Norme · Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private

Normele nr. 18/2012

privind obligațiile de raportare și transparență ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

prezumat în vigoare

Data actului: 12 decembrie 2012
Emitent: Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 889 din 27 decembrie 2012
Citează: 5 acte
Structură: 15 articole, 10 anexe · 94.632 caractere
Sursă: legislatie.just.ro

Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) și (3),

art. 36 și 37 din Legea nr. 187/2011

privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private,

în temeiul dispozițiilor art. 16, 21, 21^1, art. 23 lit. f) și

art. 24 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005

privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 313/2005 , cu modificările și completările ulterioare,

Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.

Capitolul I Dispoziții generale

Articolul 1

Prezenta normă reglementează obligațiile de raportare și transparență ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înființat potrivit

Legii nr. 187/2011

privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumită în continuare

Legea nr. 187/2011 .

Articolul 2

(1)

Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificația prevăzută la

art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011 .

(2)

De asemenea, în înțelesul prezentei norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații:

a) sistem informatic de raportări - sistemul informatic prin care Comisia colectează indicatori primari de la entitățile raportoare, denumit în continuare SIR;

b) indicatori primari - date și informații colectate de Comisie în vederea supravegherii și controlului modului în care Fondul de garantare își desfășoară activitatea;

c) raport periodic - un set de indicatori primari solicitați de Comisie, care se regăsesc într-un formular de raportare și au aceeași periodicitate de transmitere și același termen de raportare;

d) format de raportare - format standardizat folosit de SIR pentru transferul de date, respectiv standardul formatului de raportare extensible Markup Language, denumit în continuare XML;

e) instrucțiuni tehnice - reguli prin care se stabilesc cerințele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic.

Capitolul II Obligațiile Fondului de garantare

Secțiunea 1 Dispoziții generale privind rapoartele periodice

Articolul 3

(1)

Rapoartele periodice transmise Comisiei se completează conform documentelor justificative.

(2)

Rapoartele periodice transmise Comisiei de către Fondul de garantare trebuie să fie reale, corecte și complete.

(3)

În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero.

(4)

Rapoartele periodice se completează în limba română.

Articolul 4

(1)

Fondul de garantare comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea pentru care se întocmesc raportări, precum și datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor.

(2)

Informațiile solicitate la alin. (1) se transmit Comisiei conform structurii prezentate în anexa nr. 6, în termen de două zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a prezentei norme.

(3)

Orice decizie de modificare a informațiilor prevăzute la alin. (1) se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, în ziua lucrătoare următoare celei în care a intervenit modificarea.

(4)

Informațiile prevăzute la alin. (1) se completează de către persoanele responsabile.

Articolul 5

(1)

Rapoartele periodice semnate, cu semnătură electronică extinsă, sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucțiunilor tehnice de raportare, cu excepția cazului în care se prevede altfel.

(2)

Pentru transmiterea electronică, Fondul de garantare are obligația de a înregistra utilizatori în aplicația SIR.

Articolul 6

Fondul de garantare este obligat să pună la dispoziția Comisiei, la cerere, în forma și în termenul stabilite de aceasta, informațiile și documentele care să evidențieze și să justifice operațiunile privind activitatea desfășurată, sub toate aspectele sale.

Secțiunea 2 Obligațiile de raportare ale Fondului de garantare

Articolul 7

Fondul de garantare este obligat să întocmească și să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.

Articolul 8

(1)

Fondul de garantare întocmește și transmite Comisiei situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.

(2)

Raportul actuarial anual, aprobat de consiliul de administrație, se notifică Comisiei până la data de 31 ianuarie pentru anul în curs și include metodele actuariale utilizate pentru calculul contribuției anuale datorate Fondului de garantare, precum și rezultatele acestor calcule, conform anexei nr. 8.

(3)

Planul de audit intern anual, aprobat de consiliul de administrație, se notifică Comisiei până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunea de audit intern, conform anexei nr. 9.

(4)

Semestrial, Fondul de garantare are obligația de a întocmi:

a) un raport cuprinzând acțiunile de audit intern din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, așa cum este prevăzut în anexa nr. 7;

b) un raport cuprinzând acțiunile de control intern din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, așa cum este prevăzut în anexa nr. 10.

(5)

Rapoartele semestriale prevăzute la alin. (4) se transmit Comisiei până la data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportare.

Articolul 9

(1)

Lunar, Fondul de garantare întocmește următoarele rapoarte periodice:

a) situația privind resursele financiare ale Fondului de garantare, conform structurii prezentate în anexa nr. 1;

b) situația activelor investite și a obligațiilor Fondului de garantare, conform structurii prezentate în anexa nr. 2;

c) situația sumelor utilizate pentru acoperirea plății compensației către participanți și beneficiari, conform structurii prezentate în anexa nr. 3;

d) situația detaliată a investițiilor pentru activitatea de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, prevăzută în anexa nr. 4;

e) balanța contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 5.

(2)

Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) se transmit Comisiei până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

Capitolul III Obligații privind transparența activității Fondului de garantare

Articolul 10

(1)

În aplicarea prevederilor art. 10 pct. I lit. g) și ale

art. 26 alin. (2) din Legea nr. 187/2011 , Fondul de garantare întocmește și transmite Comisiei un raport anual care oferă o imagine reală, corectă și completă asupra activității Fondului de garantare.

(2)

Conținutul minim al raportului anual prevăzut la alin. (1) cuprinde:

a) informații de identificare a Fondului de garantare și conducerea acestuia;

b) informații privind mediul de activitate;

c) informații privind garantarea drepturilor participanților și ale beneficiarilor, după caz, dobândite în cadrul sistemului de pensii private, reglementat și supravegheat de către Comisie, inclusiv:

(i) detalii privind strategia anuală privind resursele financiare ale Fondului de garantare;

(îi) detalii privind metodele actuariale utilizate pentru calculul contribuției anuale, precum și rezultatele acestor calcule;

(iii) detalii privind colectarea contribuțiilor și plasamentele efectuate;

(iv) detalii privind compensarea pierderilor participanților și/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private, atât în perioada de acumulare a contribuțiilor, cât și după deschiderea dreptului la pensie, provenite din incapacitatea administratorilor sau a furnizorilor de pensii de a onora obligațiile asumate;

(v) detalii privind asigurarea plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor la fondurile de pensii private, în cazul imposibilității asigurării lor de către administratorii sau furnizorii de pensii private, după caz;

d) informații privind managementul riscurilor;

e) informații privind resursele și situațiile financiare;

f) informații privind auditul intern și controlul intern;

g) raportul auditorului financiar și situațiile financiare anuale ale Fondului de garantare, întocmite și aprobate conform actelor normative aplicabile.

(3)

Raportul anual de activitate, împreună cu situațiile financiare anuale, aprobate de Consiliul Comisiei, precum și raportul auditorului financiar vor fi publicate pe pagina de internet a Fondului de garantare și pe cea a Comisiei, până cel târziu la data de 15 iunie din anul următor încheierii exercițiului financiar.

Capitolul IV Dispoziții finale

Articolul 11

Fondul de garantare asigură reprezentanților Comisiei accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operațiunilor Fondului de garantare, precum și la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate.

Articolul 12

Comisia poate adopta orice măsuri, inclusiv de natură administrativă și financiară, împotriva Fondului de garantare și a persoanelor fizice responsabile, după caz, în scopul prevenirii sau remedierii oricăror situații care sunt de natură să prejudicieze drepturile participanților și ale beneficiarilor garantate conform

Legii nr. 187/2011 .

Articolul 13

(1)

Constituie contravenții următoarele fapte, dacă nu au fost săvârșite în astfel de condiții încât, potrivit legii penale, să fie considerate infracțiuni:

a) neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informații eronate către Comisie;

b) nerespectarea prevederilor referitoare la cerințele de publicare a informațiilor pe pagina proprie de web a Fondului de garantare;

c) publicarea în mod eronat a informațiilor prevăzute la lit. b).

(2)

Săvârșirea de către persoana fizică responsabilă sau Fondul de garantare a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează în funcție de gravitatea faptelor cu:

a) avertisment scris;

b) amendă contravențională între 1.000 lei și 100.000 lei.

(3)

Dacă fapta este imputabilă mai multor persoane, acestea sunt ținute solidar la repararea prejudiciului cauzat.

(4)

Constatarea contravențiilor se face de către personalul împuternicit în acest scop, prin decizie a președintelui Consiliului Comisiei.

(5)

Amenzile contravenționale se fac venit la bugetul de stat conform prevederilor

Ordonanței Guvernului nr. 2/2001

privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 180/2002

, cu modificările și completările ulterioare.

Articolul 14

Anexele nr. 1-10 fac parte integrantă din prezenta normă.

Articolul 15

Prezenta normă intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2013.

Anexa 1 -------

la normă
--------
Situația privind resursele financiare ale
Fondului de garantare la data de ....../..../.....
*Font 9*
┌───────┬─────────────────────────────────┬──────────────────┬───────────────┬───────────┐
│
Cod
│
Identificare elemente
│Resurse destinate │
Resurse
│
│
│comandă│
│pentru asigurarea │
destinate
│
Total
│
│
│
│plății drepturilor│
pentru
│
│
│
│
│participanților și│
acoperirea
│
│
│
│
│ale beneficiarilor│
cheltuielilor│
│
│
│
│
(lei)
│
legate de ad-│
│
│
│
├────────┬─────────┤
ministrarea
│
│
│
│
│Pilon 2 │Pilon 3
│și funcționarea│
│
│
│
│
│
│
acestuia
│
│
│
│
│
│
│
(lei)
│
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│Col. 1 │
Col. 2
│Col. 3
│Col. 4
│
Col. 5
│Col. 6 =
│
│
│
│
│
│
│3 + 4 + 5
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│
│Sume plătite la Fondul de garan- │
│
│
│
│
│
│tare cu titlu de contribuție
│
│
│
│
│
│
│inițială la constituirea Fondului│
│
│
│
│
│
│de garantare de către administra-│
│
│
│
│
│
│torii și furnizorii de pensii
│
│
│
│
│
│
│private
│
│
│
│
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│
│Sume plătite cu titlu de contri- │
│
│
│
│
│
│buții anuale la Fondul de garan- │
│
│
│
│
│
│tare, distinct pentru fondurile
│
│
│
│
│
│
│de pensii facultative, respectiv │
│
│
│
│
│
│fondurile de pensii administrate │
│
│
│
│
│
│privat
│
│
│
│
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│
│Sume plătite la Fondul de garan- │
│
│
│
│
│
│tare cu titlu de penalități de
│
│
│
│
│
│
│întârziere pentru neachitarea la │
│
│
│
│
│
│termen a contribuțiilor datorate │
│
│
│
│
│
│Fondului de garantare
│
│
│
│
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│
│Sume rezultate din fructificarea │
│
│
│
│
│
│disponibilităților plasate
│
│
│
│
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│
│Sume plătite la Fondul de garan- │
│
│
│
│
│
│tare cu titlu de contribuții
│
│
│
│
│
│
│majorate
│
│
│
│
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│
│Sume din recuperarea creanțelor
│
│
│
│
│
│
│compensate de Fondul de garanta- │
│
│
│
│
│
│re, decurgând din subrogarea în
│
│
│
│
│
│
│drepturile participanților și/sau│
│
│
│
│
│
│ale beneficiarilor
│
│
│
│
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│
│Sume din donații, sponsorizări,
│
│
│
│
│
│
│asistență tehnică, fonduri
│
│
│
│
│
│
│nerambursabile
│
│
│
│
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│
│Alte resurse financiare, inclusiv│
│
│
│
│
│
│credite bancare
│
│
│
│
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│
│Sume plătite Fondului de garanta-│
│
│
│
│
│
│re pentru acoperirea cheltuieli- │
│
│
│
│
│
│lor legate de administrarea și
│
│
│
│
│
│
│funcționarea acestuia
│
│
│
│
│
├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤
│
x
│
TOTAL
│
│
│
│
│
└───────┴─────────────────────────────────┴────────┴─────────┴───────────────┴───────────┘
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1 la normă
(1) Anexa nr. 1 la normă se completează de către Fondul de garantare.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanței de verificare a conturilor contabile.
(3) Câmpurile anexei nr. 1 la normă se completează, după cum urmează:
Nr.
crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1.
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una dintre
următoarele valori:
1 = raportare inițială;
5 = raportare rectificativă
2.
Resurse destinate pentru asigura-
rea plății drepturilor participan-
ților și ale beneficiarilor (lei)
Valoarea resurselor destinate pentru
asigurarea plății drepturilor părți-
cipanților și ale beneficiarilor
(lei)
3.
Resurse destinate pentru asigura-
rea plății drepturilor participan-
ților și ale beneficiarilor (lei)
Valoarea resurselor destinate pentru
asigurarea plății drepturilor părți-
cipanților și ale beneficiarilor
(lei)
(4) Raportare inițială (cod 1)
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx1fg_1_GGG.xml.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmește raportul;
GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private.
b) Fișiere menționate la pct. 4 (4) a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 6 la normă.
c) Fișierul YYYYMMDD_anx1fg_1_GGG.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1fg".
(5) Anexa nr. 1 la normă se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1 la normă.
(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1 la normă conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 6 la normă, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1fg_5_GGG.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecție care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_ anx1fg _ 5 _GGG.rtf.p7s.
(10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1fg".

Anexa 2 --------

la normă

---------

Situația activelor și obligațiilor

la data de ........./.........../..........

*Font 7*

Pentru activitatea

de garantare a

drepturilor din sistemul

de pensii private

Pentru activitatea

destinată

administrării

și funcționării

Fondului de garantare

Total

Nr.

crt.

Codul

elemen-

tului

Denumirea

elementului

Valoarea

de achi-

ziție

(pentru

elemen-

tele

cu indi-

cativul

A)/Suma

plătită

(pentru

elemen-

tele

cu indi-

cativul

Valoarea

actuali-

zată

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul

A)/Suma

datorată

(pentru

elemen-

tele

cu indi-

cativul

Suma

în curs

de de-

conta-

re, net

(+/-)

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul

Valoarea

de achi-

ziție

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul

A)/Suma

plătită

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul B)

Valoarea

actuali-

zată

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul

A)/Suma

datorată

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul B)

Suma

în curs

de de-

conta-

re, net

(+/-)

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul

Valoarea

de achi-

ziție

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul

A)/Suma

plătită

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul B)

Valoarea

actuali-

zată

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul

A)/Suma

datorată

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul B)

Suma

în curs

de de-

conta-

re, net

(+/-)

(pentru

elemen-

tele cu

indica-

tivul A)

Col.1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Col. 8

Col. 9

Col. 10

Col. 11

Col. 12

AC000000

Total active,

din care:

AC100000

România, din care:

AC110000

Instrumente ale

pieței monetare,

din care: (RO)

AP111000

Conturi curente (RO)

AP112000

Depozite în lei și

în valută

convertibilă (RO)

AP113000

Titluri de stat cu

scadența mai mică de

1 an (RO)

AP114000

Reverse repo (RO)

AC120000

Valori mobiliare

tranzacționate,

din care: (RO)

AP121000

Titluri de stat cu

scadența mai mare de

1 an (RO)

10.

AP190000

Alte instrumente

financiare (RO)

11.

AC200000

UE și SPAȚIUL

ECONOMIC EUROPEAN,

din care:

12.

AC210000

Instrumente ale

pieței monetare,

din care: (UE)

13.

AP211000

Conturi curente (UE

14.

AP212000

Depozite în lei și

în valută

convertibilă (UE)

15.

AP213000

Titluri de stat cu

scadența mai mică

de 1 an (UE)

16.

AP214000

Reverse repo (UE)

17.

AC220000

Valori mobiliare

tranzacționate,

din care: (UE)

18.

AP221000

Titluri de stat cu

scadența mai mare

de 1 an (UE)

19.

AP390000

Alte instrumente

financiare (ST)

20.

AC500000

Alte active,

din care:

21.

AC510000

Sume în tranzit,

din care:

22.

AP511000

Sume în tranzit la

bănci

23.

AP512000

Sume în tranzit la

intermediari

24.

AP520000

Sume în curs de

rezolvare

25.

AC530000

Sume în curs de

decontare, din care:

26.

AP531000

Dividende de încasat

27.

AP532000

Principal și cupoane

de încasat

28.

AP533000

Alte sume

29.

BC500000

Total obligații,

din care:

30.

BC510000

Comisioane,

din care:

31.

BP512000

Comision de

depozitare și

custodie

32.

BP513000

Comision de

tranzacționare

33.

BC520000

Taxe, din care:

34.

BP521000

Taxa de auditare

35.

BC530000

Obligații din

decontări cu

participanții,

din care:

36.

BP539000

Alte obligații de

decontare cu

participanții

37.

BP590000

Alte obligații

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 2 la normă

(1) Anexa nr. 2 la normă se completează de către Fondul de garantare.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite și a obligațiilor Fondului de garantare.

(3) Câmpurile anexei nr. 2 la normă se completează după cum urmează:

*Font 9*

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori:

1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă

Codul elementului

Codurile elementelor de activ și de obligații

Denumirea elementului

Denumirea elementului de activ/obligație

Valoare de achiziție

(pentru elementele cu

indicativul A)

Pentru elementele cu indicativul A se completează

"valoare de achiziție". Se utilizează două poziții

zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru

instrumentele financiare exprimate în valută, se utili-

zează cursul valutei respective de la data decontării

acestora.

a) Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achi-

ziție reprezintă prețul brut de achiziție al acestora,

preț care include dobânda aferentă perioadei cuprinse

între ultima încasare a cuponului și data achiziției,

conform documentelor de achiziție. Această valoare,

exprimată în lei, nu se va modifica pe durata existenței

în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă

în perioada se vor încasa cupoane pentru instrumentul

respectiv.

b) Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziție

reprezintă valoarea de constituire a acestora, conform

contractelor de depozit. Această valoare este exprimată

în lei.

Suma plătită (pentru

elementele cu indicativul

Pentru elementele cu indicativul B se completează "suma

plătită" numai la data efectuării plății, cu contravaloa-

rea efectivă a acesteia. Se utilizează două poziții zeci-

male, iar ca separator se folosește punctul. Această

valoare este exprimată în lei.

Valoarea actualizată

(pentru elementele cu

indicativul A)/Suma

datorată (pentru elemen-

tele cu indicativul B)

Pentru elementele cu indicativul A se completează

"valoare actualizată", iar pentru elementele cu indicati-

vul B se completează "suma datorată". Se utilizează două

poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.

Aceste valori sunt exprimate în lei.

Suma în curs de decon-

tare, net (+/-) (pentru

elementele cu indicativul

Valoarea activelor din portofoliul fondului, aflate în

curs de decontare (cumpărare/vânzare), în valoare netă

(sume de încasat - sume de plată), cu plus sau cu minus.

Se completează pentru toate elementele de activ (cele

care încep cu codul A, cu excepția celulelor marcate cu X

Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se

folosește punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei.

Suma acestor elemente, exprimate în lei, trebuie să fie

egală cu valoarea raportată la cod AP533000 în coloana

"valoare actualizată."

Raportare inițială (cod 1)

(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2 la normă

a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_anx2fg_1_GGG.xml.p7s,

unde:

YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligații, după caz.

GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.

b) Fișierul definit conform pct. (4) a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 6 la normă.

c) Fișierul definit conform pct. 4 (a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx2fg".

(5) Anexa nr. 2 la normă se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

Raportare rectificativă (cod 5)

(6) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(7) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 la normă conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 6 la normă, astfel:

a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_ anx2fg _5_GGG.xml.p7s;

b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_ anx2fg _5 _GGG.rtf.p7s.

(8) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.

(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx2fg".

Anexa 3 -------

la normă

--------

Situația sumelor utilizate pentru

acoperirea plății compensației

către participanți și beneficiari

Col

comandă

Cod

administrator

Cod

fond

CNP

participant/

beneficiar

Suma compensației

plătite către par-

ticipanții fondu-

rilor de pensii

administrate privat

(lei)

Suma compen-

sației plăti-

te către par-

ticipanții

fondurilor de

pensii facul-

tative (lei)

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

TOTAL

Instrucțiuni de completare a

anexei nr. 3 la normă

(1) Anexa nr. 3 la normă se completează de către Fondul de garantare.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanței de verificare a conturilor contabile.

(3) Câmpurile anexei nr. 3 la normă se completează după cum urmează:

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul comenzii va avea una dintre

următoarele valori:

1 = raportare inițială;

5 = raportare rectificativă

Cod administrator

Cod administrator înscris în

Registrul Comisiei

Cod fond

Cod fond înscris în Registrul

Comisiei

CNP participant/beneficiar

CNP participant/beneficiar, conform

documentelor justificative

Suma compensației plătite către

participanții fondurilor de pensii

administrate privat (lei)

Valoarea pentru suma compensației

plătite către participanții fonduri-

lor de pensii administrate privat

(lei)

Suma compensației plătite către

participanții fondurilor de pensii

facultative (lei)

Valoarea pentru suma compensației

plătite către participanții fondu-

rilor de pensii facultative (lei)

(4) Raportare inițială (cod 1)

a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_anx3fg_1_GGG.xml.p7s,

unde:

YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmește raportul;

GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.

b) Fișierele menționate la pct. (4) a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 6 la normă.

c) Fișierul YYYYMMDD_anx3fg_1_GGG.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx3fg".

(5) Anexa nr. 3 la normă se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 3 la normă.

(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente. Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existența conturilor în planul de conturi) și respectarea funcției conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază conduce la imposibilitatea procesării informațiilor transmise prin anexa nr. 3 la normă.

Raportare rectificativă (cod 5)

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 la normă conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 6 la normă, astfel:

a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_anx3fg_5_GGG.xml.p7s;

b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecție care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_ anx3fg _ 5 _GGG.rtf.p7s.

(10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx3fg".

Anexa 4 -------

la normă

--------

Situația detaliată a investițiilor pentru

activitatea de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private la data de ../../..

Cod

comandă

Dată

evaluare

Cod

activ

Denumire

activ

ISIN

Simbol

piață

evaluare/

sursă

evaluare

CUI

emitent

Denumire

emitent/

contra-

partidă

Cod

țară

emitent/

contra-

partidă

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Col. 8

Col. 9

Codul

monedei

în care

este

emis/

evaluat

activul

Valoarea

la zi a

activu-

lui în

moneda

în care

acesta

este

emis/

evaluat

Valoarea

echiva-

lentă în

lei a

activului

Canti-

tate

Preț

unitar

evalu-

are

Codul

monedei

în care

este a-

chizi-

ționat

Valoa-

re to-

tală

de a-

chizi-

ție/

con-

sti-

tuire

Valoa-

rea no-

minală/

marjă/

colate-

ral

Dobândă

curentă

Col. 10

Col. 11

Col. 12

Col. 13

Col. 14

Col. 15

Col. 16

Col. 17

Col. 18

Rata

dobânzii

Dată

emisiune

Dată

maturitate

Activ

suport

Mulți-

plicator

Discount/

Primă

Dată

achiziție

Dată

decontare

Col. 19

Col. 20

Col. 21

Col. 22

Col. 23

Col. 24

Col. 25

Col. 26

Investment

grade

Pondere

aplicată activului

Col. 27

Col. 28

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 4 la normă

(1) Anexa nr. 4 la normă se completează de către Fondul de garantare, pentru toate codurile din anexa nr. 2 la normă care au valori de raportare.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deținute de Fondul de garantare.

(3) Câmpurile anexei nr. 4 la normă se completează după cum urmează:

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul comenzii va avea una dintre

următoarele valori:

1 = raportare inițială;

5 = raportare rectificativă

Dată evaluare

Se va completa pentru toate codurile

de activ cu data de referință a

raportării.

Cod activ

Se va completa pentru toate codurile

de activ cu codul de activ conform

anexei nr. 2 la normă.

Denumire activ

Se va completa pentru toate codurile

de activ cu denumirea activului afe-

rent codului de activ conform anexei

nr. 2 la normă.

ISIN

Se va completa cu codul ISIN aferent

instrumentului financiar. Se va

completa pentru codurile de activ:

AP113000, AP121000, AP221000.

Simbol piață evaluare/sursă

evaluare

Simbolul pieței de la care se folo-

sește prețul pentru evaluarea acti-

velor. Simbolul MIC, conform Stan-

dard ISO 10383 al pieței reglementa-

te pe care este tranzacționat acti-

vul fondului. Se va completa pentru

AP113000, AP121000, AP213000,

AP221000. Pentru activele achizițio-

nate în ofertă publică primară și

care nu sunt încă tranzacționate se

va completa cu IPO. Pentru activele

evaluate conform cotațiilor furniza-

te de Bloomberg Finance L.P. se va

completa cu BLMG. Pentru activele

evaluate conform cotațiilor furniza-

te de Thomson Reuters - S.A. se va

completa cu REUT. Pentru activele

evaluate în funcție de o cotație

furnizată de o contrapartidă se va

completa cu OTC.

CUI emitent

Se va completa cu codul de identifi-

care fiscală din țara emitentului

instrumentului financiar sau contra-

partidei, după caz. Pentru activele

AP111000, AP112000, AP211000,

AP212000, AP511000 se va completa cu

codul de identificare fiscală a se-

diului central al sucursalei bancare

din țara respectivă. Pentru activele

AP114000 și AP214000, AP512000 se va

completa cu codul de identificare

fiscală a contrapartidei cu care

este încheiată tranzacția respecti-

vă. Nu se va completa pentru active-

le AP533000. Pentru toate celelalte

active se va completa cu codul de

identificare fiscală al emitentului.

Denumire emitent/contrapartidă

Se va completa cu denumirea emiten-

tului sau a contrapartidei. Se vor

aplica regulile de completare de la

coloana "cui_emitent" și se va com-

pleta cu denumirea emitentului sau a

contrapartidei, după caz.

Cod țară emitent/contrapartidă

Se va completa cu codul ISO al țării

în care e localizat sediul social al

emitentului/contrapartidei, conform

Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se

va completa pentru toate activele,

cu excepția AP533000.

10.

Codul monedei în care este emis/

evaluat activul

Se va completa cu codul monedei în

care este emis/evaluat activul, con-

form standardului ISO 4217. Se va

completa pentru toate activele cu

codul monedei în care este emis acel

activ/încheiată acea tranzacție. Fac

excepție activele care sunt tranzac-

ționate pe mai multe piețe, unde se

va trece codul monedei în care este

evaluat activul, indiferent de mo-

neda de achiziție.

11.

Valoarea la zi a activului în mo-

neda în care acesta este emis/

evaluat

Se va completa cu valoarea la zi a

activului în moneda în care acesta

este emis/evaluat. Se vor aplica re-

gulile de la coloana nr. 11 - "Codul

monedei în care este emis/evaluat

activul". Se va completa pentru toa-

te activele. Valoarea câmpului va fi

egală cu valoarea câmpului "Cantita-

te" înmulțită cu valoarea câmpului

"Preț unitar evaluare".

12.

Valoarea echivalentă în lei a

activului

Se va completa cu valoarea echiva-

lentă în lei a coloanei "Valoarea la

zi a activului în moneda în care

acesta este emis/evaluat", calculată

conform Normei 11/2011 privind în-

vestirea și evaluarea activelor fon-

durilor de pensii private. Se va

completa pentru toate activele.

13.

Cantitate

Se va completa cu numărul de unități

deținute din activul respectiv. Nu

se va completa pentru activele

AP111000, AP112000, AP114000,

AP211000, AP212000, AP214000,

AP511000, AP512000, AP520000,

AP531000, AP532000, AP533000.

14.

Preț unitar evaluare

Se va completa cu prețul de evaluare

a activului în unitatea de monedă

exprimată în coloana "Codul monedei

în care este emis/evaluat activul",

pentru o unitate de măsură.

15.

Codul monedei în care este

achiziționat

Se va completa cu codul monedei în

care este achiziționat activul, con-

form standardului ISO 4217, indife-

rent de codul monedei în care este

evaluat acesta.

16.

Valoarea totală de achiziție/

constituire

Se va completa cu valoarea totală de

achiziție/constituire a activului

respectiv. Pentru activele AP112000,

AP114000, AP214000 se va completa cu

valoarea de constituire. Pentru ac-

tivele AP113000, AP121000, AP213000,

AP221000 se va completa cu valoarea

totală de achiziție.

17.

Valoarea nominală/marjă/colateral

Se va completa cu valoarea nominală

a unei unități de activ sau cu va-

loarea totală a marjei/colateralu-

lui, după caz. Pentru activele

AP113000, AP121000, AP213000,

AP221000 se va completa cu valoarea

nominală a unei unități de activ.

18.

Dobândă curentă

Se va completa cu valoarea dobânzii

acumulate pentru activul respectiv.

Pentru activele AP112000, AP114000,

AP212000 și AP214000 se va completa

cu valoarea dobânzii acumulate de zi

minus orice sume primite ca dobândă

în avans pentru activul respectiv.

Pentru activele AP121000 și AP221000

se va completa cu valoarea dobânzii

acumulate aferente cuponului curent.

19.

Rata dobânzii

Se va completa cu rata dobânzii/cu-

ponului aferente activului respec-

tiv. Pentru activele AP112000,

AP114000, AP212000 și AP214000 se va

completa cu rata dobânzii aferente.

Pentru activele AP121000 și AP221000

se va completa cu cuponul activului

respectiv. În cazul activelor cu

rata dobânzii/cuponul variabil se va

trece formula după care se calculea-

ză dobânda/cuponul.

20.

Dată emisiune

Se va completa cu data emisiunii

activului respectiv. Pentru activele

AP112000, AP212000 se va completa cu

data constituirii depozitului.

Pentru activele AP114000, AP214000

se va completa cu data încheierii

acordului. Pentru activele AP113000,

AP121000, AP213000, AP221000 se va

completa cu data inițială a emisiu-

nii pentru activul respectiv.

21.

Dată maturitate

Se va completa cu data maturității/

scadenței activului respectiv.

Pentru activele AP112000, AP212000

se va completa cu data maturității

depozitului. Pentru activele

AP114000, AP214000 se va completa cu

data închiderii acordului. Pentru

activele AP113000, AP121000,

AP213000, AP221000 se va completa cu

maturității activului.

22.

Activ suport

Se va completa cu ISIN-ul activului-

suport. În cazul în care activul-su-

port nu are ISIN se va trece denumi-

rea acestuia. Pentru activele

AP114000, AP214000 se va completa cu

ISIN-ul titlurilor de stat acceptate

drept colateral în cadrul acordului.

23.

Multiplicator

Se va completa cu multiplicatorul

activului-suport. Pentru activele

AP114000, AP214000 se va completa cu

numărul de unități de activ-suport

acceptate drept colateral în cadrul

acordului.

24.

Discount/Primă

Se va completa cu valoarea discoun-

tului/primei calculat/calculate și

se reprezintă ca sumă totală pe

tranzacție. Se completează pentru

activele AP113000, AP121000,

AP221000, cu valoarea totală a dis-

contului/primei la data încheierii

tranzacției, conform documentelor de

achiziție.

25.

Dată achiziție

Se va completa cu data de achiziție

a activului. Se completează pentru

activele AP113000, AP121000,

AP213000, AP221000.

26.

Dată decontare

Se va completa cu data de decontare

a activului. Se completează pentru

activele AP113000, AP121000,

AP213000, AP221000.

27.

Investment grade

Se va completa cu "DA" sau "NU", în

funcție de îndeplinirea condițiilor

de investment grade prevăzute în

Norma nr. 11/2011

privind investirea

și evaluarea activelor fondurilor de

pensii private, aprobată prin

Hotărârea Comisiei de Supraveghere a

Sistemului de Pensii Private

nr. 22/2011. Se va completa pentru

activele AP111000, AP112000,

AP211000, AP212000 în funcție de în-

deplinirea condițiilor de investment

grade de instituția bancară unde

este constituit activul; în cazul în

care instituția bancară nu are

rating de la nicio agenție de rating

prevăzută de

Norma nr. 11/2011 , a-

probată prin Hotărârea Comisiei de

Supraveghere a Sistemului de Pensii

Private nr. 22/2011, se va verifica

și se va completa cu "DA" sau cu

"NU" în funcție de ratingul societă-

ții-mamă a instituției de credit

respective. Pentru activele

AP113000, AP121000, AP213000,

AP221000 se va completa în funcție

de îndeplinirea condițiilor de

investment grade de activul respec-

tiv; în cazul în care activul

nu are rating de la nicio agenție

de rating prevăzută de Norma

nr. 11/2011, aprobată prin Hotărârea

Comisiei de Supraveghere a Sistemu-

lui de Pensii Private nr. 22/2011,

se va verifica și se va completa cu

"DA" sau cu "NU" în funcție de ra-

tingul emitentului activului.

28.

Ponderea aplicată activului %

Se va completa cu gradul de ajustare

a activului respectiv. Se va comple-

ta pentru toate activele. Pentru ac-

tivele AP113000, AP121000, AP123100

se va completa cu "100". Pentru ac-

tivele AP114000 și AP214000 se va

completa cu "75". Pentru activele

AP213000 și AP221000 se va completa

cu "0" dacă valoarea din coloana

"IG" este "NU" sau cu "100" dacă

valoarea din coloana "IG" este "DA".

Pentru activele AP111000, AP112000,

AP211000, AP212000 se va completa cu

"0" dacă valoarea din coloana "IG"

este "NU" sau cu "75" dacă valoarea

din coloana "IG" este "DA".

Raportare inițială (cod 1)

(4) - a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_anx4fg_1_GGG.xml.p7s,

unde:

YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul);

GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.

b) Fișierul definit conform pct. (4) a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă.

c) Fișierul definit conform pct. (4) a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul dedicat "anx4fg".

(5) Anexa nr. 4 la normă se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

Raportare rectificativă (cod 5)

(6) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(7) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 la normă conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă, astfel:

a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_ anx4fg _5_ GGG.xml.p7s

YYYYMMDD_ anx4fg _5 _GGG.rtf.p7s

(8) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.

(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx4fg".

Anexa 5 -------

la normă

--------

Balanța de verificare analitică

la data de ..../...../.....

*Font 7*

Codul

Simbo-

Denumi-

Soldurile inițiale

Totalul sumelor

Rulajele lunii

Totalul sumelor

Soldurile finale

lul

rea

curente

co-

con-

man-

tului

dă

Col.1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Col. 8

Col. 9

Col. 10

Col. 11

Col. 12

Col. 13

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 5 la normă

(1) Anexa nr. 5 la normă se completează de către Fondul de garantare.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanței de verificare a conturilor contabile.

(3) Câmpurile anexei nr. 5 la normă se completează, după cum urmează:

*Font 9*

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul comenzii va avea una din următoarele valori:

1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă

Simbolul contului

Simbolul contului conform planului de conturi prevăzut de

reglementările contabile din sistemul de pensii private

Denumirea contului

Denumirea contului contabil, conform reglementărilor

contabile în vigoare

Soldurile inițiale

Valoarea soldului inițial debitor/creditor la 1 ianuarie

anul N,unde n reprezintă anul de raportare. Se utilizează

două poziții zecimale, iar ca separator se folosește

punctul.

Totalul sumelor

Valoarea total sume precedente debitor/creditor, inclusiv

soldurile inițiale. Se utilizează două poziții zecimale,

iar ca separator se folosește punctul.

Rulajele lunii curente

Valoarea rulajului curent debitor/creditor. Se utilizează

două poziții zecimale, iar ca separator se folosește

punctul.

Totalul sumelor

Valoarea total sume debitor/creditor. Totalul sumelor

include și soldurile inițiale. Totalul sumelor = Totalul

sumelor precedente + Rulajele lunii curente. Se

utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se

folosește punctul.

Soldurile finale

Valoarea soldului final al contului debitor/creditor. Se

utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se

folosește punctul.

(4) Raportare inițială (cod 1)

a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_anx5fg_1_GGG.xml.p7s,

unde:

YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmește raportul;

GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.

b) Fișiere menționate la pct. (4) a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă.

c) Fișierul YYYYMMDD_anx5fg_1_GGG.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx5fg".

(5) Anexa nr. 5 la normă se întocmește lunar și se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 5 la normă.

Raportare rectificativă (cod 5)

(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 la norme conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă, astfel:

a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_anx5fg_5_GGG.xml.p7s;

YYYYMMDD_ anx5fg _ 5 _GGG.rtf.p7s

(10) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx5fg".

Anexa 6 -------

la normă

--------

Formular de nominalizare pentru

persoanele responsabile la data de ..../..../....

*Font 9*

Codul de

comandă

Cod

entitate

raportoare

Cod

anexă

raportată

Cod

operațiune

nominalizare

CNP

Numele

Prenumele

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Funcția

E-mail

E-mail CC

Numărul de

telefon

Faxul

Numărul de

telefon

mobil

Data start

Data stop

Col. 8

Col. 9

Col. 10

Col. 11

Col. 12

Col. 13

Col. 14

Col. 15

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 6 la normă

(1) Anexa nr. 6 la normă se completează de către Fondul de garantare.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de nominalizare a persoanelor responsabile cu activitatea pentru care se întocmesc raportări și, respectiv, a persoanelor responsabile cu transmiterea raportărilor către Comisie.

(3) Câmpurile anexei nr. 6 la normă se completează după cum urmează:

*Font 9*

Nr.

crt.

Denumirea câmpului

Descrierea câmpului

Codul de comandă

Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori:

1 = raportare inițială

Cod entitate raportoare

Codul entității, așa cum este înregistrat în Registrul

Comisiei

Cod anexă raportată

Codul anexei coincide cu numărul său (de exemplu: 1, 2, 3

etc.).

Cod operațiune de

nominalizare

Se completează, după caz, cu următorul cod:

901 - nominalizare persoană responsabilă cu activitatea

pentru care se întocmește raportarea către Comisie;

902 - nominalizare înlocuitor pentru persoana

responsabilă cu activitatea pentru care se întocmește

raportarea către Comisie;

903 - nominalizare persoană responsabilă cu transmiterea

raportărilor către Comisie;

904 - nominalizare înlocuitor pentru persoana

responsabilă cu transmiterea raportărilor către Comisie;

909 - definire cont de e-mail centralizator (la acest

cont vor fi transmise toate mesajele);

931 - încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin

codul 901;

932 - încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin

codul 902;

933 - încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin

codul 903;

934 - încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin

codul 904;

999 - alte nominalizări.

WEB - nominalizare persoană responsabilă cu publicarea de

informații pe pagina de internet a Fondului de garantare.

CNP

Cod numeric personal sau cod unic de identificare în

registrul național de evidență

Numele

Nume persoană

Prenumele

Prenume persoană

Funcția

Funcția deținută

E-mail

E-mail care va fi folosit pentru notificarea persoanei de

contact/persoanelor de contact. Se pot utiliza una sau

mai multe adrese de e-mail, separate prin virgulă.

10.

E-mail CC

E-mail CC. Poate fi o adresă de e-mail sau o listă de

adrese de e-mail, separate prin virgulă.

11.

Numărul de telefon

Număr de telefon principal care va fi folosit pentru

notificarea persoanei de contact. Poate fi o listă de

numere de telefon separate prin virgulă.

12.

Fax-ul

Număr de fax

13.

Numărul de telefon mobil

Număr de telefon mobil

14.

Data start

Data start de nominalizare (mandatul este valabil cu

începere din "Data start" inclusiv)

15.

Dată stop

Dată stop de nominalizare (mandatul este valabil până la

"Data stop" inclusiv)

(4) Raportare inițială (cod 1)

Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 6 la normă

a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_anx6fg_1_GGG.xml.p7s,

unde:

GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.

b) Fișierul definit conform pct. (4) a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a reprezentantului legal.

c) Fișierul definit conform pct. (4) a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx6fg".

(5) Prima raportare a anexei nr. 6 la normă se transmite în termen de două zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ. Orice decizie de modificare a informațiilor cuprinse în anexa nr. 6 la normă se comunică Comisiei prin completare a unui nou formular, cu informații complete și actualizate, imediat ce intervine modificarea.

(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 6 la normă.

Anexa 7 -------

la normă

--------

Raportul de audit intern

pentru semestrul ..... anul .......

I. Prezentarea entității

II. Aspecte introductive (de exemplu: echipa de auditare, perioada auditată,

scopul acțiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente

examinate etc.)

III. Misiunea de audit intern

a) lista activităților desfășurate de către auditul intern în cursul

perioadei de raportare;

b) descrierea principalelor activități desfășurate;

c) numirea persoanelor responsabile pentru efectuarea respectivelor

activități;

d) deficiențele identificate și recomandările auditului intern pentru

soluționarea lor;

e) situația privind implementarea măsurilor pentru soluționarea

deficiențelor identificate, separat pentru deficiențele curente și cele

identificate prin rapoartele de audit intern anterioare.

IV. Constatări și recomandări

Întocmit

........

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 7 la normă

(1) Anexa nr. 7 la normă se întocmește de către persoana care conduce activitatea de audit intern al Fondului de garantare.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.

(3) Semestrial, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul activității Fondului de garantare, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia.

(4) Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_ anx7fg_GGG.pdf.p7s,

unde:

YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

(5) Fișierul denumit YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă.

(6) Fișierul YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx7fg".

(7) Anexa nr. 7 la normă se întocmește semestrial și se transmite Comisiei, până în data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea.

Anexa 8 -------

la normă

--------

Raportul actuarial anual

1. Certificat actuarial, care va cuprinde:

a) valoarea calculată a contribuției anuale;

b) opinia actuarului cu privire la adecvarea valorii calculate a

contribuției anuale;

c) opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în

vigoare în calculul contribuției anuale.

2. Descrierea succintă privind metodele actuariale utilizate pentru calculul

contribuției anuale, precum și rezultatele acestor calcule

3. Prezentarea structurii-țintă a portofoliului urmărite de Fondul de

garantare, pe tip de instrument și piață

Întocmit

........

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 8 la normă

(1) Anexa nr. 8 la normă se întocmește de către Fondul de garantare.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de actuariat.

(3) Anexa nr. 8 la normă se întocmește conform regulilor de calcul actuarial aplicabile.

(4) Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_anx13fg_GGG.p7s,

unde:

YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;

GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.

(5) Fișierul denumit YYYYMMDD_anx8fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă.

(6) Fișierul YYYYMMDD_anx8fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx8".

(7) Anexa nr. 8 la normă se întocmește anual și se transmite până la data de 31 ianuarie pentru anul în curs, conform art. 8 alin. (2) din normă.

Anexa 9 -------

la normă

--------

Planul de audit intern anual

Nr.

crt.

Tema misiunii

de audit

Activitatea

administrare

supusă

auditării

Obiectivele

misiunii de

audit

Perioada

supusă

auditării

interne

Departa-

mentul/

Direcția/

Serviciul

auditat

Perioada

desfășu-

rării

misiunii

de audit

Col.1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 9 la normă

(1) Anexa nr. 9 la normă se întocmește de către persoana care conduce activitatea de audit intern al Fondului de garantare, aprobat de consiliul de administrație, după caz.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.

(3) Anual, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul activității Fondului de garantare, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia.

(4) Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_ anx9fg_GGG.pdf.p7s,

unde:

YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

(5) Fișierul denumit YYYYMMDD_anx9fg _GGG pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă.

(6) Fișierul YYYYMMDD_anx9fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx9fg".

(7) Anexa nr. 9 la normă se întocmește anual și se transmite Comisiei până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunea de audit intern.

Anexa 10 --------

la normă

--------

Raportul de control intern

pentru semestrul .... anul .....

I. Prezentarea Fondului de garantare

II. Activitatea de control intern

a) constituirea, evidența și utilizarea resurselor pentru plata compensației

către participanții fondurilor de pensii facultative vs. constituirea,

evidența și utilizarea resurselor pentru plata compensației către

participanții fondurilor de pensii administrate privat, respectiv pentru

perioada de acumulare a contribuțiilor și perioada de plată a pensiilor;

b) resursele pentru plata compensației;

c) resursele pentru acoperirea cheltuielilor de administrare și funcționare

a Fondului de garantare.

III. Analiza activității de control intern

a) caracteristicile și strategia;

b) constatările rezultate în urma procesului de control și monitorizare.

IV. Propuneri de măsuri de acțiune

Întocmit

.........

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 10 la normă

(1) Anexa nr. 10 la normă se întocmește de către persoana care conduce activitatea de control intern al Fondului de garantare.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de control intern.

(3) Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de control intern desfășurate la nivelul activității Fondului de garantare.%0D

(4) Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_ anx10fg_GGG.pdf.p7s,

unde:

YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

(5) Fișierul denumit YYYYMMDD_anx10fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă.

(6) Fișierul YYYYMMDD_anx10fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx10fg".

(7) Anexa nr. 10 la normă se întocmește semestrial și se transmite Comisiei până la data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea.

----

Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.