 ex. 2431 Operațiuni reverse repo la termen A47 ex. 2432 Titluri luate cu împrumut de pe o zi pe alta A48 Ex.2433 Titluri luate cu împrumut la termen A49 Ex. 2434 Creanțe atașate și sume de amortizat A50 ex. 2437 Conturi curente debitoare A51 2511 (solduri debitoare) Creanțe atașate și sume de amortizat A52 25171 Valori de recuperat A53 2611 Creanțe atașate și sume de amortizat A54 2617 Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat A55 ex. 2811 (sume provenind din conturile 2011; 2021; 2031; 2032; 2041; 2042; 2051; 2052; 2061; 2091; 2311, 2312, 2431; 2432; 2433; 2434; 2511; 2611)+ ex. 2817 (sume provenind din conturile 2017; 2027; 2037; 2047; 2057; 2067; 2097; 2317; 2437; 25171; 2617;) OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE A56 Total (rd. A57 la rd. A80) Active financiare deținute în vederea tranzacționării - Instrumente de capitaluri proprii - conf. art. 11.2 A57 Ex. 30111 - Instrumente de datorie - conf. art. 11.3 A58 Ex. 30112 - conf. art. 11.4 A59 Ex. 30112 - conf. art. 11.5 A60 Ex. 30112 - Credite și creanțe A61 Ex. 30113 Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere - Instrumente de capitaluri proprii - conf. art. 11.2 A62 Ex. 30211 - Instrumente de datorie - conf. art. 11.3 A63 Ex. 30212 - conf. art. 11.4 A64 Ex. 30212 - conf. art. 11.5 A65 Ex. 30212 - Credite și creanțe A66 Ex. 30213 Active financiare disponibile în vederea vânzării - Instrumente de capitaluri proprii - conf. art. 11.2 A67 Ex. 3031 - Instrumente de datorie și creanțe atașate - conf. art. 11.3 A68 ex. 3032 + ex. 3037 - conf. art. 11.4 A69 ex. 3032 + ex. 3037 - conf. art. 11.5 A70 ex. 3032 + ex. 3037 - Credite și creanțe atașate A71 ex. 3033 + ex. 3037 Investiții păstrate până la scadență - Instrumente de datorie și creanțe atașate - conf. art. 11.6 A72 Ex.3041 + Ex.3047 - ex.39111 - conf. art. 11.6 A73 Ex.3041 + Ex.3047 - ex.39111 - conf. art. 11.6 A74 Ex.3041 + Ex.3047 - ex.39111 - Credite și creanțe atașate A75 Ex.3042 + Ex.3047 - ex.39112 Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost A76 Ex.305 - ex.3912 Instrumente derivate, altele decât operațiunile ferme la termen, contrac- tele swap de trezorerie și contractele swap financiar de valute A77 solduri debitoare ale conturilor 3111+ 3112+31133+31134+31135+31136+3114+3115+ 3116+3121+3122+31233+31234+31235+31236+ 3124+3125+3126+3131+3132+31333+31334+ 31335+31336+3134+3135+3136+314+315 Conturi de decontare privind operațiu- nile cu titluri și creanțe atașate A78 333 (solduri debitoare) +3362+3371- -ex.392 Valori primite la încasare A79 371-ex.392 Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat A80 ex.3811 (sume provenind din conturile 333; 3362; 371)+ ex.3817 (sume prove- nind din conturile 3371) - ex.392 VALORI IMOBILIZATE A81 Total (rd. A82 la rd. A87) Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit A82 ex.4711 + ex.4712 + ex.4713 Creanțe atașate și sume de amortizat A83 ex.4717 Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat A84 ex.4811 (sume provenind din conturile 4711; 4712; 4713;) + ex.4817 (sume provenind din contul 4717) Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din sectorul instituțiilor de credit A85 ex. 4711 + ex.4712 + ex.4713 Creanțe atașate și sume de amortizat A86 ex.4717 Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat A87 ex.4811 (sume provenind din conturile 4711; 4712; 4713) + ex.4817 (sume provenind din contul 4717) TOTAL A88 rd.A1 + rd.A27 + rd.A56 + rd.A81
Anexa 1 b)
REPARTIZAREA DATORIILOR PE SCADENȚE Denumirea instituției de credit: Data raportării: lei echivalent/euro/lei DATORII Cod poz. Valori contabile Coeficient de ajustare Valori ajustate D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE B1 - Împrumuturi de refinanțare de la Banca Națională a României B2 100% Datorii atașate și sume de amortizat B3 100% Conturi de corespondent ale instituțiilor de credit (loro) B4 100% Datorii atașate B5 100% Depozite la vedere ale instituțiilor de credit B6 100% Depozite la termen ale instituțiilor de credit B7 100% Depozite ale instituțiilor de credit rambursabile după notificare B8 100% Datorii atașate și sume de amortizat B9 100% Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituțiile de credit B10 100% Împrumuturi la termen primite de la instituții de credit B11 100% Datorii atașate și sume de amortizat B12 100% Operațiuni repo de pe o zi pe alta B13 100% Operațiuni repo la termen B14 100% Titluri date cu împrumut de pe o zi pe alta B15 100% Titluri date cu împrumut la termen B16 100% Datorii atașate și sume de amortizat B17 100% Alte sume datorate B18 100% Datorii atașate și sume de amortizat B19 100% OPERAȚIUNI CU CLIENTELA B20 - Împrumuturi de pe o zi pe alta de la instituțiile financiare B21 100% Împrumuturi la termen de la instituțiile financiare B22 100% Datorii atașate și sume de amortizat B23 100% Operațiuni repo de pe o zi pe alta B24 100% Operațiuni repo la termen B25 100% Titluri date cu împrumut de pe o zi pe alta B26 100% Titluri date cu împrumut la termen B27 100% Datorii atașate și sume de amortizat B28 100% Conturi curente creditoare (Defalcarea conform art. 25 și/sau art. 30.2) - - conturi curente creditoare provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limite minime B29 40% - conturi curente creditoare provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limite minime B30 100% Datorii atașate și sume de amortizat B31 100% Depozite la vedere (Defalcarea conform art. 25 și/sau art. 30.2) - - depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B32 40% - depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B33 100% Depozite la termen (Defalcarea conform art. 25 și/sau art. 30.2) - - depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B34 15% 5% - depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B35 100% Depozite rambursabile după notificare (Defalcarea conform art. 25 și art. 30.2) - - depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B36 40% - depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B37 100% Datorii atașate și sume de amortizat B38 100% Certificate de depozit, carnete și librete de economii B39 100% Datorii atașate și sume de amortizat B40 100% Alte sume datorate B41 100% Datorii atașate și sume de amortizat B42 100% OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE B43 - Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării B44 100% Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoare justă prin contul de profit și pierdere B45 100% Instrumente derivate, altele decât operațiunile ferme la termen, contractele swap de trezorerie și contractele swap financiar de valute B46 100% Datorii constituite prin titluri - - Certificate de depozit B47 100% Datorii atașate și sume de amortizat B48 100% - Carnete și librete de economii B49 100% Datorii atașate și sume de amortizat B50 100% - Obligațiuni B51 100% Datorii atașate și sume de amortizat B52 100% - Alte datorii constituite prin titluri B53 100% Datorii atașate și sume de amortizat B54 100% Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri B55 100% Datorii atașate B56 100% VALORI IMOBILIZATE B57 - Datorii din operațiuni de leasing financiar B58 100% Datorii atașate și sume de amortizat B59 100% DATORII SUBORDONATE B60 - Datorii subordonate la termen B61 100% Datorii atașate și sume de amortizat B62 100% TOTAL: B63 - ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ................... ................... │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, telefon) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE B1 Total (rd. B2 la rd. B19) Împrumuturi de refinanțare de la Banca Națională a României B2 112 Datorii atașate și sume de amortizat B3 1172 Conturi de corespondent ale instituțiilor de credit (loro) B4 122 Datorii atașate B5 1272 Depozite la vedere ale instituțiilor de credit B6 1321 Depozite la termen ale instituțiilor de credit B7 1322 Depozite ale instituțiilor de credit rambursabile după notificare B8 1324 Datorii atașate și sume de amortizat B9 Ex. 1327 Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituțiile de credit B10 1421 Împrumuturi la termen primite de la instituții de credit B11 1422 Datorii atașate și sume de amortizat B12 1427 Operațiuni repo de pe o zi pe alta B13 1511 Operațiuni repo la termen B14 1512 Titluri date cu împrumut de pe o zi pe alta B15 1513 Titluri date cu împrumut la termen B16 1514 Datorii atașate și sume de amortizat B17 1517 Alte sume datorate B18 1621 Datorii atașate și sume de amortizat B19 1627 OPERAȚIUNI CU CLIENTELA B20 Total (rd. B21 la rd. B42) Împrumuturi de pe o zi pe alta de la instituțiile financiare B21 2321 Împrumuturi la termen de la instituțiile financiare B22 2322 Datorii atașate și sume de amortizat B23 2327 Operațiuni repo de pe o zi pe alta B24 2411 Operațiuni repo la termen B25 2412 Titluri date cu împrumut de pe o zi pe alta B26 2413 Titluri date cu împrumut la termen B27 2414 Datorii atașate și sume de amortizat B28 2417 Conturi curente creditoare (Defalcarea conform art. 25 și/sau art. 30.2) - conturi curente creditoare provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B29 ex. 2511 (solduri creditoare) - conturi curente creditoare provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B30 ex. 2511 (solduri creditoare) Datorii atașate și sume de amortizat B31 25172 Depozite la vedere (Defalcarea conform art. 25 și/sau art. 30.2) - depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B32 ex. 2531 - depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B33 ex. 2531 Depozite la termen (Defalcarea conform art. 25 și/sau art. 30.2) - depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B34 ex. 2532 - depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B35 ex. 2532 Depozite rambursabile după notificare (Defalcarea conform art. 25 și art. 30.2) - depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B36 ex. 2534 - depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime B37 ex. 2534 Datorii atașate și sume de amortizat B38 ex. 2537 Certificate de depozit, carnete și librete de economii B39 2541 + 2542 Datorii atașate și sume de amortizat B40 2547 Alte sume datorate B41 2621 Datorii atașate și sume de amortizat B42 2627 OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE B43 Total (rd. B44 la rd. B56) Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării B44 3012 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoare justă prin contul de profit și pierdere B45 3022 Instrumente derivate, altele decât operațiunile ferme la termen, contractele swap de trezorerie și contractele swap financiar de valute B46 solduri creditoare ale conturilor 3111 + 3112 + 31133 + 31134 + 31135 + 31136 + 3114 + 3115 + 3116 + 3121 + 3122 + 31233 + + 31234 + 31235 + 31236 + 3124 + 3125 + + 3126) + 3131 + 3132 + 31333 + 31334 + 31335 + 31336 + 3134 + 3135 + 3136 + + 314 + 315 Datorii constituite prin titluri - Certificate de depozit B47 3211 Datorii atașate și sume de amortizat B48 3217 - Carnete și librete de economii B49 3221 Datorii atașate și sume de amortizat B50 3227 - Obligațiuni B51 3251 Datorii atașate și sume de amortizat B52 3257 - Alte datorii constituite prin titluri B53 3261 Datorii atașate și sume de amortizat B54 3267 Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri B55 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 Datorii atașate B56 3372 VALORI IMOBILIZATE B57 rd. B58 + rd. B59 Datorii din operațiuni de leasing financiar B58 4721 + 4722 + 4723 Datorii atașate și sume de amortizat B59 4727 DATORII SUBORDONATE B60 rd. B61 + rd. B62 Datorii subordonate la termen B61 531 Datorii atașate și sume de amortizat B62 Ex. 537 TOTAL: B63 rd. B1 + rd. B20 + rd. B43 + rd. B57 + + B60
Anexa 1 c)
REPARTIZAREA PE SCADENȚE a angajamentelor primite, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și a activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare și a garanțiilor financiare date în elemente bilanțiere Denumirea instituției de credit: Data raportării: lei echivalent/euro/lei Angajamente în afara bilanțului primite Cod poz. VALORI CONTABILE Coeficient de ajustare*) VALORI AJUSTATE D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ANGAJAMENTE DE CREDITARE C1 - Angajamente primite de la instituții de credit C2 100% Angajamente primite de la clientelă C3 100% GARANȚII FINANCIARE C4 - Garanții financiare primite de la instituții de credit C5 SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA VEDERE C6 100% SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE SCHIMB LA TERMEN, CONTRAC- TELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRAC- TELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE C7 100% ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA ANGAJAMENTELOR DE CREDITARE DATE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE C8 100% ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA GARANȚIILOR FINANCIARE DATE ÎN ELE- MENTE BILANȚIERE C9 TOTAL: C10 - │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ........................... ......................... │ │ ...... ...... │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a angajamentelor primite, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și a activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare și a garanțiilor financiaredate în elemente bilanțiere" ANGAJAMENTE DE CREDITARE C1 rd. C2 + rd. C3 Angajamente primite de la instituții de credit C2 902 Angajamente primite de la clientelă C3 904 GARANȚII FINANCIARE C4 rd. C5 Garanții financiare primite de la instituții de credit C5 912 SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA VEDERE C6 9311 + 9312 SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE SCHIMB LA TERMEN, CONTRACTELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRACTELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE C7 95131 + 95133 + 95135 + 95141 + 95143 + 95145 + 95231 + 95233 + 95235 + 95241 + 95243+ 95245 + 95331 + 95333 + 95335 + 95341 + 95343 + 95345 ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA ANGAJAMEN- TELOR DE CREDITARE DATE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE C8 Sume înregistrate potrivit art. 29 alin. 3 din Regulamentul privind lichiditatea instituțiilor de credit ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA GARANȚIILOR FINANCIARE DATE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE C9 Sume înregistrate potrivit art. 29 alin. 3 din Regulamentul privind lichiditatea instituțiilor de credit TOTAL: C10 rd.C1 + rd.C4 + rd.C6 + rd.C7 + rd.C8 + rd.C9
*) Coeficienții de ajustare aferenți rd. C5 și C9 vor fi completați conform prevederilor art. 19 și art. 20.1, respectiv art. 29.3 ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
Anexa 1 d)
REPARTIZAREA PE SCADENȚE a angajamentelor date, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de plătit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și a datoriilor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare primite în elemente bilanțiere Denumirea instituției de credit: Data raportării: lei echivalent/euro/lei Angajamente în afara bilanțului date Cod poz. VALOARE CONTABILĂ Coeficient de ajustare*) VALOARE AJUSTATĂ D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ANGAJAMENTE DE CREDITARE D1 - Angajamente în favoarea instituțiilor de credit D2 100% Angajamente în favoarea clientelei D3 100% GARANȚII FINANCIARE D4 - Garanții financiare date instituțiilor de credit D5 Garanții financiare date pentru clientelă D6 SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA VEDERE D7 100% SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE SCHIMB LA TERMEN, CONTRACTE- LOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRACTELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE D8 100% DATORII CE AR REZULTA DIN TRANSFORMA- REA ANGAJAMENTELOR DE CREDITARE PRIMITE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE D9 100% TOTAL: D10 - │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ........................... ......................... │ │ ...... ...... │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a angajamentelor date, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de plătit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și a datoriilor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare primite în elemente bilanțiere" ANGAJAMENTE DE CREDITARE D1 rd. D2 + rd. D3 Angajamente în favoarea instituțiilor de credit D2 901 Angajamente în favoarea clientelei D3 903 GARANȚII FINANCIARE D4 rd. D5 + rd. D6 Garanții financiare date instituțiilor de credit D5 911 Garanții financiare date pentru clientelă D6 913 SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA VEDERE D7 9313 + 9314 SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE SCHIMB LA TERMEN, CONTRACTELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRACTELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE D8 95132 + 95134 + 95136 + 95142 + 95144 + 95146 + 95232 + 95234 + 95236 + 95242 + 95244 + 95246 + 95332 + 95334 + 95336 + 95342 + 95344 + 95346 DATORII CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA ANGAJAMENTELOR DE CREDITARE PRIMITE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE D9 Sume înregistrate potrivit art. 20 alin.3 din Regulamentul privind lichiditatea instituțiilor de credit TOTAL: D10 rd. D1 + rd. D4 + rd. D7 + rd. D8 + rd.D9
*) Coeficienții de ajustare aferenți rd. D5 și D6 vor fi completați conform prevederilor art. 28 și art. 29.1 ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
Anexa 2 CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE
Denumirea instituției de credit: Data raportării: lei echivalent/euro/lei Indicatori Cod poz. Benzi de scadență D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6 Total active (formularul Anexa 1a, rd. Total, col. 8-12) 1 Total angajamente primite, evidențiate în afara bilanțului și sume de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și active ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare și a garanțiilor date în elemente bilanțiere (formular Anexa 1c, rd. Total, col. 8-12) 2 Lichiditatea efectivă rd. 3 col. 3-6 = rd. 1 col. 3-6 + rd. 2 col. 3-6 + rd. 7 col. (n* - 1), rd. 3 col. 2 = rd. 1 col. 2 + rd. 2 col. 2 3 Total datorii (formularul Anexa 1b, rd. Total, col. 8-12) 4 Total angajamente date, evidențiate în afara bilanțului și sume de plătit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și datorii ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare primite în elemente bilanțiere (formular Anexa 1d, rd. Total, col. 8-12) 5 Lichiditate necesară rd. 6 = rd. 4 + rd. 5 6 Excedent de lichiditate (de reportat pe coloana următoare) rd. 7 = rd. 3 - rd. 6, dacă rd. 7 > 0 7 x Indicator de lichiditate rd. 8 = rd 3/rd. 6*1) 8 În cazul în care rd. 3 col. x > 0 și rd. 6 col. x < = 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1. În cazul în care rd. 3 col. x = 0 și rd. 6 col. x < 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1. În cazul în care rd. 3 col. x < 0 și rd. 6 col. x < 0, rd. 8 col. x = rd. 6 col. x/rd. 3 col. x. *2) Col. x reprezintă oricare dintre coloanele de la 2 la 6. ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ........................... ......................... │ │ ...... ...... │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
n*) poate lua valori de la 3 la 6
*1) În cazul în care rd. 3 col. x*2) < 0 și rd. 6 col. x > = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0.
În cazul în care rd. 3 col. x = 0 și rd. 6 col. x = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 1.
Anexa 3 a)
SITUAȚIA riscului mare de lichiditate Denumirea instituției de credit: Data raportării: Tabel A - lei echivalent - Datorii - împrumuturi + angajamente de creditare date de instituția de credit - 10% din datorii - împrumuturi + angajamente de creditare date de instituția de credit - 15% din datorii - împrumuturi + angajamente de creditare date de instituția de credit 1 2 3 Tabel B - lei echivalent - Nr. crt. O persoană sau grup de clienți aflați în legătură Risc mare de lichiditate % din datorii - împrumuturi + angajamente de creditare date de instituția de credit col. 7 = col. 6 x 100/(dato- rii - împrumuturi + angajamente de creditare date de instituția de credit) Cod Denumire din dato- rii - îm- pru- mu- turi din angaja- mente de creditare date de institu- ția de credit Total col. 6 = col. 4 + col. 5 1 2 3 4 5 6 7 Grup TOTAL: Datoriile, mai puțin împrumuturile și angajamentele de creditare date de instituția de credit, vor respecta structura prevăzută în anexa nr. 1b) și anexa nr. 1d). ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ....................... ....................... │ │ ....... ......... │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Anexa 3 b)
STRUCTURA grupurilor de clienți aflați în legătură, față de care instituția de credit înregistrează risc mare de lichiditate Denumirea instituției de credit: Data raportării: Grup de clienți aflați în legătură Persoane fizice și/sau juridice din componența grupului Cod Denumire Nr. crt. Cod Denumire 0 1 2 3 4 5 Grupul 1 2 3 4 5 6 7 8 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ....................... ....................... │ │ ....... ......... │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Anexa 4 DEFALCAREA
creditelor acordate clientelei în funcție de serviciul datoriei - echivalent lei - OPERAȚIUNI CU CLIENTELA Cod poz. Valori contabile D <= 1 lună 1 lună < D <= 3 luni 3 luni < D <= 6 luni 6 luni < D <= 12 luni 12 luni < D 0 1 2 3 4 5 6 Creanțe comerciale E1 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului E2 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile E3 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile E4 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile E5 Credite de trezorerie E6 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului E7 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile E8 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile E9 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile E10 Credite de consum și vânzări în rate: E11 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferent creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului E12 - principalul și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile E13 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile E14 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile E15 Credite pentru finanțarea operațiuni- lor de comerț exterior: E16 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului E17 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile E18 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile E19 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile E20 Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente: E21 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului E22 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile E23 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile E24 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile E25 Credite pentru investiții imobiliare: E26 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului E27 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile E28 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile E29 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile E30 Alte credite acordate clientelei: E31 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului E32 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile E33 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile E34 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile E35 Credite la termen acordate instituții- lor financiare E36 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului E37 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile E38 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile E39 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile E40 Conturi curente debitoare E41 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului E42 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile E43 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile E44 - principalul curent și creanțele ata- șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile E45 Credite restante nedepreciate E46 - creanțe restante nedepreciate (prin- cipalul restant și dobânda restantă) și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestora, aferente creditelor pentru care sunt înregis- trate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mici de 30 de zile E47 - creanțe restante nedepreciate (prin- cipalul restant și dobânda restantă) și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestora, aferente creditelor pentru care sunt înregis- trate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile E48 - creanțe restante nedepreciate (prin- cipalul restant și dobânda restantă) și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestora, aferente creditelor pentru care sunt înregis- trate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile E49 Total E54 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ....................... ....................... │ │ ....... ......... │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ -----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.