Normele nr. 4/2001
privind supravegherea pozițiilor valutare ale băncilor
abrogat 2 acte modificatoare
Legături cu alte acte
Ce i s-a întâmplat acestui act
Abrogat prin 1
- Normele nr. 1/2011 6 septembrie 2011 pentru abrogarea Normelor Băncii Naționale a României nr. 4/2001 privind supravegherea poz…
Modificat prin 2
- Normele nr. 14/2004 20 decembrie 2004 pentru modificarea și completarea Normelor Băncii Naționale a României nr. 4/2001 privind …
- Normele nr. 1/2008 30 ianuarie 2008 pentru modificarea și completarea Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006 privind t…
În vederea limitării riscurilor ce pot aparea ca urmare a desfășurării operațiunilor valutare de către bănci,
în temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) și ale
art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998
privind Statutul Băncii Naționale a României, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale art. 38 alin. (1) și ale
art. 45 lit. f) din Legea bancară nr. 58/1998 , cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere prevederile Planului de conturi pentru societățile bancare și ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanțelor, și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările și completările ulterioare,
Banca Naționala a României emite prezentele norme.
Capitolul 1 Dispoziții generale
Articolul 1
Prezentele norme reglementează nivelul maxim al pozițiilor valutare individuale ajustate și al poziției valutare totale și se aplică băncilor persoane juridice române, denumite în continuare bănci.
Articolul 2
În sensul prezentelor norme termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificatii:
a) poziția valutară într-o anumită deviza - soldul net al patrimoniului în deviza respectiva, fiind expresia riscului valutar;
b) poziția valutară bilantiera într-o anumită deviza - suma evidențiată în soldul creditor sau debitor al contului 3721 "Poziție de schimb", deschis pe deviza în cauza;
c) poziția valutară extrabilantiera într-o anumită deviza suma evidențiată în soldul creditor sau debitor al contului 9361 "Poziție de schimb", deschis pe deviza în cauza;
d) poziția valutară individuală - poziția valutară lungă sau poziția valutară scurta pe fiecare deviza, în echivalent lei;
e) poziția valutară individuală ajustata - poziția valutară individuală ajustata cu echivalentul în lei actualizat al capitalului social subscris și vărsat în devize și al primelor de emisiune plătite în devize, calculat în funcție de diferențele de curs valutar aferente disponibilităților în devize reprezentând aportul la capitalul social și primele de emisiune plătite în devize;
f) poziția valutară totală - valoarea cea mai mare, în modul, dintre totalul pozițiilor valutare individuale ajustate lungi și totalul pozițiilor valutare individuale ajustate scurte.
Termenul fonduri proprii are semnificatia prevăzută de
Normele Băncii Naționale a României nr. 7/1999
privind fondurile proprii ale băncilor.
Capitolul 2 Supravegherea riscului valutar
Secțiunea 1 Supravegherea indicatorilor de poziție valutară
Articolul 3
Supravegherea riscului valutar se realizează:
a) de bănci, potrivit prevederilor art. 11;
b) de Banca Naționala a României, pe baza indicatorilor de poziție valutară raportati de bănci, în conformitate cu prezentele norme.
Articolul 4
Băncile vor raporta Băncii Naționale a României nivelul pozițiilor lor valutare, potrivit formularului "Supravegherea pozițiilor valutare", prevăzut în anexa la prezentele norme. Raportarile se vor întocmi și se vor transmite Băncii Naționale a României, după cum urmează:
a) pentru fiecare zi bancară lucrătoare, prin Rețeaua de Comunicații Interbancare (RCI), în ziua bancară lucrătoare ulterioară datei pentru care acestea se întocmesc (directorul BC-SYSAPPSUP). În cazul imposibilității transmiterii datelor prin RCI, băncile urmează să raporteze datele pe suport hârtie Direcției supraveghere în termen de 3 zile bancare lucrătoare ulterioare datei pentru care acestea se întocmesc;
b) pentru ultima zi bancară lucrătoare a lunii, pe suport hârtie, Direcției supraveghere, în termen de 3 zile bancare lucrătoare ulterioare datei pentru care acestea se întocmesc.
Formularul de raportare va cuprinde datele referitoare la activitatea globală a băncii (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale băncii).
Formularul de raportare se întocmește pe baza datelor înscrise în evidența contabilă și, după caz, în evidenta extracontabila și se semnează de către conducătorul băncii menționat la art. 11 lit. d) și de către șeful compartimentului financiar-contabil.
Secțiunea 2 Determinarea indicatorilor de poziție valutară
Articolul 5
Poziția valutară într-o anumită deviza se calculează ca suma algebrica a poziției valutare bilantiere și a poziției valutare extrabilantiere.
Articolul 6
Poziția valutară într-o anumită deviza este considerată poziție valutară lungă atunci când prin însumarea algebrica a elementelor prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. b) și c) se obține un rezultat pozitiv și poziție valutară scurta atunci când prin însumarea algebrica a acelorași elemente se obține un rezultat negativ.
În scopul determinării pozițiilor valutare pe fiecare deviza soldurile debitoare ale conturilor menționate la art. 2 alin. (1) lit. b) și c) vor fi considerate cu semnul minus (-), iar soldurile creditoare vor fi considerate cu semnul plus (+).
Articolul 7
Cursurile de schimb care se vor lua în considerare la determinarea pozițiilor valutare individuale sunt cele prevăzute în lista comunicată de Banca Naționala a României din ziua pentru care se face raportarea.
Articolul 8
În cazul băncilor cu capital social subscris și vărsat în devize poziția valutară individuală aferentă devizei în care a fost subscris și vărsat capitalul social va fi ajustata cu echivalentul în lei actualizat al capitalului social subscris și vărsat în devize și al primelor de emisiune plătite în devize, calculat în funcție de diferențele de curs valutar aferente disponibilităților în deviza respectiva reprezentând aport la capitalul social și prime de emisiune plătite în devize, care se va lua în considerare cu semnul minus (-).
Echivalentul în lei actualizat al capitalului social subscris și vărsat în devize, menționat la alin. (1), se determina prin însumarea capitalului social subscris și vărsat în devize, evidențiat în soldul contului 99832 "Capital social subscris și vărsat în devize", transformat în lei prin utilizarea cursului de schimb comunicat de Banca Naționala a României din data subscrierii, cu diferențele de curs valutar aferente disponibilităților în devize reprezentând aport la capitalul social, evidentiate în soldul contului 519 "Alte rezerve", analitic distinct "Rezerve din diferențe de curs valutar aferente disponibilităților în devize reprezentând aport la capitalul social", sau care au fost utilizate la majorarea capitalului social.
Echivalentul în lei actualizat al primelor de emisiune plătite în devize, menționat la alin. (1), se determina prin însumarea primelor de emisiune plătite în devize, evidentiate în soldul contului 9984 "Prime de emisiune plătite în devize", transformate în lei prin utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de Banca Naționala a României din data efectuării plății, cu diferențele de curs valutar aferente disponibilităților în devize reprezentând prime de emisiune plătite în devize, evidentiate în soldul contului 519 "Alte rezerve", analitic distinct "Rezerve din diferențe de curs valutar aferente disponibilităților în devize reprezentând prime de emisiune plătite în devize", sau care au fost utilizate la majorarea capitalului social.
Articolul 9
În scopul determinării poziției valutare totale, sumele reprezentând poziții valutare individuale ajustate lungi vor fi considerate cu semnul plus (+), iar sumele reprezentând poziții valutare individuale ajustate scurte vor fi considerate cu semnul minus (-).
Poziția valutară totală va fi lungă atunci când totalul pozițiilor valutare individuale ajustate lungi este mai mare decât totalul pozițiilor valutare individuale ajustate scurte și va fi scurta atunci când totalul pozițiilor valutare individuale ajustate scurte este mai mare decât totalul pozițiilor valutare individuale ajustate lungi.
Articolul 10
La sfârșitul fiecărei zile bancare lucrătoare pozițiile valutare ale unei bănci sunt supuse următoarelor limitări:
a) maximum 10% din fondurile proprii ale băncii pentru oricare dintre pozițiile valutare individuale ajustate; și
b) maximum 20% din fondurile proprii ale băncii pentru poziția valutară totală.
Secțiunea 3 Cerințe de management și control intern
Articolul 11
În vederea limitării riscului valutar băncile au următoarele obligații:
a) sa dispună de un sistem de evidenta care să permită în permanenta atât înregistrarea imediata a operațiunilor în devize și calcularea rezultatelor acestora, cat și determinarea pozițiilor valutare individuale ajustate și a poziției valutare totale;
b) să dețină un sistem de supraveghere și de gestiune a riscului valutar pe bază de norme și proceduri interne, aprobate de consiliul de administrație al băncii, care să respecte cerințele prezentelor norme și care să urmărească încadrarea pozițiilor valutare în limitele stabilite la art. 10;
c) sa dispună de un sistem de control permanent pentru verificarea respectării procedurilor interne, necesar în vederea îndeplinirii dispozițiilor precedente;
d) sa desemneze un conducător care să asigure coordonarea permanenta a activității valutare a băncii. În termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile vor comunică Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere identitatea persoanei din conducerea băncii care asigura coordonarea respectivei activități. În cazul desemnării unui nou conducător în calitate de coordonator al acestei activități băncile vor comunică Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere identitatea noii persoane, în termen de 5 zile de la data desemnării acesteia.
Capitolul 3 Dispoziții tranzitorii și finale
Articolul 12
Limitarea prevăzută la art. 10 lit. a) nu se aplică pozițiilor valutare individuale ajustate, aferente devizelor care intră în componenta monedei unice europene.
Pozițiile valutare individuale ajustate, prevăzute la alineatul precedent, participa la constituirea poziției valutare individuale ajustate, aferentă devizei euro. Poziția valutară individuală ajustata aferentă devizei euro se calculează ca suma algebrica a pozițiilor valutare individuale ajustate pentru euro și pentru devizele care intră în componenta monedei unice europene.
Articolul 13
Nerespectarea de către bănci a prevederilor prezentelor norme atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 și, respectiv, la
art. 70 din Legea nr. 58/1998 .
Articolul 14
Prezentele norme intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2002.
Anexa face parte integrantă din prezentele norme.
Articolul 15
La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abroga
Normele Băncii Naționale a României nr. 15 din 24 octombrie 1995
privind supravegherea pozițiilor valutare ale societăților bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 261 din 13 noiembrie 1995, cu modificările ulterioare, precum și orice alte dispoziții contrare.
PREȘEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE AL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI, MUGUR ISARESCU
Anexa BANCA ...............................................
Data pentru care se face raportarea ................. Fonduri proprii (mii lei) ........................... SUPRAVEGHEREA POZIȚIILOR VALUTARE Deviza Elementele luate în calcul Poziția valutară - unități monetare - Cursul în lei Poziția valutară individuală (mii lei) Ajustarea capitalului social și a primelor de emisiune (mii lei) Poziția valutară individuală ajustată lungă Poziția valutară individuală ajustată scurtă Ponderea față de fondurile proprii Poziția valutară bilanțieră (sold cont 3721) - unități monetare - Poziția valutară extrabilanțieră (sold cont 9361) - unități monetare - (+) (-) (+) (-) (+/-) (+/-) (-) (+) (-) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 TOTAL: X X X X X X X X NOTĂ: Următoarele coloane se calculează astfel: 5 = 1 + 2 + 3 + 4 7 = 5 * 6 9 = 7 + 8 10 = 7 + 8 11 = │ x │ / FP * 100 (în care x este cea mai mare dintre 9 și 10) Întocmit de ................... Numele și prenumele ........... Telefon/Interior .............. Conducătorul băncii, Conducătorul Compartimentului financiar-contabil, .................... .............................................. (numele, prenumele (numele, prenumele și semnatura) și semnatura) ──────────────────
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.