Ordinul nr. 2/2014
privind unele raportări aferente Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit
prezumat în vigoare 2 acte modificatoare
Legături cu alte acte
Ce i s-a întâmplat acestui act
Modificat prin 2
- Ordinul nr. 7/2020 18 decembrie 2020 pentru modificarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 2/2014 privind unele raportăr…
- Ordinul nr. 5/2025 25 iulie 2025 pentru modificarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 2/2014 privind unele raportăr…
Ce face acest act
Are ca temei 1
- Regulamentul nr. 5/2013 20 decembrie 2013 (prevederi anume) privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit
Având în vedere prevederile art. 165, 169 și ale
art. 392 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, precum și prevederile art. 107 și ale
art. 132 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013
privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit,
în temeiul prevederilor
art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, precum și ale art. 25 alin. (2) lit. a) și ale
art. 48 alin. (1) din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României,
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Articolul 1
Prezentul ordin stabilește formatul și conținutul formularelor de raportare aferente:
a) expunerilor față de părțile afiliate instituției de credit;
b) expunerilor aferente operațiunilor în condiții de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar;
c) modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii.
Articolul 2
Instituțiile de credit prevăzute la
art. 2 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013
privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit transmit Băncii Naționale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României - SIRBNR, potrivit
Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006
privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările și completările ulterioare, precum și în format letric la Banca Națională a României - Direcția supraveghere, după cum urmează:
a) în cazul expunerilor față de părțile afiliate și al operațiunilor în condiții de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, raportările se transmit trimestrial la nivel individual și consolidat, astfel:
1. pentru raportările a căror dată de referință este 31 martie, data de transmitere este 12 mai;
2. pentru raportările a căror dată de referință este 30 iunie, data de transmitere este 11 august;
3. pentru raportările a căror dată de referință este 30 septembrie, data de transmitere este 11 noiembrie;
4. pentru raportările a căror dată de referință este 31 decembrie, data de transmitere este 11 februarie;
b) în cazul modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, raportările se transmit trimestrial la nivel individual și semestrial la nivel consolidat, astfel:
1. pentru raportările transmise la nivel individual, datele de referință și cele de transmitere sunt cele prevăzute la lit. a) pct. 1-4;
2. pentru raportările transmise la nivel consolidat, a căror dată de referință este 30 iunie, data de transmitere este 11 august;
3. pentru raportările transmise la nivel consolidat, a căror dată de referință este 31 decembrie, data de transmitere este 11 februarie.
În cazul în care data de transmitere este zi nelucrătoare, raportările sunt transmise în ziua lucrătoare următoare.
Articolul 3
Casele centrale ale cooperativelor de credit sunt responsabile de întocmirea și transmiterea formularelor de raportare care fac obiectul prezentului ordin și la nivelul rețelei cooperatiste de credit din care fac parte.
Articolul 4
În ceea ce privește raportarea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării metodologiei standardizate prevăzute în anexa nr. 1 la
Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 , instituțiile de credit transmit:
a) câte un formular IRR STD POZ pentru fiecare monedă care respectă cerințele pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa nr. 1 la
Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013
și un formular IRR STD POZ care agregă pozițiile exprimate în celelalte monede;
b) un formular IRR STD VAL aferent calculării modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii.
Articolul 5
În ceea ce privește raportarea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării unei metodologii de calcul interne, instituțiile de credit transmit câte un formular IRR IM pentru fiecare direcție de modificare potențială - crescătoare și descrescătoare - a ratelor dobânzii.
Articolul 6
Pentru scopurile completării formularelor de raportare 4-6, prevăzute în anexa nr. I, elementele bilanțiere și extrabilanțiere din afara portofoliului de tranzacționare care sunt senzitive la schimbări ale ratelor dobânzii trebuie convertite în moneda de raportare utilizând cursurile de schimb comunicate de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea. Pentru monedele pentru care Banca Națională a României nu comunică cursul de schimb, se folosesc cursurile de schimb la vedere - spot - existente pe piață în ziua menționată.
Articolul 7
Pentru formularele 1-3 din anexa nr. I, până la data expirării termenului prevăzut la
art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naționale a României nr. 15/2006 , cu modificările și completările ulterioare, instituțiile de credit transmit Băncii Naționale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin în format electronic prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), prin fișiere EXCEL.
Raportările care, potrivit art. 2, au data de transmitere 12 mai 2014 vor fi transmise până cel târziu la 30 iunie 2014.
Articolul 8
La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă:
a)
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2010
privind raportarea modificării potențiale a valorii economice a instituțiilor de credit ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 480 din 13 iulie 2010; și
b)
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2011
privind raportarea expunerilor față de persoanele aflate în relații speciale cu instituția de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 551 din 3 august 2011, cu modificările ulterioare.
Articolul 9
Anexa nr. I, cuprinzând modelele formularelor de raportare, și anexa nr. II, care conține informații explicative referitoare la completarea acestora, fac parte integrantă din prezentul ordin.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu București, 16 mai 2014. Nr. 2.
Anexa I *Font 7*
Denumirea instituției de credit: .................. Data pentru care se face raportarea: .../.../...... Data întocmirii raportării: .../.../...... FORMULAR 1: SITUAȚIA PRIVIND EXPUNERILE FAȚĂ DE PĂRȚILE AFILIATE INSTITUȚIEI DE CREDIT 1. Fonduri proprii (FP) = 2. 25% x FP = 3. 150 mil. EURO = 4. limită = - lei - ┌────┬───┬────────┬────────┬─────────┬────────┬─────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────┐ │Nr. │Cod│ Tip │Denumire│ Tipul │Expunere│ Ajustări și │ Sume exceptate │Expunere supusă limitării│ │crt.│ │entitate│ │afilierii│ brută │alte reduceri├─────────┬─────────────────────┼──────────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ fără │ cu protecție │ valoare │ % din FP │ │ │ │ │ │ │ │ │protecție├─────────┬───────────┤ absolută │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │finanțată│nefinanțată│ │ │ ├────┼───┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┼──────────┤ │ (1)│(2)│ (3) │ (4) │ (5) │ (6) │ (7) │ (8) │ (9) │ (10) │ (11) │ (12) │ ├────┼───┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┴───┴────────┴────────┴─────────┴────────┴─────────────┴─────────┴─────────┴───────────┴──────────────┼──────────┤ │ TOTAL aferent entităților identificate cu cod "1" │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────────┼──────────┤ │ TOTAL │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────────┴──────────┘ FORMULAR 2: SITUAȚIA PRIVIND EXPUNERILE FAȚĂ DE PĂRȚILE AFILIATE INSTITUȚIEI DE CREDIT CARE NECESITĂ APROBAREA PREALABILĂ A ORGANULUI DE CONDUCERE AL INSTITUȚIEI DE CREDIT (lunile aferente trimestrului pentru care se face raportarea) - lei - ┌────┬───────┬──────────────┬─────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ Cod │ Denumire │ Expuneri înregistrate potrivit art. 105 │ │crt.│ │ │ alin. (1) din Regulamentul Băncii │ │ │ │ │ Naționale a României nr. 5/2013 │ ├────┼───────┼──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │(1) │ (2) │ (3) │ (4) │ ├────┼───────┼──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┴───────┴──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ TOTAL │ │ └───────────────────────────┴─────────────────────────────────────────┘ Formular 3: SITUAȚIA PRIVIND EXPUNERILE AFERENTE OPERAȚIUNILOR ÎN CONDIȚII DE FAVOARE DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR (lunile aferente trimestrului pentru care se face raportarea) - lei - ┌────┬───────┬───────────────────────┬─────────────────────────────────┐ │Nr. │ Cod │ Numele și prenumele │ Expunere dedusă │ │crt.│ │ │ din fondurile proprii │ │ │ │ │ de nivel 1 suplimentar │ ├────┼───────┼───────────────────────┼─────────────────────────────────┤ │ (1)│ (2) │ (3) │ (4) │ ├────┼───────┼───────────────────────┼─────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────────────────────┼─────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────────────────────┼─────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┴───────┴───────────────────────┼─────────────────────────────────┤ │ TOTAL │ │ └────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┘ Întocmit. Semnătura autorizată Semnătura autorizată .................... ..................... ..................... (numele, prenumele (numele, prenumele (numele, prenumele și telefonul) și funcția) și funcția) FORMULAR 4: IRR STD POZ Calcularea poziției nete ponderate Moneda: ┌──────────────┐ └──────────────┘ - lei - ┌────┬───────────────────┬────────────────┬──────────────┬───────────┬──────────────────────┐ │Rând│ Banda de scadență │ Toate pozițiile│ Poziții nete │Factorul de│Poziții nete ponderate│ │ │ ├───────┬────────┼───────┬──────┤ ponderare ├───────────┬──────────┤ │ │ │ lungi │ scurte │ lungi │scurte│ │ lungi │ scurte │ │ │ ├───────┼────────┼───────┼──────┤ ├───────────┼──────────┤ │ │ │ (1) │ (2) │ (3) │ (4) │ │ (5) │ (6) │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 1 │Până la 1 lună │ │ │ │ │ 0,08% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 2 │Între 1 și 3 luni │ │ │ │ │ 0,32% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 3 │Între 3 și 6 luni │ │ │ │ │ 0,72% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 4 │Între 6 și 12 luni │ │ │ │ │ 1,43% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 5 │Între 1 și 2 ani │ │ │ │ │ 2,77% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 6 │Între 2 și 3 ani │ │ │ │ │ 4,49% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 7 │Între 3 și 4 ani │ │ │ │ │ 6,14% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 8 │Între 4 și 5 ani │ │ │ │ │ 7,71% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 9 │Între 5 și 7 ani │ │ │ │ │ 10,15% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 10 │Între 7 și 10 ani │ │ │ │ │ 13,26% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 11 │Între 10 și 15 ani │ │ │ │ │ 17,84% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 12 │Între 15 și 20 de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ani │ │ │ │ │ 22,43% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 13 │Peste 20 de ani │ │ │ │ │ 26,03% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 14 │ TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴───────────────────┴───────┴────────┴───────┴──────┴───────────┴───────────┴──────────┘ Întocmit. Semnătura autorizată Semnătura autorizată .................... .............................. ............................. (numele, prenumele (numele, prenumele și funcția) (numele, prenumele și funcția) și telefonul) FORMULAR 5: IRR STD VAL Calcularea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii ┌──────────────┐ 1. Fonduri proprii (FP) = │ lei│ └──────────────┘ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │2. Declinul potențial al valorii economice: │ │ ┌──────────────┤ │ 2.1. - valoare absolută = │ lei│ │ └──────────────┤ │ ┌──────────────┤ │ 2.2. - % din FP = │ % │ └─────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ Întocmit. Semnătura autorizată Semnătura autorizată .................... ..................... ..................... (numele, prenumele (numele, prenumele (numele, prenumele și telefonul) și funcția) și funcția) FORMULAR 6: IRR IM Modificarea potențială a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii 1. Fonduri proprii (FP) = ┌──────────────┐ │ lei│ └──────────────┘ 2. Scenariul de modificare a ratelor dobânzii: ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘ -lei- ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 3. Modificarea potențială a valorii economice ca urmare a aplicării │ │ șocului/șocurilor standard │ ├─────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┤ │ creștere │ declin │ ├───────────────────────┬─────────────────────┼────────────────────┬────────────────────┤ │ valoare absolută │ % din FP │ valoare absolută │ % din FP │ ├───────────────────────┼─────────────────────┼────────────────────┼────────────────────┤ │ (1) │ (2) │ (3) │ (4) │ ├───────────────────────┼─────────────────────┼────────────────────┼────────────────────┤ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴─────────────────────┴────────────────────┴────────────────────┘ Întocmit. Semnătura autorizată Semnătura autorizată .................... ..................... ..................... (numele, prenumele (numele, prenumele (numele, prenumele și telefonul) și funcția) și funcția)
Anexa II Tabel referințe formular 1: Situația privind expunerile față de părțile
afiliate instituției de credit
Nr.
col./rând
Denumire celulă
Referințe și comentarii
Rânduri
3
150 mil. EURO =
Echivalentul se calculează la cursul de
schimb în vigoare comunicat de Banca
Națională a României în ultima zi bancară
lucrătoare a perioadei pentru care se
întocmește raportarea.
4
Limită =
Stabilită potrivit art. 104 alin. (3) din
Regulamentul Băncii Naționale a României
nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale
pentru instituțiile de credit
Coloane
2
Cod
Codurile vor fi stabilite de către
instituția de credit astfel încât acestea
să permită identificarea unică a fiecărui
debitor; dacă entitățile fac obiectul
raportării și în alte grupuri care fac
obiectul altor raportări, acestea primesc
același cod de identificare.
3
Tip entitate
Se va completa cu: "1" - pentru entități
care nu sunt instituții; "2" - pentru
entități care sunt instituții.
5
Tipul afilierii
Încadrarea se va face potrivit art. 102
alin. (3) din Regulamentul Băncii
Naționale a României nr. 5/2013.
6
Expunere brută
Expunerea existentă înaintea deducerii
ajustărilor de valoare/provizioanelor
aferente și înaintea aplicării
art. 399-403 din Regulamentul (UE)
nr. 575/2013 al Parlamentului European și
al Consiliului din 26 iunie 2013 privind
cerințele prudențiale pentru instituțiile
de credit și firmele de investiții și de
modificare a Regulamentului (UE)
nr. 648/2012.
7
Ajustări și alte reduceri
Ajustări și alte reduceri aplicate
expunerii potrivit art. 111 din
Regulamentul UE nr. 575/2013
8, 9, 10
Sume exceptate
Expunerea exceptată conform art. 399-403
din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
11
Valoare absolută
col. (6) - col. (7) - col. (8) -
col. (9) - col. (10)
12
% din FP
Col. (11)/FP x 100
Tabel referințe formular 2: Situația privind expunerile față de părțile
afiliate instituției de credit care necesită aprobarea prealabilă a organului
de conducere al instituției de credit
Nr.
col./rând
Denumire celulă
Referințe și comentarii
Coloane
2
Cod
Codurile vor fi stabilite de către
instituția de credit astfel încât acestea
să permită identificarea unică a fiecărui
debitor; dacă entitățile fac obiectul
altor raportări, acestea primesc același
cod de identificare.
4
Expuneri înregistrate
potrivit art. 105 (1)
Expunerile menționate la art. 105
alin. (1) din Regulamentul Băncii
Naționale a României nr. 5/2013
Tabel referințe formular 3: Situația privind expunerile aferente
operațiunilor în condiții de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1
suplimentar
Nr.
col./rând
Denumire celulă
Referințe și comentarii
Coloane
2
Cod
Codurile vor fi stabilite de către
instituția de credit astfel încât acestea
să permită identificarea unică a fiecărui
debitor; dacă persoanele fac obiectul
altor raportări, acestea primesc același
cod de identificare.
4
Expunere dedusă din
fondurile proprii de
nivel 1 suplimentar
Expunerile aferente operațiunilor în
condiții de favoare deduse din fondurile
proprii de nivel 1 suplimentar, potrivit
art. 656 alin. (1) lit. b) și c) din
Regulamentul Băncii Naționale a României
nr. 5/2013
Tabel referințe formular 4: IRR STD POZ - Calcularea poziției nete ponderate
Nr. col.
Denumire
Referințe
Celule
Moneda
Pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa nr. 1
la Regulamentul Băncii Naționale a
României nr. 5/2013
Coloane
(1), (2)
Toate pozițiile: lungi/
scurte
Pct. 1 din anexa nr. 1 la Regulamentul
Băncii Naționale a României nr. 5/2013
(3), (4)
Poziții nete: lungi/
scurte
Pct. 2 lit. a) din anexa nr. 1 la
Regulamentul Băncii Naționale a României
nr. 5/2013
Factorul de ponderare
Coloana 5 a tabelului din anexa nr. 1 la
Regulamentul Băncii Naționale a României
nr. 5/2013
(5), (6)
Poziții nete ponderate:
lungi/scurte
Pct. 2 lit. b) și c) din anexa nr. 1 la
Regulamentul Băncii Naționale a României
nr. 5/2013
Rânduri
Total
Pct. 2 lit. c) din anexa nr. 1 la
Regulamentul Băncii Naționale a României
nr. 5/2013
Tabel referințe formular 5: IRR STD VAL - Calcularea modificării potențiale
a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
Denumire celulă
Referințe și comentarii
Declinul potențial al valorii
economice: valoare absolută/% din FP
Pct. 2 lit. d) și e) din anexa nr. 1 la
Regulamentul Băncii Naționale a
României nr. 5/2013. Pozițiile nete,
lungi sau scurte, ponderate în
diferitele monede se însumează
indiferent de semnul lor.
Tabel referințe formular 6: IRR IM - Modificarea potențială a valorii
economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
Denumire celulă
Referințe și comentarii
Scenariul de modificare a ratelor
dobânzii:
Art. 132 alin. (2) din Regulamentul
Băncii Naționale a României nr. 5/2013.
Se completează direcția presupusă de
modificare - crescătoare sau
descrescătoare - a ratelor dobânzii.
Modificarea potențială a valorii
economice ca urmare a aplicării
șocului/șocurilor standard: creștere/
declin
- valoare absolută;
- % din FP;
Art. 131 alin. (2) și (3), art. 132
alin. (1) și (2) din Regulamentul
Băncii Naționale a României nr. 5/2013
------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.