Ordinul nr. 30/2003

Anexa I BM România S.R.L. F ┌───────────────────────────────┐ a │ │ c │ │ Factura fiscală t │ │ u │ │ r │ │ a │ │ Întocmit: t │ │ │ │ l │ │ a └───────────────────────────────┘ Seria nr. ┌───────────────────────────────┐ ┌───────────────┬───────────────┐ L │ │ │ │ │ i │ │ │ Nr. facturii │ Data facturii:│ v │ │ │ │ │ r │ │ └───────────────┴───────────────┘ a │ │ t │ │ ┌───────────────┬───────────────┐ │ │ │ │ │ l │ │ │ Contract nr. │ Nr. client: │ a │ │ │ │ │ └───────────────────────────────┘ └───────────────┴───────────────┘ Livrat de: Data livrării/serviciului Termen de livrare: Referința dvs: ┌────────────────────────────────────────────────────────┬───┬────┬─────────┐ │ Tipul Mod/opt serie U.M. Cantitatea Prețul unitar│ D │ │Valoarea │ │ Descriere - lei - │ │ │ - lei - │ ├────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ------ │ │ Total valoare│ │ │ │ │ TVA 19% │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Termen de plată │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Semnatura și Date privind expediția: Nr. trimitere│ │ │ │ │ ștampila Numele delegatului ....... poștală: │ │ │ │ │IBM România: Buletinul/cartea de ident. │ │ │ │ │ seria ... nr. ... eliberat/a... │ │ │ │ │ Mijlocul de transport ....... │ │ │ │ │ nr. ........................ │ │ │ │ │ Expedierea s-a efectuat în │ │ │ │ │ prezenta noastră la data de │ │ │ │ │ ........... ora ........... │ │ │ │ │ Semnăturile ............... │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┘ ├─────────┤ │ Total plata │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘ IBM 14-4-10/A FACTURA FISCALĂ (cod IBM 14-4-10/A) Formular cu regim special de tipărire, inseriere și de numerotare Este tipărit în blocuri cu câte 150 de file, formate din 50 de seturi a câte 3 file, în culori diferite, astfel: albastru - exemplarul 1, roșu - exemplarul 2, verde - exemplarul 3. 1. Servește ca: - document pe baza căruia se întocmește instrumentul de decontare a produselor și mărfurilor livrate, a lucrărilor executate sau a serviciilor prestate; - document de însoțire a mărfii pe timpul transportului; - document de încărcare în gestiunea primitorului; - document justificativ de înregistrare în contabilitatea furnizorului și a cumpărătorului. 2. Se întocmește manual sau cu ajutorul tehnicii de calcul, la livrarea produselor și a mărfurilor, la executarea lucrărilor și la prestarea serviciilor, pe baza dispoziției de livrare, a avizului de însoțire a mărfii sau a altor documente tipizate care atesta executarea lucrărilor și prestarea serviciilor, și se semnează de compartimentul emitent. Atunci când factura nu se poate întocmi în momentul livrării, datorită unor condiții obiective și cu totul excepționale, produsele și mărfurile livrate sunt însoțite pe timpul transportului de avizul de însoțire a mărfii. În vederea corelării documentelor de livrare, numărul și data avizului de însoțire a mărfii se înscriu în formularul de factura. 3. Circula: ● la furnizor: - la compartimentul în care se efectuează operațiunea de control financiar preventiv pentru acordarea vizei (toate exemplarele); viza de control financiar preventiv se acordă numai pe exemplarul 3; - la persoanele autorizate sa dispună încasări în contul de la banca al unității (toate exemplarele); - la compartimentul desfacere, în vederea înregistrării în evidentele operative și pentru eventualele reclamații ale clienților (exemplarul 2 al facturii, la care se anexează dispoziția de livrare); - la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 3); ● la cumpărător: - la compartimentul aprovizionare, pentru confirmarea operațiunii, având atasat exemplarul din avizul de însoțire a mărfii care a însoțit produsul sau marfa, dacă este cazul, inclusiv nota de recepție și de constatare de diferențe, în cazul în care marfa nu a fost însoțită de factura pe timpul transportului (exemplarul 1); - la compartimentul care efectuează operațiunea de control financiar preventiv pentru acordarea vizei (exemplarul 1, împreună cu avizul de însoțire a mărfii, inclusiv nota de recepție și de constatare de diferențe, după caz); - la compartimentul financiar-contabil, pentru acceptarea plății, precum și pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 1, împreună cu avizul de însoțire a mărfii, inclusiv nota de recepție și de constatare de diferențe, după caz). 4. Se arhiveaza: ● la furnizor: - la compartimentul desfacere (exemplarul 2); - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 3); ● la cumpărător: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1). 5. Descrierea datelor din factura: - rubrica "facturat la" se completează cu denumirea și adresa cumpărătorului; - rubrica "seria ... nr. ..." se completează cu seria și numărul acordate de Compania Naționala "Imprimeria Naționala" - S.A.; - rubrica "livrat la" se completează cu denumirea și adresa cumpărătorului; - rubrica "nr. facturii" se completează cu numărul intern acordat facturii, în ordine crescatoare; - rubrica "data facturii" se completează cu data la care este emisă factura; - rubrica "contract nr." se completează cu numărul contractului în baza căruia se factureaza clientului; - rubrica "nr. client" se completează cu numărul acordat clientului de Societatea Comercială "IBM România" - S.R.L.; - coloana "tipul" se completează cu codul corespunzător tranzacției respective; - coloana "mod/opt serie descriere" se completează cu explicațiile necesare identificarii produsului, respectiv serviciului; - coloana "prețul unitar" se completează cu prețul unitar în lei al produsului livrat sau al serviciului prestat; - coloana "D" se completează cu discontul acordat clientului; - coloana "TVA" se completează cu procentul și valoarea taxei pe valoarea adăugată; - coloana "valoarea" se completează cu valoarea în lei a articolului; - rubrica "termen de plată" se completează cu data până la care clientul are obligația sa achite contravaloarea facturii emise; - rubrica "semnatura și ștampila IBM România" se completează cu semnatura persoanei emitente, după care se aplică ștampila IBM; - rubrica "numele delegatului" se completează doar în cazul în care originalul facturii este înmânat clientului; - rubrica "nr. trimitere poștală" se completează cu modalitatea de trimitere a documentului, iar confirmarea primirii acestuia de către client va fi anexată la exemplarul roșu al facturii; - rubrica "total de plată" se completează cu valoarea totală a facturii, calculată ca suma a tuturor valorilor din coloana "valoarea - lei -"