Normele din 25 aprilie 2024

Unitățile administrativ-teritoriale, cu excepția municipiilor reședință de județ și a sectoarelor municipiului București, pot solicita, inclusiv pentru instituțiile publice finanțate integral din bugetul local și pentru asociațiile de dezvoltare intercomunitară din care fac parte, de la Ministerul Finanțelor, până cel târziu la data de 30 septembrie 2024, contractarea în anul 2024 a unor împrumuturi din venituri din privatizare, înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, în limita sumei de 1.000.000 mii lei, pentru:

a)

asigurarea finanțării cheltuielilor neeligibile, conform prevederilor

art. 15 alin. (2)

și

art. 17 alin. (5) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 36/2023

privind stabilirea cadrului general pentru închiderea programelor operaționale finanțate în perioada de programare 2014-2020, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 338/2023 , cu modificările și completările ulterioare, în vederea realizării/finalizării proiectelor nefinalizate/ nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri europene în perioada de programare 2014-2020;

b)

asigurarea prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și de la donatori europeni în cadrul programelor

interguvernamentale, după caz, inclusiv pentru finanțarea cheltuielilor neeligibile asociate respectivelor proiecte;

c)

asigurarea sumelor necesare implementării proiectelor finanțate prin Planul național de redresare și reziliență (PNRR), aflate în sarcina bugetului local, evidențiate distinct în fiecare contract.

Împrumuturile prevăzute la

alin. (1)

se acordă în următoarele condiții:

a)

dobândă: ROBOR la 3 luni comunicată de Banca Națională a României în ultima zi lucrătoare a lunii anterioare autorizării împrumutului, la care se adaugă o marjă în funcție de scadența împrumuturilor; rata dobânzii rezultată rămâne fixă pe toată durata de derulare a împrumutului. Marja se stabilește astfel:

(i)

1 punct procentual pentru scadențe de până la 3 ani inclusiv;

(ii)

1,5 puncte procentuale pentru scadențe între 3 și 5 ani inclusiv;

b)

perioadă de rambursare: 1-5 ani, cu posibilitatea rambursării anticipate, parțial sau integral;

c)

limita de îndatorare: exceptat de la prevederile

art. 63 alin. (4)

și

(4^1) din Legea nr. 273/2006

privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare;

d)

plafoane de contractare/tragere: exceptat;

e)

valoarea maximă ce poate fi autorizată pentru o unitate administrativ-teritorială este:

(i)

nelimitat pentru comune;

(ii)

nelimitat pentru orașe;

(iii)

20.000 mii lei pentru municipii;

(iv)

35.000 mii lei pentru județe.

Împrumuturile prevăzute la

alin. (1)

pot fi contractate de unitățile administrativ-teritoriale, inclusiv pentru instituțiile publice finanțate integral din bugetul local și pentru asociațiile de dezvoltare intercomunitară la care unitățile administrativ-teritoriale au calitatea de membru, numai cu avizul Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, prevăzută la

art. 61 alin. (3) din Legea nr. 273/2006

privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, și numai dacă la data depunerii documentației nu prezintă restanțe la împrumuturile contractate anterior din venituri din privatizare.

Sumele acordate cu titlu de împrumut din veniturile din privatizare, contractate de unitățile administrativ-teritoriale, pot fi utilizate cu respectarea destinațiilor prevăzute la

alin. (1)

pentru cheltuielile aflate în sarcina:

a)

unităților administrativ-teritoriale și instituțiilor publice finanțate integral din bugetul local;

b)

asociațiilor de dezvoltare intercomunitară.

În vederea contractării de împrumuturi pentru destinațiile prevăzute la

art. I alin. (1) , beneficiarii prevăzuți la

art. I alin. (4) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024

întocmesc declarația privind valoarea cheltuielilor neeligibile aferente proiectelor nefinalizate/nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri europene în perioada de programare 2014-2020, valoarea cheltuielilor aferente proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și/sau de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, precum și a sumelor necesare implementării proiectelor finanțate prin PNRR aflate în sarcina bugetului local, evidențiate distinct în fiecare contract, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 35/2024 , potrivit modelului prevăzut în

anexa nr. 1 .

În cazul proiectelor nefinalizate/nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri europene în perioada de programare 2014-2020, al proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și/sau de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, precum și al proiectelor finanțate prin PNRR, implementate de asociația de dezvoltare intercomunitară, unitatea administrativ-teritorială care are calitatea de membru în asociația respectivă și contractează împrumutul solicită asociației de dezvoltare intercomunitară, pentru partea sa de contribuție, situația privind valoarea cheltuielilor neeligibile aferente proiectelor nefinalizate/ nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri europene în perioada de programare 2014-2020, valoarea cheltuielilor aferente proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și/sau de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, precum și sumele necesare implementării proiectelor finanțate prin PNRR aflate în sarcina bugetului local, evidențiate distinct în fiecare contract, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 35/2024 .

Asociația de dezvoltare intercomunitară transmite membrilor, în baza solicitării prevăzute la

alin. (2) , prin adresă, partea de contribuție a fiecăruia, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 35/2024 .

Unitățile administrativ-teritoriale care solicită împrumutul pentru destinațiile prevăzute la

art. I alin. (1)

întocmesc, inclusiv în baza documentelor primite de la beneficiarii prevăzuți la

art. I alin. (4) lit. b)

din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024, situația privind valoarea cheltuielilor neeligibile aferente proiectelor nefinalizate/nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri europene în perioada de programare 2014-2020, valoarea cheltuielilor aferente proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și/sau de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, precum și sumele necesare implementării proiectelor finanțate prin PNRR aflate în sarcina bugetului local, evidențiate distinct în fiecare contract, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 35/2024 , potrivit modelului prevăzut în

anexa nr. 2 .

Pentru contractarea împrumuturilor, unitățile administrativ-teritoriale depun în două exemplare la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, în termenul prevăzut la

art. 1 alin. (1) , următoarele documente:

a)

cererea pentru autorizarea contractării împrumutului, semnată de către ordonatorul principal de credite, potrivit modelului prevăzut în

anexa nr. 4 ;

b)

calculul gradului de îndatorare a bugetului local al unității administrativ-teritoriale, potrivit modelului prevăzut în

anexa nr. 5 ;

c)

situația privind serviciul datoriei publice locale existente, întocmită pe perioada împrumutului pentru care se solicită autorizarea, potrivit modelului prevăzut în

anexa nr. 6 ;

d)

declarația pe propria răspundere a ordonatorului principal de credite, sub sancțiunea legii penale, întocmită conform modelului prevăzut în

anexa nr. 7 , prin care acesta declară:

–

finanțările rambursabile contractate și/sau garantate de unitatea administrativ-teritorială, aflate în derulare;

–

că unitatea administrativ-teritorială nu are obligații de plată restante decurgând din împrumuturile contractate de la Trezoreria Statului, la data depunerii documentației pentru autorizarea contractării unui împrumut din venituri din privatizare, în conformitate cu prevederile

art. I din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024 ;

e)

hotărârea autorității deliberative prin care se aprobă contractarea împrumutului, potrivit modelului prevăzut în

anexa nr. 8 ;

f)

declarația/declarațiile privind valoarea cheltuielilor neeligibile aferente proiectelor nefinalizate/nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri europene în perioada de programare 2014-2020, proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și/sau de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, precum și a sumelor necesare implementării proiectelor finanțate prin PNRR aflate în sarcina bugetului local, evidențiate distinct în fiecare contract, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 35/2024 , potrivit modelului prevăzut în

anexa nr. 1 , pentru destinațiile prevăzute la

art. I alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024 ;

g)

situația privind valoarea proiectelor nefinalizate/ nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri europene în perioada de programare 2014-2020, proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și/sau de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, precum și a sumelor necesare implementării proiectelor finanțate prin PNRR aflate în sarcina bugetului local, evidențiate distinct în fiecare contract, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 35/2024 , potrivit modelului prevăzut în

anexa nr. 2 ;

h)

copia contractului/contractelor de finanțare nerambursabilă aferent/aferente proiectelor derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri europene în perioada de programare 2014-2020, a proiectului/proiectelor finanțat/finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și/sau de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, a proiectelor finanțate prin PNRR, precum și a actelor adiționale și/sau a adreselor/notelor de la organismul intermediar privind încadrarea proiectului/ proiectelor ca nefinalizate/nefuncționale, de prelungire a termenului de implementare a proiectului/proiectelor și/sau de majorare a valorii acestuia/acestora, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 35/2024 ;

i)

declarația pe propria răspundere a ordonatorului principal de credite privind utilizarea sumelor solicitate în scopul pentru care se contractează împrumutul, potrivit modelului prevăzut în

anexa nr. 3 ;

j)

adresă prin care se confirmă de unitatea teritorială a Trezoreriei Statului deschiderea conturilor aferente subdiviziunilor bugetare corespunzătoare din bugetul împrumuturilor interne în care se vor vira sumele cu titlu de împrumut și codurile IBAN ale acestora;

k)

adresa prevăzută la

art. 2 alin. (3) , transmisă de asociația de dezvoltare intercomunitară, dacă este cazul.

Documentele prevăzute la

alin. (1)

se numerotează în ordinea crescătoare a numerelor naturale, începând cu numărul 1. Cele două dosare vor avea documentele în aceeași ordine. În cazul în care, după înregistrarea dosarului la direcția generală regională a finanțelor publice/administrația județeană a finanțelor publice sau, după caz, la secretariatul Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, prin registratura Ministerului Finanțelor, este necesar a fi depuse alte file, acestea vor purta numere subsecvențiale numărului filei precedente. De exemplu: după fila 7 este necesar a fi depuse încă 5 file, care vor fi numerotate: 7/1, 7/2, 7/3, 7/4 și 7/5. Fiecare filă din dosar se semnează. Ultima filă din dosar, sub semnătura ordonatorului principal de credite, conține, în mod explicit, prenumele și numele persoanei care a semnat filele din dosar, funcția îndeplinită și specimenul de semnătură al acesteia. Prin semnarea pe prima pagină a fiecărei file se certifică de către persoana respectivă faptul că acel document este conform cu realitatea, sub sancțiunea legii penale. În situația în care documentele depuse în oricare dintre cele două dosare nu pot fi originale și trebuie fotocopiate, acestea trebuie să fie lizibile.

Direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice înregistrează cererile pentru autorizarea contractării împrumuturilor însoțite de documentele prevăzute la

alin. (1) lit. b)-k) , în ordinea depunerii acestora de către unitățile administrativ-teritoriale.

La verificarea documentelor prevăzute la

alin. (1) , direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice au în vedere următoarele:

a)

existența documentelor prevăzute la

alin. (1) ;

b)

documentele prevăzute la

alin. (1) lit. a)-d) ,

f) ,

g)

și

i)

să fie semnate de ordonatorul principal de credite. În cazul în care calitatea de ordonator principal de credite revine altei persoane decât primarul sau președintele consiliului județean, după caz, se va atașa și documentul/aprobarea autorității deliberative de delegare a atribuțiilor de ordonator principal de credite;

c)

la

anexa nr. 5 , verifică și avizează veniturile proprii din coloanele 1, 2 și 3, calculate conform

art. 5 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 273/2006 , cu modificările și completările ulterioare, diminuate cu veniturile din valorificarea unor bunuri, potrivit art. 29 din aceeași lege, respectiv sumele rezultate din vânzarea, în condițiile legii, a unor bunuri aparținând domeniului privat al unităților administrativ-teritoriale, pe baza datelor din conturile de execuție;

d)

la

anexa nr. 5 , sumele înscrise pe rândurile 2, 3, 4 și 5 trebuie să coincidă cu sumele aferente perioadei împrumutului pentru care se solicită autorizarea contractării înscrise la rândul II „Serviciul TOTAL al datoriei publice locale existente“, lit. a), b) și c) din

anexa nr. 6 ;

e)

verifică ca valoarea totală a cheltuielilor pentru care se solicită împrumutul, înscrisă în situația prevăzută la

alin. (1) lit. g) , să fie egală cu suma solicitată în cererea pentru autorizarea contractării împrumutului;

f)

valorile înscrise în situația prevăzută la

alin. (1) lit. g)

să coincidă cu sumele din declarația prevăzută la

alin. (1) lit. f)

și/sau adresa prevăzută la

alin. (1) lit. k) , după caz;

g)

denumirea proiectului finanțat din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană sau de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale sau prin PNRR, după caz, înscris în cerere, precum și în hotărârea autorității deliberative prin care se aprobă contractarea împrumutului, prevăzută la

alin. (1) lit. e) , să fie cea din contractul de finanțare nerambursabilă prevăzut la

alin. (1) lit. h) .

Responsabilitatea cu privire la oportunitatea contractării de împrumuturi conform

art. 1 alin. (1) , întocmirea documentelor prevăzute la

alin. (1) , precum și încadrarea în scopul pentru care se contractează împrumutul revin în totalitate autorităților administrației publice locale ale unităților administrativ-teritoriale și ordonatorilor de credite ai instituțiilor publice finanțate integral din bugetul local.

După verificarea formei și conținutului conform

alin. (1) ,

(2)

și

(4) , un exemplar al documentelor menționate la

alin. (1)

se transmite de către direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, după caz, în ordinea primirii și înregistrării acestora, potrivit

alin. (3) , cu adresă de înaintare pentru fiecare cerere în parte, în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acestora, prin poșta specială, Ministerului Finanțelor - Direcția generală de trezorerie și datorie

publică, prin registratura generală a Ministerului Finanțelor, în atenția Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale.

În termen de maximum 8 zile lucrătoare de la data emiterii hotărârii Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, Ministerul Finanțelor, prin Direcția generală de trezorerie și datorie publică, întocmește convenția de împrumut, potrivit modelului prezentat în

anexa nr. 9 , pe care o transmite în format electronic unităților administrativ-teritoriale, în vederea semnării, pe adresele de e-mail ale persoanelor de contact menționate în cererea prevăzută la

art. 3 alin. (1) lit. a) . Totodată, convenția de împrumut se transmite spre știința direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice/administrațiilor județene ale finanțelor publice, prin e-mail. Scadențarul de plată se transmite ulterior, acesta elaborându-se în funcție de data creditării contului de împrumut al unităților administrativ-teritoriale cu suma aprobată în hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale.

Unitățile administrativ-teritoriale, în termen de maximum 5 zile lucrătoare de la primirea convenției de împrumut, au obligația să tipărească documentul în două exemplare, să îl semneze și să îl retransmită scanat, în format electronic, la adresa de e-mail: mf.trezorerie@mfinante.gov.ro. Totodată, în cadrul aceluiași termen de 5 zile lucrătoare, unitățile administrativ-teritoriale depun cele două exemplare originale ale convenției de împrumut semnate de ordonatorul principal de credite la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, după caz.

În ziua următoare primirii celor două exemplare originale ale convenției de împrumut de la unitățile administrativ-teritoriale, direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice le retransmit prin poștă, cu adresă de înaintare, Direcției generale de trezorerie și datorie publică din cadrul Ministerului Finanțelor.

Pentru operativitate, Ministerul Finanțelor, prin Direcția generală de trezorerie și datorie publică, după primirea în format electronic de la unitățile administrativ-teritoriale a exemplarului scanat al convenției de împrumut semnat, începe demersurile necesare în vederea semnării.

În termen de maximum 7 zile lucrătoare de la data semnării convenției de împrumut de către ambele părți, Ministerul Finanțelor, prin Direcția generală de trezorerie și datorie publică, dispune virarea sumei aprobate prin hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale și prin convenția de împrumut în contul aferent subdiviziunii bugetare corespunzătoare din bugetul împrumuturilor interne, indicat de unitățile administrativ-teritoriale beneficiare.

Un exemplar original al convenției de împrumut, împreună cu scadențarul de plată elaborat de Ministerul Finanțelor prin Direcția generală de trezorerie și datorie publică, se transmite prin poștă, cu adresă de înaintare, direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice/administrațiilor județene ale finanțelor publice, pentru a fi retransmis, în ziua primirii, unităților administrativ-teritoriale beneficiare. Scadențarul de plată se întocmește în funcție de data creditării conturilor indicate de unitățile administrativ-teritoriale cu sumele acordate cu titlu de împrumut.

După primirea convenției de împrumut semnate de ambele părți, unitatea administrativ-teritorială aprobă sau rectifică, după caz, bugetul împrumuturilor interne și comunică beneficiarilor prevăzuți la

art. I alin. (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024

sumele cu care își rectifică bugetul. Bugetele aprobate sau rectificate, după caz, se depun la unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului la care își au conturile deschise.

Unitățile administrativ-teritoriale comunică asociațiilor de dezvoltare intercomunitară, în termen de două zile lucrătoare de la aprobarea rectificării prevăzute la

alin. (1) , sumele aprobate din împrumut pentru cheltuielile aflate în sarcina acestora.

În termen de două zile lucrătoare de la primirea comunicării, asociațiile de dezvoltare intercomunitară au obligația de a solicita unităților teritoriale ale Trezoreriei Statului din cadrul organelor fiscale la care acestea sunt luate în evidența fiscală deschiderea contului 50.65.09 „Disponibil al asociațiilor de dezvoltare intercomunitară din împrumuturi din privatizare, conform

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 35/2024 “, în vederea încasării sumelor și a efectuării plăților potrivit destinațiilor legale.

Unitățile administrativ-teritoriale încasează sumele virate de Ministerul Finanțelor din venituri din privatizare în conturi distincte prevăzute în bugetul împrumuturilor interne, în funcție de cheltuielile ce urmează a fi efectuate din împrumut, aflate în sarcina acestora sau în sarcina beneficiarilor prevăzuți la

art. I alin. (4) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024 .

Unitățile administrativ-teritoriale care beneficiază de împrumuturi contractate în condițiile

art. I alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024

efectuează plăți din bugetul împrumuturilor interne, pentru cheltuielile aflate în sarcina acestora și a instituțiilor publice finanțate integral din bugetul local.

Unitățile administrativ-teritoriale care contractează împrumuturi în condițiile

art. I alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024

pentru cheltuielile aflate în sarcina beneficiarilor prevăzuți la

art. I alin. (4) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024

virează sumele aferente din conturile de cheltuieli bugetare corespunzătoare, prevăzute în bugetul împrumuturilor interne, în contul de disponibil prevăzut la

art. 7 alin. (3) , deschis pe numele beneficiarilor la Trezoreria Statului.

Unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului decontează documentele de plată, depuse de beneficiari, numai după încasarea sumelor din împrumut, în limita bugetelor aprobate sau rectificate în care au fost prevăzute cheltuielile respective.

Eventualele sume rămase din împrumut, care nu mai pot fi utilizate pentru destinația pentru care au fost alocate, se restituie de către unitățile administrativ-teritoriale în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“, deschis pe numele Ministerului Finanțelor la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unității administrativ-teritoriale, cu condiția informării în prealabil a Ministerului Finanțelor și numai dacă nu prezintă restanțe la plata obligațiilor scadente.

De la data creditării contului prevăzut la

alin. (1) , respectiv data extrasului de cont cuprinzând sumele restituite ca neutilizate emis de Trezoreria Operativă Centrală, valoarea împrumutului acordat se modifică prin act adițional la convenția de împrumut, potrivit modelului prezentat în

anexa nr. 10 , cu actualizarea scadențarului de plată al împrumutului acordat.

În situația în care unitățile administrativ-teritoriale efectuează plata sumelor neutilizate în alte conturi decât cel prevăzut la

alin. (1)

sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operațiunii se efectuează în baza solicitării formulate în scris de acestea, cu data înregistrării solicitării la registratura Direcției generale de trezorerie și datorie publică. Cu aceeași dată valoarea împrumutului se modifică prin act adițional la convenția de împrumut.

Direcția generală de trezorerie și datorie publică dispune Trezoreriei Operative Centrale transferul sumelor neutilizate din contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“ codificat cu codul de identificare fiscală al unității administrativ-teritoriale în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“ codificat cu codul de identificare fiscală atribuit Trezoreriei Statului, în scopul reconstituirii veniturilor din privatizare.

Rambursarea împrumuturilor contractate de către unitățile administrativ-teritoriale se efectuează în tranșe trimestriale egale, începând cu trimestrul următor acordării acestora, iar cu sumele rambursate se reîntregesc veniturile din privatizare. Dobânda se calculează prin aplicarea ratei de dobândă, stabilită la

art. I din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024 , la soldul împrumutului, cu convenția „număr de zile calendaristice/360“. Dobânda aferentă reprezintă un venit al bugetului Trezoreriei Statului. Datele de plată a ratei scadente și dobânzilor de plătit aferente împrumutului sunt cuprinse în scadențarul de plată anexat la convenția de împrumut.

Pentru neplata la termen a ratelor scadente și a dobânzilor de plătit la împrumutul acordat se calculează o dobândă, pentru fiecare zi de întârziere, la nivelul dobânzii prevăzute la

art. 174 alin. (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, până la data stingerii obligației.

Dobânda pentru fiecare zi de întârziere se calculează prin aplicarea ratei prevăzute la

alin. (2)

la suma obligațiilor de plată restante, rate de capital plus dobânda aferentă, înmulțită cu numărul de zile calendaristice de întârziere.

Plata ratelor și a dobânzilor aferente împrumuturilor contractate, inclusiv a dobânzilor de întârziere, se efectuează de către unitățile administrativ-teritoriale în conturi distincte de disponibil - pentru încasarea rambursării obligațiilor de plată aferente împrumuturilor acordate pentru destinația prevăzută la

art. 1 alin. (1) , deschise pe numele Ministerului Finanțelor la Trezoreria Operativă Centrală, codificate cu codul de identificare fiscală al unităților administrativ-teritoriale, astfel:

a)

un cont distinct de disponibil - pentru încasarea rambursării obligațiilor de plată aferente împrumuturilor acordate în vederea asigurării finanțării cheltuielilor neeligibile, conform prevederilor

art. 15 alin. (2)

și

art. 17 alin. (5) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 36/2023

privind stabilirea cadrului general pentru închiderea programelor operaționale finanțate în perioada de programare 2014-2020, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 338/2023 , cu modificările și completările ulterioare, în vederea realizării/finalizării proiectelor nefinalizate/nefuncționale derulate în cadrul programelor operaționale finanțate din fonduri europene în perioada de programare 2014-2020;

b)

un cont distinct de disponibil - pentru încasarea rambursării obligațiilor de plată aferente împrumuturilor acordate în vederea asigurării prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și de la donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, după caz, inclusiv pentru finanțarea cheltuielilor neeligibile asociate respectivelor proiecte;

c)

un cont distinct de disponibil - pentru încasarea rambursării obligațiilor de plată aferente împrumuturilor acordate în vederea asigurării sumelor necesare implementării proiectelor finanțate prin PNRR, aflate în sarcina bugetului local, evidențiate distinct în fiecare contract.

Sumele încasate în contul prevăzut la

alin. (4)

se transmit zilnic de către Trezoreria Operativă Centrală, în sistem electronic, Direcției generale de trezorerie și datorie publică din Ministerul Finanțelor, în scopul stabilirii modului de stingere a obligațiilor de plată ale unităților administrativ-teritoriale, potrivit scadențarelor de plată.

Direcția generală de trezorerie și datorie publică din Ministerul Finanțelor va transmite Trezoreriei Operative Centrale, în sistem electronic, situația privind distribuirea sumelor în ordinea: dobânzi calculate pentru fiecare zi de întârziere, dobânzi și rate de capital. Stingerea obligațiilor de plată ale unităților administrativ-teritoriale se efectuează cu data plății.

Pe baza situației prevăzute la

alin. (6) , Trezoreria Operativă Centrală va transfera, pe bază de notă contabilă, sumele reprezentând rate de capital scadente în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“, sumele reprezentând dobânzi aferente împrumutului în contul „Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Venituri din dobânzi aferente Trezoreriei Statului de la alte bugete“, iar sumele reprezentând dobânda calculată pentru fiecare zi de întârziere în contul „Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Majorări de întârziere pentru venituri nevărsate la termen“.

Conturile prevăzute la

alin. (4)

nu sunt purtătoare de dobândă. Eventualele sume virate în plus de către unitățile administrativ-teritoriale față de suma scadentă se păstrează în conturi până la scadența următoare.

În situația în care unitățile administrativ-teritoriale efectuează plata obligațiilor scadente în alte conturi decât cel indicat în convenția de împrumut sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operațiunii se efectuează în baza solicitării formulate în scris de acestea. Stingerea obligației se efectuează cu data la care se înregistrează solicitarea la registratura Direcției generale de trezorerie și datorie publică.

Direcția generală de trezorerie și datorie publică dispune Trezoreriei Operative Centrale restituirea, în conturile indicate de titulari, a eventualelor sume rămase în contul prevăzut la

alin. (4) , după rambursarea integrală a împrumutului.

Împrumuturile acordate pot fi rambursate anticipat parțial/integral, cu condiția informării prealabile, în scris, a Ministerului Finanțelor - Direcția generală de trezorerie și datorie publică cu privire la intenția de rambursare formulată de unitățile administrativ-teritoriale și numai dacă nu prezintă restanțe la plata obligațiilor scadente.

Sumele rambursate anticipat parțial/integral din împrumut se efectuează în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“, deschis pe numele Ministerului Finanțelor la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unității administrativ-teritoriale.

Direcția generală de trezorerie și datorie publică dispune Trezoreriei Operative Centrale transferul sumelor rambursate anticipat parțial/integral din împrumut din contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“ codificat cu codul de identificare fiscală al unității administrativ-teritoriale în contul „Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii“ codificat cu codul de identificare fiscală atribuit Trezoreriei Statului, în scopul reconstituirii veniturilor din privatizare.

De la data creditării contului prevăzut la

alin. (2) , respectiv data extrasului de cont cuprinzând sumele rambursate anticipat parțial/integral, emis de Trezoreria Operativă Centrală, valoarea

împrumutului acordat se modifică prin act adițional la convenția de împrumut, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 10, cu actualizarea scadențarului de plată a împrumutului acordat.

În situația în care unitățile administrativ-teritoriale efectuează plata sumelor rambursate anticipat în alte conturi decât cel prevăzut la

alin. (2)

sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operațiunii se efectuează în baza solicitării formulate în scris de acestea, cu data înregistrării solicitării la registratura Direcției generale de trezorerie și datorie publică. Cu aceeași dată valoarea împrumutului se modifică prin act adițional la convenția de împrumut.

În cazul în care unitățile administrativ-teritoriale nu respectă termenele de rambursare prevăzute în convențiile de împrumut, Direcția generală de trezorerie și datorie publică stabilește lunar lista unităților administrativ-teritoriale, grupate pe județe, care înregistrează restanțe la plată în luna anterioară raportării și suma totală datorată, aferentă ratelor de capital, dobânzilor și dobânzilor calculate pentru fiecare zi de întârziere, în vederea punerii în aplicare a prevederilor

art. I alin. (10) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024 .

Direcția generală de trezorerie și datorie publică comunică direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice lista întocmită conform

alin. (1) , în scopul sistării alimentării bugetelor locale respective cu sumele prevăzute la

art. I alin. (10) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 35/2024 .

Până la lichidarea obligațiilor de plată restante ale unităților administrativ-teritoriale, prevăzute la

alin. (2) , atât cotele defalcate din impozitul pe venit, cât și sumele defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, cu excepția plăților pentru achitarea drepturilor salariale și a contribuțiilor aferente, inclusiv a drepturilor cuvenite asistenților personali ai persoanelor cu handicap grav, precum și a indemnizațiilor lunare ale persoanelor cu handicap grav și a plăților privind finanțarea sistemului de protecție a copilului și a centrelor publice pentru persoane adulte cu handicap, după caz, care au fost sistate, vor fi alocate bugetelor locale numai pentru achitarea acestor obligații restante.