Hotărâre a Guvernului · Guvernul

HG nr. 1568/2022

pentru modificarea anexei la Hotărârea Guvernului nr. 1.000/2015 privind faptele pentru care se înscriu informații în cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislației în vigoare

prezumat în vigoare

Data actului: 28 decembrie 2022
Emitent: Guvernul
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 1279 din 30 decembrie 2022
Citează: 29 de acte
Structură: 2 articole, 1 anexă · 120.271 caractere
Sursă: legislatie.just.ro

Legături cu alte acte

Ce face acest act

Modifică 1

HG nr. 1000/2015 23 decembrie 2015 (prevederi anume) privind faptele pentru care se înscriu informații în cazierul fiscal al contribuabililor, …

Are ca temei 3

Legea nr. 207/2015 20 iulie 2015 (prevederi anume) privind Codul de procedură fiscală
Legea nr. 227/2015 8 septembrie 2015 privind Codul fiscal
Legea nr. 227/2015 8 septembrie 2015 (prevederi anume) privind Codul fiscal

În temeiul

art. 108 din Constituția României, republicată ,

Guvernul României adoptă prezenta hotărâre.

Articolul I

Anexa

Hotărârea Guvernului nr. 1.000/2015

privind faptele pentru care se înscriu informații în cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislației în vigoare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 977 din 30 decembrie 2015, se modifică și se înlocuiește cu

anexa

la prezenta hotărâre.

Articolul II

Prezenta hotărâre intră în vigoare la 30 de zile de la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I.

PRIM-MINISTRU
NICOLAE-IONEL CIUCĂ
Contrasemnează:
p. Ministrul finanțelor,
Mihai Diaconu,
secretar de stat
București, 28 decembrie 2022.
Nr. 1.568.

Anexa (Anexa la

Hotărârea Guvernului nr. 1.000/2015 )

FAPTELE

pentru care se înscriu informații în cazierul fiscal al contribuabililor

A. Fapte care constituie infracțiuni potrivit

Legii nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Nr. crt.

Descrierea faptei

Actul normativ care prevede fapta

Fapta contribuabilului care nu reface, cu intenție sau din culpă, documentele de evidență contabilă distruse, în termenul înscris în documentele de control

Art. 3 din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale și bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicării verificărilor financiare, fiscale sau vamale, în termen de cel mult 15 zile de la somație

Art. 4 din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Împiedicarea, sub orice formă, a organelor competente de a intra, în condițiile prevăzute de lege, în sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuării verificărilor financiare, fiscale sau vamale

Art. 5 din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Reținerea și neplata, încasarea și neplata, în cel mult 60 de zile de la termenul de scadență prevăzut de lege, a impozitelor și/sau contribuțiilor prevăzute în

anexa la Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Art. 6^1 din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Deținerea sau punerea în circulație, fără drept, a timbrelor, banderolelor ori formularelor tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special

Art. 7 alin. (1) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Tipărirea, folosirea, deținerea sau punerea în circulație, cu știință, de timbre, banderole ori formulare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special, falsificate

Art. 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Stabilirea cu rea-credință de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuțiilor, având ca rezultat obținerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat

Art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Asocierea în vederea săvârșirii faptei prevăzute de

art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Tentativa la infracțiunile prevăzute la

art. 8 alin. (1)

și

(2) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Art. 8 alin. (3) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Omisiunea, în tot sau în parte, a evidențierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operațiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Evidențierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operațiuni reale ori evidențierea altor operațiuni fictive în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat sau de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Executarea de evidențe contabile duble, folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

Substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către debitor sau de către terțe persoane a bunurilor sechestrate în conformitate cu prevederile

Codului de procedură fiscală

și ale

Codului de procedură penală

în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale

Art. 9 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare

B. Fapte care constituie infracțiuni potrivit

Legii societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Dobândirea, în contul societății, de acțiuni ale altor societăți, la un preț pe care îl știe vădit superior valorii lor efective, sau vinderea, pe seama societății, de acțiuni pe care aceasta le deține, la prețuri despre care are cunoștință că sunt vădit inferioare valorii lor efective, în scopul obținerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos în paguba societății, de către fondatorul, administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societății

Art. 272 alin. (1) lit. a) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Folosirea, cu rea-credință, a bunurilor sau a creditului de care se bucură societatea, într-un scop contrar intereselor acesteia sau în folosul lui propriu ori pentru a favoriza o altă societate în care are interese direct sau indirect, de către fondatorul, administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societății

Art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Încasarea sau plata de dividende, sub orice formă, din profituri fictive ori care nu puteau fi distribuite în cursul exercițiului financiar pe baza situației financiare interimare și anual, pe baza situațiilor financiare anuale, sau contrar celor rezultate din acestea, de către fondatorul, administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societății

Art. 272^1 lit. b) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Îndeplinirea hotărârilor adunării generale referitoare la schimbarea formei societății, fuziune, divizare, dizolvare, reorganizare sau reducere a capitalului social, fără informarea organului judiciar ori cu încălcarea interdicției stabilite de acesta, în cazul în care față de societate s-a început urmărirea penală, de către administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societății

Art. 274 lit. c) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Efectuarea de plăți asociaților cu încălcarea dispozițiilor

art. 256 din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare, de către lichidator

Art. 278 alin. (2) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Transmiterea fictivă a părților sociale ori a acțiunilor deținute într-o societate, în scopul săvârșirii unei infracțiuni sau al sustragerii de la urmărirea penală ori în scopul îngreunării acesteia

Art. 280^1 din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Folosirea, cu știință, a actelor unei societăți radiate, în scopul producerii de consecințe juridice

Art. 280^3 din Legea societăților nr. 31/1990, republicată , cu modificările și completările ulterioare

C. Fapte care constituie infracțiuni potrivit

Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Producerea de produse accizabile care intră sub incidența regimului de antrepozitare prevăzut în

titlul VIII din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, în afara unui antrepozit fiscal autorizat de către autoritatea competentă

Art. 452 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Achiziționarea de alcool etilic și de distilate în vrac de la alți furnizori decât antrepozitarii autorizați pentru producție sau expeditorii înregistrați de astfel de produse, potrivit

titlului VIII din Legea nr. 227/2015

privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare

Art. 452 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Livrarea produselor energetice prevăzute la

art. 355 alin. (3) lit. a)-e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, din antrepozitele fiscale sau locurile de recepție în cazul destinatarilor înregistrați către cumpărători, persoane juridice, fără deținerea de către antrepozitarul autorizat sau destinatarul autorizat expeditor a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturată

Art. 452 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Marcarea cu marcaje false a produselor accizabile supuse marcării ori deținerea în antrepozitul fiscal a produselor marcate în acest fel

Art. 452 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Refuzul sub orice formă al accesului autorităților competente cu atribuții de control pentru efectuarea de verificări inopinate în antrepozitele fiscale

Art. 452 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Livrarea reziduurilor de produse energetice pentru prelucrare în vederea obținerii de produse accizabile, altfel decât se prevede în

titlul VIII din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 452 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Achiziționarea reziduurilor de produse energetice pentru prelucrare în vederea obținerii de produse accizabile, altfel decât se prevede în

titlul VIII din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 452 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Deținerea de către orice persoană sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit

titlului VIII din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, cu excepția celor deținute în antrepozitul fiscal, fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 țigarete, 400 țigări de foi de 3 grame, 200 țigări de foi mai mari de 3 grame, tutun de fumat peste 1 kg, alcool etilic peste 40 litri, băuturi spirtoase peste 200 litri, produse intermediare peste 300 litri, băuturi fermentate, altele decât bere și vinuri, peste 300 litri

Art. 452 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Săvârșirea de mai multe ori în decursul unui an calendaristic a faptelor prevăzute la

art. 449 alin. (2) lit. k) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, dacă prin cumulare se depășesc limitele cantitative prevăzute la

art. 452 alin. (1) lit. h)

din aceeași lege

Art. 452 alin. (1) lit. h^1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Folosirea conductelor mobile, a furtunurilor elastice sau a altor conducte de acest fel, utilizarea rezervoarelor necalibrate, precum și amplasarea înaintea contoarelor a unor canele sau robinete prin care se pot extrage cantități de alcool sau distilate necontorizate

Art. 452 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Eliberarea pentru consum, deținerea în afara unui antrepozit fiscal, transportul inclusiv în regim suspensiv de accize, utilizarea, oferirea spre vânzare sau vânzarea, pe teritoriul României, a produselor energetice prevăzute la

art. 355 alin. (3) lit. g) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, sau asimilate acestora din punctul de vedere al nivelului accizelor, nemarcate și necolorate sau marcate și colorate necorespunzător, cu excepțiile prevăzute la

art. 425 alin. (2)

din aceeași lege

Art. 452 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea prevederilor

art. 427 alin. (5)

și

art. 430 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 452 alin. (1) lit. k) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea prevederilor

art. 427 alin. (6)

și

art. 430 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 452 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

D. Fapte care constituie infracțiuni potrivit

Legii nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Introducerea în sau scoaterea din țară, prin orice mijloace, a bunurilor sau mărfurilor, prin alte locuri decât cele stabilite pentru control vamal

Art. 270 alin. (1) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Introducerea în sau scoaterea din țară, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă sunt depășite limitele cantitative prevăzute la

art. 452 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, în cazul produselor accizabile supuse marcării, sau dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mare de 20.000 de lei, în cazul produselor accizabile nesupuse marcării, și mai mare de 40.000 de lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri

Art. 270 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Introducerea în sau scoaterea din țară, de două sau mai multe ori în decursul unui an, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă prin fiecare introducere sau scoatere din țară nu sunt depășite limitele cantitative sau valorice prevăzute la

art. 270 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare, însă cumulat, sunt depășite aceste limite

Art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Înstrăinarea sub orice formă a mărfurilor aflate în tranzit vamal

Art. 270 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Colectarea, deținerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea și vânzarea bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, cunoscând că acestea provin din contrabandă sau sunt destinate săvârșirii acesteia, dacă sunt depășite limitele cantitative sau valorice prevăzute

art. 270 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Introducerea în sau scoaterea din țară, fără drept, de arme, muniții, materiale explozibile, precursori de explozivi restricționați, droguri, precursori, materiale nucleare sau alte substanțe radioactive, substanțe toxice, deșeuri, reziduuri ori materiale chimice periculoase

Art. 271 alin. (1) din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale care se referă la alte mărfuri sau bunuri ori la alte cantități de mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă

Art. 272 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale falsificate

Art. 273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Faptele prevăzute la

art. 270-273 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare, săvârșite de una sau mai multe persoane înarmate ori de două sau mai multe persoane împreună

Art. 274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Tentativa la infracțiunile prevăzute la

art. 270-274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Art. 275 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

E. Fapte care constituie infracțiuni potrivit

Legii nr. 656/2002

pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând că provin din săvârșirea de infracțiuni, în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri ori în scopul de a ajuta persoana care a săvârșit infracțiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei

Art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002

Ascunderea ori disimularea adevăratei naturi a provenienței, a situării, a dispoziției, a circulației sau a proprietății bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârșirea de infracțiuni

Art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002

Dobândirea, deținerea sau folosirea de bunuri, cunoscând că acestea provin din săvârșirea de infracțiuni

Art. 29 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002

Tentativa la infracțiunile prevăzute la

art. 29 alin. (1) din Legea nr. 656/2002

Art. 29 alin. (2) din Legea nr. 656/2002

F. Fapte care constituie infracțiuni potrivit

Legii nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 38 alin. (1)

și

(2)

și

art. 41 alin. (2)

și

(3) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 47 alin. (1) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 31 alin. (1) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 47 alin. (2) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 49 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Ascunderea ori disimularea adevăratei naturi, a provenienței, a situării, a dispoziției, a circulației sau a proprietății bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârșirea de infracțiuni

Art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Dobândirea, deținerea sau folosirea de bunuri de către o altă persoană decât subiectul activ al infracțiunii din care provin bunurile, cunoscând că acestea provin din săvârșirea de infracțiuni

Art. 49 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Tentativa la infracțiunile prevăzute la

art. 49 alin. (1) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 49 alin. (2) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

G. Fapte care constituie infracțiuni potrivit

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Desfășurarea fără licență sau autorizație a oricăreia dintre activitățile din domeniul jocurilor de noroc

Art. 23 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Organizarea de jocuri de noroc prin intermediul rețelelor de radio ori prin intermediul altor mijloace de transmisie asimilate

Art. 23 alin. (2) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Organizarea de pariuri bazate pe rezultatele unor concursuri clandestine organizate în alte condiții decât cele prevăzute de normele legale în vigoare

Art. 23 alin. (2) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Organizarea de jocuri clandestine ale căror rezultate pot fi influențate prin dexteritatea mânuitorului mijloacelor de joc în scopul obținerii unor venituri

Art. 23 alin. (2) lit. c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Organizarea de jocuri de bingo, în baza aceleiași autorizații de exploatare a jocurilor de noroc, în mai mult de o locație

Art. 23 alin. (2) lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Folosirea sau deținerea în vederea folosirii într-o sală de jocuri de jetoane - sau orice alt suport material al taxei de participare la jocurile respective - false, știind că acestea sunt falsificate

Art. 25 lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Organizarea sau exploatarea jocurilor frauduloase

Art. 25 lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Comunicarea către autoritățile competente de informații false cu privire la activitatea de jocuri de noroc pe care o desfășoară, organizează sau o exploatează, refuzul de a furniza informațiile solicitate ori obstrucționarea controlului efectuat de organele cu atribuții de supraveghere și control în acest domeniu

Art. 25 lit. f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Comunicarea către autoritățile competente de informații incomplete, în scopul de a disimula anumite situații reale referitoare la activitatea de jocuri de noroc sau de a nu intra sub incidența prevederilor

art. 17 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Art. 25 lit. g) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Participarea, în calitate de participant la un joc de noroc la distanță definit la

art. 10 alin. (1) lit. h)-n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, prin intermediul unor echipamente și mijloace tehnice sau al oricăror mijloace asimilate, în scopul de a-și disimula identitatea ori identitatea beneficiarului real al operațiunilor financiare aferente

Art. 25 lit. h) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Influențarea sau alterarea rezultatelor unui joc de noroc la distanță definit la

art. 10 alin. (1) lit. h)-n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, indiferent dacă are calitatea de organizator, participant ori dacă deține controlul direct sau indirect asupra activității de jocuri de noroc în cauză

Art. 25 lit. j) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

H. Fapte care constituie infracțiuni potrivit

Legii nr. 346/2002

privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Fapta persoanei care utilizează sumele destinate asigurării pentru accidente de muncă și boli profesionale în alte scopuri decât cele prevăzute de lege

Art. 98 din Legea nr. 346/2002

privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

I. Fapte care constituie infracțiuni potrivit

Legii nr. 59/1934

asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare

Emiterea unui cec fără a fi avut autorizarea trasului

Art. 84 pct. 1 din Legea nr. 59/1934

asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare

Emiterea unui cec fără a avea la tras disponibil suficient sau dispunerea în tot ori în parte de disponibilul avut mai înainte de trecerea termenelor fixate pentru prezentare

Art. 84 pct. 2 din Legea nr. 59/1934

asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare

Emiterea unui cec cu dată falsă sau căruia îi lipsește unul dintre următoarele elemente esențiale: a) denumirea de cec; b) suma de bani ce trebuie plătită; c) numele trasului; d) data emiterii cecului; e) semnătura prevăzută la

art. 11 din Legea nr. 59/1934

asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare

Art. 84 pct. 3 din Legea nr. 59/1934

asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare

Emiterea unui cec cu încălcarea prevederilor

art. 6 alin. 3 din Legea nr. 59/1934

asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare

Art. 84 pct. 4 din Legea nr. 59/1934

asupra cecului, cu modificările și completările ulterioare

J. Fapte care constituie infracțiuni potrivit

Legii nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare

Folosirea sau prezentarea de documente ori declarații false, inexacte sau incomplete, dacă fapta are ca rezultat obținerea pe nedrept sau reținerea pe nedrept de fonduri ori active din bugetul Uniunii Europene sau bugetele administrate de aceasta ori în numele ei

Art. 18^1 alin. (1) din Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare

Omisiunea de a furniza, cu știință, datele cerute potrivit prevederilor legale pentru obținerea sau reținerea de fonduri ori active din bugetul Uniunii Europene sau bugetele administrate de aceasta ori în numele ei, dacă fapta are ca rezultat obținerea pe nedrept sau reținerea pe nedrept a acestor fonduri ori active

Art. 18^1 alin. (2) din Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare

Schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinației fondurilor sau activelor obținute ori reținute din bugetul Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei

Art. 18^2 alin. (1) din Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare

Schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinației unui folos legal obținut, dacă fapta are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor din bugetul Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei

Art. 18^2 alin. (2) din Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare

Folosirea sau prezentarea de documente ori declarații false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor bugetului Uniunii Europene sau ale bugetelor administrate de aceasta ori în numele ei

Art. 18^3 alin. (1) din Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare

Omisiunea de a furniza, cu știință, datele cerute potrivit prevederilor legale, dacă fapta are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor bugetului Uniunii Europene sau ale bugetelor administrate de aceasta ori în numele ei

Art. 18^3 alin. (2) din Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare

Tentativa infracțiunilor prevăzute la

art. 18^1-18^3 din Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare

Art. 18^4 din Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, cu modificările și completările ulterioare

K. Fapte care constituie contravenții potrivit

Legii contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Deținerea, cu orice titlu, de elemente de natura activelor și datoriilor, precum și efectuarea de operațiuni economico-financiare, fără să fie înregistrate în contabilitate

Art. 41 pct. 1 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea reglementărilor emise de Ministerul Finanțelor, respectiv de instituțiile cu atribuții de reglementare în domeniul contabilității prevăzute la

art. 4 alin. (3) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare, cu privire la întocmirea și utilizarea documentelor justificative și contabile pentru toate operațiunile efectuate, înregistrarea în contabilitate a acestora în perioada la care se referă, păstrarea și arhivarea acestora, precum și reconstituirea documentelor pierdute, sustrase sau distruse

Art. 41 pct. 2 lit. c) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea reglementărilor emise de Ministerul Finanțelor, respectiv de instituțiile cu atribuții de reglementare în domeniul contabilității prevăzute la

art. 4 alin. (3) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare, cu privire la întocmirea, semnarea și depunerea în termenul legal la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor a situațiilor financiare anuale și, după caz, a situațiilor financiare anuale consolidate, a situațiilor financiare interimare, precum și a raportărilor contabile

Art. 41 pct. 2 lit. e) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea reglementărilor emise de Ministerul Finanțelor, respectiv de instituțiile cu atribuții de reglementare în domeniul contabilității prevăzute la

art. 4 alin. (3) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare, cu privire la întocmirea și depunerea în termenul legal la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor a rapoartelor prevăzute de art. 28 alin. (7) și art. 29 alin. (21) din aceeași lege

Art. 41 pct. 2 lit. e^1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea prevederilor referitoare la obligația membrilor organelor de administrație, conducere și supraveghere de a întocmi și de a publica situațiile financiare anuale

Art. 41 pct. 5 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea prevederilor referitoare la obligația membrilor organelor de administrație, conducere și supraveghere ale societății-mamă de a întocmi și de a publica situațiile financiare anuale consolidate

Art. 41 pct. 6 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea obligației privind auditarea, conform legii, a situațiilor financiare anuale, a situațiilor financiare anuale consolidate, precum și a situațiilor financiare interimare

Art. 41 pct. 7 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare

Nedepunerea, potrivit

Legii contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare, a situațiilor financiare anuale, a situațiilor financiare anuale consolidate, a situațiilor financiare interimare, precum și a raportărilor contabile

Art. 41 pct. 8 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare

L. Fapte care constituie contravenții potrivit

Legii nr. 656/2002

Nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 5 alin. (1),

(7)

și

(8)

și la

art. 6 din Legea nr. 656/2002

Art. 28 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002

Nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 5 alin. (3) teza a treia ,

art. 7 alin. (2) ,

art. 11,

12,

13,

14,

15,

art. 18 alin. (1) ,

art. 19-21

și la

art. 24 din Legea nr. 656/2002

Art. 28 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002

M. Fapte care constituie contravenții potrivit

Legii nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 6 alin. (1)

și

(3),

art. 8 alin. (1) ,

(3),

(4)

și

(14) ,

art. 9 alin. (1)

și

(2) ,

art. 10 ,

art. 11 alin. (1) ,

(4)-(7) ,

(8) ,

(8^1)

și

(9),

art. 13 alin. (1)-(7) ,

art. 14-16 ,

art. 17 alin. (1)-(3)

și

(6)-(14) ,

art. 17^1 ,

art. 18 alin. (2) ,

(6)

și

(8),

art. 19 alin. (1)-(4)

și

(11) ,

art. 21 alin. (1)-(3) ,

art. 23 alin. (1)-(3) ,

(5)

și

(6) ,

art. 24 alin. (1)-(7)

și

(9),

art. 26 alin. (5) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 43 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 25 din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 43 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 7 alin. (1)-(5)

și

(7) ,

art. 8 alin. (12) ,

art. 26 alin. (4)

și

art. 33 alin. (2)-(4) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 43 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Neîndeplinirea obligației de raportare prevăzute la

art. 6 din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare, atunci când organul de conducere, de administrare și de control al societății, director sau un angajat al entității raportoare a dezvăluit la nivel intern existența unor indicii sau certitudini despre faptul că o faptă sau o tranzacție a fost legată de spălarea banilor sau de finanțarea terorismului

Art. 43 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Obstrucționarea activității de control și supraveghere, inclusiv nefurnizarea, furnizarea cu întârziere sau furnizarea de date și informații eronate în aplicarea dispozițiilor

Legii nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 43 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Neîndeplinirea obligației prevăzute la

art. 37 alin. (2)

și

(3) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 43 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Inițierea sau continuarea relației de afaceri sau executarea unor tranzacții cu încălcarea prevederilor

Legii nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 43 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Încălcările prevăzute la art. 18 din Regulamentul (UE) 2015/847 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 mai 2015 privind informațiile care însoțesc transferurile de fonduri și de abrogare a

Regulamentului

(CE) nr. 1.781/2016

Art. 43 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea prevederilor

art. 30^2 alin. (1) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Art. 43 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare

Nerespectarea de către reprezentantul legal al persoanelor juridice prevăzute la

art. 56 din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, a obligației de depunere a declarației privind datele de identificare ale beneficiarului real

Art. 57 alin. (1) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative

N. Fapte care constituie contravenții potrivit

Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

100

Nedepunerea de către contribuabil/plătitor la termenele prevăzute de lege a declarațiilor de înregistrare fiscală, de radiere a înregistrării fiscale sau de mențiuni

Art. 336 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

101

Neîndeplinirea de către contribuabil/plătitor la termen a obligațiilor de declarare prevăzute de lege, a bunurilor și veniturilor impozabile sau, după caz, a impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor sume, precum și orice informații în legătură cu impozitele, taxele, contribuțiile, bunurile și veniturile impozabile, dacă legea prevede declararea acestora

Art. 336 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

102

Nerespectarea de către contribuabil/plătitor, precum și de persoanele cu care acesta are sau a avut raporturi economice sau juridice a obligației de a pune la dispoziția organului fiscal registre, evidențe, documente de afaceri și orice alte înscrisuri la locul indicat de organul fiscal potrivit

art. 64 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, precum și nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligației prevăzute la

art. 65 alin. (3)

din aceeași lege

Art. 336 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

103

Nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligației prevăzute la

art. 118 alin. (7) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

104

Nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligațiilor de întocmire a dosarului prețurilor de transfer în condițiile și la termenele prevăzute prin ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală, precum și nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligației de a prezenta dosarul prețurilor de transfer la solicitarea organului fiscal central în condițiile

art. 108 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

105

Nerespectarea de către contribuabil/plătitor a obligației de a păstra, precum și a obligației de a prezenta organului fiscal, a datelor arhivate în format electronic și a aplicațiilor informatice cu ajutorul cărora le-a generat, potrivit

art. 109 alin. (4) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

106

Neîndeplinirea măsurilor dispuse în termenele și condițiile stabilite de organul de inspecție fiscală potrivit

art. 118 alin. (8) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, precum și a măsurilor dispuse de funcționarii publici din cadrul Direcției generale antifraudă fiscală

Art. 336 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

107

Nefurnizarea la termen de către contribuabil/plătitor a informațiilor periodice solicitate de organul fiscal potrivit

art. 59 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

108

Nerespectarea de către instituțiile de credit, precum și de alte persoane care transmit informații către Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor a oricărei obligații privind furnizarea informațiilor potrivit

art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, precum și nerespectarea de către bănci a obligațiilor de decontare prevăzute la

art. 172

din aceeași lege

Art. 336 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

109

Nerespectarea de către orice entitate a obligației privind furnizarea informațiilor, potrivit

art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

110

Nerespectarea obligațiilor ce îi revin terțului poprit, potrivit art. 236 alin. (9)-(11) și (21) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. k) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

111

Refuzul debitorului supus executării silite de a preda bunurile organului de executare silită spre a fi sechestrate sau de a le pune la dispoziție acestuia pentru a fi identificate și evaluate

Art. 336 alin. (1) lit. m) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

112

Refuzul contribuabilului/plătitorului de a prezenta organului fiscal bunurile materiale supuse impozitelor, taxelor, contribuțiilor sociale, în vederea stabilirii realității declarației fiscale

Art. 336 alin. (1) lit. n) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

113

Nereținerea, potrivit legii, de către plătitorii obligațiilor fiscale, a sumelor reprezentând impozite și contribuții cu reținere la sursă

Art. 336 alin. (1) lit. o) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

114

Reținerea și nevărsarea în totalitate, de către plătitorii obligațiilor fiscale, a sumelor reprezentând impozite și contribuții cu reținere la sursă

Art. 336 alin. (1) lit. p) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

115

Nerespectarea de către contribuabil/plătitor sau persoana împuternicită de acesta, precum și nerespectarea de către persoanele cu care contribuabilul/plătitorul are sau a avut raporturi economice sau juridice a obligației de a furniza organului fiscal informațiile necesare determinării stării de fapt fiscale potrivit

art. 58 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. r) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscal ă, cu modificările și completările ulterioare

116

Nerespectarea de către persoana supusă verificării situației fiscale personale a obligației de a depune declarația de patrimoniu și de venituri, potrivit

art. 138 alin. (7) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. s) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

117

Efectuarea de operațiuni intracomunitare de către persoanele care au obligația înscrierii în Registrul operatorilor intracomunitari fără a fi înscrise, conform legii, în acest registru

Art. 336 alin. (1) lit. ș) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

118

Neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea incorectă ori incompletă de către instituțiile financiare raportoare a informațiilor prevăzute la

art. 62 alin. (1)-(3)

și

art. 291 alin. (4) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. ț) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

119

Neaplicarea de către instituțiile financiare raportoare a procedurilor de diligență fiscală, a procedurilor de raportare, a procedurilor speciale de diligență fiscală, precum și a procedurilor suplimentare de raportare și de diligență fiscală prevăzute în

anexele nr. 1

și

2 la Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, sau a procedurilor de conformare prevăzute în anexa I la Acordul FATCA, după caz

Art. 336 alin. (1) lit. ț^1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

120

Nerespectarea de către instituțiile financiare raportoare a obligației prevăzute la

art. 62 alin. (11) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. ț^2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

121

Nerespectarea de către instituțiile financiare raportoare a obligației prevăzute la

art. 62 alin. (12) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. ț^3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

122

Depunerea cu întârziere de către entitățile raportoare a raportului pentru fiecare țară în parte, potrivit

art. 291^3 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, sau transmiterea de informații incorecte ori incomplete

Art. 336 alin. (1) lit. u) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

123

Nedepunerea de către entitățile raportoare a raportului pentru fiecare țară în parte, potrivit

art. 291^3 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. v) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

124

Neraportarea ori raportarea cu întârziere de către intermediarii sau contribuabilii relevanți, după caz, a aranjamentelor transfrontaliere care fac obiectul raportării

Art. 336 alin. (1) lit. w) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

125

Neîndeplinirea de către intermediar a obligației de notificare a altui intermediar sau a contribuabilului relevant, astfel cum este prevăzută la

art. 291^4 alin. (8) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (1) lit. x) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

126

În cazul persoanelor fizice nedepunerea la termenele prevăzute de lege a declarațiilor de venit, precum și a declarației unice privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice

Art. 336 alin. (3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

127

Nedepunerea în termen a Chestionarului pentru stabilirea rezidenței persoanei fizice la sosirea în România, respectiv a Chestionarului pentru stabilirea rezidenței persoanei fizice la plecarea din România de către persoanele obligate potrivit Codului fiscal

Art. 336 alin. (3^1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

128

Nedepunerea în termenul de 45 de zile a scrisorii de garanție/poliței de asigurare de garanție de către debitorul care a notificat organul fiscal potrivit

art. 233 alin. (2^1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

Art. 336 alin. (3^2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

129

Nedepunerea la termenele prevăzute de lege a declarațiilor recapitulative reglementate de normele din Codul fiscal privind taxa pe valoarea adăugată

Art. 337 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

130

Depunerea de declarații recapitulative incorecte ori incomplete

Art. 337 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

131

Nedepunerea la termenele prevăzute de lege a fișierului standard de control fiscal

Art. 337^1 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

132

Depunerea incorectă ori incompletă a fișierului standard de control fiscal

Art. 337^1 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare

O. Fapte care constituie contravenții potrivit

Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

133

Producerea de vinuri liniștite, sub limita de 1.000 hl de vinuri liniștite pe an, fără înregistrarea la autoritatea vamală teritorială potrivit

art. 362 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

134

Vânzarea cu amănuntul din antrepozitul fiscal a produselor accizabile, cu excepțiile prevăzute de lege, potrivit

art. 362 alin. (6) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

135

Nerespectarea prevederilor

art. 367 alin. (1) lit. l) ,

art. 375 alin. (1) lit. e) ,

art. 383 alin. (3)

și

art. 391 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

136

Nerespectarea prevederilor

art. 367 alin. (1) lit. j) ,

art. 375 alin. (2) ,

art. 383 alin. (2)

și

art. 391 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (1), lit. d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

137

Nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 367 alin. (1) lit. f)

și

i) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

138

Primirea produselor accizabile în regim suspensiv de accize cu nerespectarea cerințelor prevăzute la

art. 404 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

139

Nerespectarea prevederilor

art. 424 alin. (6) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

140

Nerespectarea prevederilor

art. 427 alin. (3)

și

art. 430 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

141

Nerespectarea prevederilor

art. 426 alin. (5)

și

art. 429 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal,

cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

142

Refuzul operatorilor economici de a prelua și de a distruge cantitățile confiscate de tutun prelucrat, în condițiile prevăzute la

art. 431 alin. (1)-(3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (1) lit. j) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

143

Vânzarea de către orice persoană a țigaretelor pentru care nu s-au stabilit și declarat prețuri de vânzare cu amănuntul potrivit

art. 343 alin. (9) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

144

Vânzarea țigaretelor de către orice persoană la un preț ce depășește prețul de vânzare cu amănuntul declarat potrivit

art. 343 alin. (10) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

145

Vânzarea de țigarete de către orice persoană către persoane fizice la un preț mai mic decât prețul de vânzare cu amănuntul declarat potrivit

art. 343 alin. (11) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

146

Valorificarea produselor accizabile într-un antrepozit fiscal pentru care autorizația a expirat, a fost revocată sau anulată, fără plata accizelor la bugetul de stat, potrivit

art. 344 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

147

Nerespectarea prevederilor

art. 356 alin. (2) ,

art. 357

și

art. 358 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

148

Nerespectarea prevederilor

art. 362 alin. (1)

și

(7) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

149

Nesesizarea autorității competente în cazul deteriorării sigiliilor aplicate potrivit

art. 367 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. g) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

150

Nerespectarea prevederilor

art. 397 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. h) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

151

Transportul de produse accizabile în regim suspensiv de accize care nu este acoperit de documentul administrativ electronic sau, după caz, de un alt document utilizat pentru acest regim, prevăzut în

titlul VIII din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, ori cu nerespectarea procedurii în cazul în care sistemul informatizat este indisponibil la expediție potrivit prevederilor

art. 402 alin. (1)

și

art. 406 alin. (1)

din aceeași lege

Art. 449 alin. (2) lit. i) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

152

Deținerea în scopuri comerciale, cu neîndeplinirea condiției prevăzute la

art. 414 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, a produselor accizabile care au fost deja eliberate pentru consum într-un alt stat membru

Art. 449 alin. (2) lit. j) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

153

Deținerea în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit prevederilor

art. 421 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false sub limitele prevăzute la

art. 452 alin. (1) lit. h)

din aceeași lege

Art. 449 alin. (2) lit. k) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

154

Nerespectarea prevederilor

art. 428 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. l) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

155

Nerespectarea prevederilor

art. 435 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. m) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

156

Nerespectarea prevederilor

art. 435 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. n) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

157

Desfășurarea activităților de comercializare angro a băuturilor alcoolice și tutunului prelucrat și activităților de comercializare în sistem angro și/sau en detail a produselor energetice - benzine, motorine, petrol lampant, gaz petrolier lichefiat, precum și a biocombustibililor, cu nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 435 alin. (3)

și

(4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. o) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

158

Achiziționarea produselor accizabile de la persoane care desfășoară activități de distribuție și comercializare angro a băuturilor alcoolice și tutunului prelucrat, respectiv comercializare în sistem angro a produselor energetice - benzine, motorine, petrol lampant și gaz petrolier lichefiat, precum și a biocombustibililor și care nu respectă condițiile sau obligațiile prevăzute la

art. 435 alin. (3)

și

(4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. p) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

159

Nerespectarea prevederilor

art. 436 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. q) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

160

Nerespectarea prevederilor

art. 367 alin. (7)

alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

Art. 449 alin. (2) lit. r) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare

P. Fapte care constituie contravenții potrivit

Legii nr. 12/1990

privind protejarea populației împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată

161

Efectuarea de activități de producție, comerț sau prestări de servicii, după caz, fără îndeplinirea condițiilor stabilite prin lege

Art. 1 lit. a) din Legea nr 12/1990

privind protejarea populației împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată

162

Vânzarea ambulantă a oricăror mărfuri în alte locuri decât cele autorizate de primării, consilii județene sau prefecturi

Art. 1 lit. b) din Legea nr. 12/1990

privind protejarea populației împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată

163

Efectuarea de activități de producție, comerț sau prestări de servicii, după caz, cu bunuri a căror proveniență nu este dovedită, în condițiile legii

Art. 1 lit. e) din Legea nr. 12/1990

privind protejarea populației împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată

164

Falsificarea ori substituirea de mărfuri sau orice alte produse, precum și expunerea spre vânzare ori vânzarea de asemenea bunuri, cunoscând că sunt falsificate sau substituite

Art. 1 lit. k) din Legea nr. 12/1990

privind protejarea populației împotriva unor activități de producție, comerț sau prestări de servicii ilicite, republicată

Q. Fapte care constituie contravenții potrivit

Ordonanței Guvernului nr. 21/1992

privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare

165

Încălcarea dispozițiilor

art. 4 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992

privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 50 alin. (1) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992

privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare

166

Încălcarea dispozițiilor

art. 4 alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992

privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 50 alin. (1) lit. c) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992

privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare

167

Încălcarea dispozițiilor

art. 26 alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992

privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 50 alin. (1) lit. d) din Ordonanța Guvernului nr. 21/1992

privind protecția consumatorilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare

R. Fapte care constituie contravenții potrivit

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

168

Comercializarea de către operatorii economici a aparatelor de marcat electronice fiscale fără a deține autorizația prevăzută de

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau fără a face parte din rețeaua de unități acreditate pentru comercializare a unui distribuitor autorizat

Art. 10 lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

169

Neemiterea bonului fiscal pentru toate bunurile livrate sau serviciile prestate, emiterea de bonuri cu o valoare inferioară prețului de vânzare a bunului sau tarifului de prestare a serviciului ori nerespectarea prevederilor

art. 1 alin. (8) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, care determină existența unei sume nejustificate

Art. 10 lit. c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

170

Nerespectarea de către utilizatori a obligației prevăzute la

art. 4 alin. (12) lit. h) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

Art. 10 lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

171

Neîndeplinirea obligației operatorilor economici de a se dota cu aparate de marcat electronice fiscale, achiziționate numai de la distribuitori autorizați sau unități acreditate pentru comercializare, conform prevederilor

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

172

Emiterea bonului fiscal conținând date eronate, altele decât cele prevăzute la

art. 10 lit. c) , sau fără ca acesta să conțină toate datele prevăzute la

art. 4 alin. (1)

(2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, după caz

Art. 10 lit. f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

173

Neîndeplinirea de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale a obligației de a afișa anunțul de atenționare prevăzut la

art. 1 alin. (11) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. h) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

174

Nerespectarea de către utilizatori a obligației de a anunța unitatea acreditată pentru service desemnată de distribuitorul autorizat ori, după caz, distribuitorul sau reprezentantul acestuia, în momentul constatării defectării aparatelor de marcat electronice fiscale

Art. 10 lit. i) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

175

Încălcarea de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale a dispozițiilor

art. 4 alin. (12) lit. a)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. j) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

176

Nerespectarea de către distribuitorii autorizați care încetează activitatea de comercializare a aparatelor de marcat electronice fiscale, precum și de către cei cărora li s-a retras autorizația de distribuție a aparatelor de marcat electronice fiscale a obligațiilor ce le revin potrivit

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru aparatele livrate

Art. 10 lit. n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

177

Nerespectarea obligației de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale de a păstra și arhiva rola jurnal/dispozitivul de memorare a jurnalului electronic, după caz, raportul fiscal de închidere zilnică și registrul special prevăzut la

art. 1 alin. (8) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția activității de transport în regim de taxi, precum și a vânzărilor realizate cu aparate de marcat electronice fiscale care sunt integrate în echipamente nesupravegheate, unde nu se utilizează registrul special

Art. 10 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

178

Nerespectarea obligației de a păstra și arhiva memoria fiscală, precum și dispozitivul de memorare a jurnalului electronic, în condiții care să permită citirea acestora de către organul fiscal competent

Art. 10 lit. r) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

179

Comercializarea aparatelor de marcat electronice fiscale definite la

art. 3 alin. (1)

și

(2) , care nu sunt sigilate potrivit dispozițiilor

art. 3 alin. (6) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. s) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

180

Nerespectarea prevederilor

art. 8 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. ș) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

181

Comercializarea de către distribuitorii autorizați a aparatelor de marcat electronice fiscale cu o altă configurație și un alt domeniu de utilizare decât cele prevăzute în autorizația de distribuție

Art. 10 lit. t) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

182

Comercializarea de aparate de marcat electronice fiscale după retragerea dreptului de distribuție obținut de distribuitorul autorizat în baza autorizației

Art. 10 lit. ț) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

183

Nerespectarea de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale a dispozițiilor

art. 4 alin. (12) lit. e)

f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. u) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

184

Refuzul utilizatorului de a permite accesul tehnicianului de service în unitate pentru efectuarea verificărilor la solicitarea și în prezența organelor de control asupra aparatelor de marcat electronice fiscale

Art. 10 lit. v) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

185

Nerespectarea obligației distribuitorilor autorizați prevăzute la

art. 5 alin. (6) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, de a da curs solicitării organelor cu competență în domeniul controlului în vederea citirii datelor din memoria fiscală a aparatelor de marcat electronice fiscale sau din dispozitivul de memorare a aparatelor pentru realizarea activității de control

Art. 10 lit. x) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

186

Nerespectarea de către distribuitorii autorizați a obligației de a pune la dispoziția organului fiscal programele de citire electronică a memoriei fiscale, programele de citire și verificare a jurnalului electronic, precum și instrucțiunile de utilizare, pentru aparatele definite la

art. 3 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. y) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

187

Comercializarea de către distribuitorii autorizați sau de către unitățile din rețeaua acestora acreditate pentru comercializare a aparatelor de marcat electronice fiscale definite la

art. 3 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. aa) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

188

Nereintroducerea datelor înscrise pe rola jurnal privind tranzacțiile efectuate de la ultima închidere zilnică până în momentul ștergerii memoriei operative pentru aparatele de marcat electronice fiscale definite la

art. 3 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. bb) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

189

Nerespectarea de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale a termenelor prevăzute de lege, de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale definite la

art. 3 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. cc) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

190

Continuarea livrării de bunuri sau prestării de servicii după suspendarea activității operatorului economic în punctul de lucru

Art. 10 lit. dd) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

191

Nerespectarea de către utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale a dispozițiilor prevăzute la

art. 3^1 alin. (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 10 lit. ff) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999

privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

S. Fapte care constituie contravenții potrivit

Legii nr. 70/2015

pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002

privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare

192

Nerespectarea prevederilor

art. 1 alin. (1) ,

art. 3 alin. (2)

și

(3) ,

art. 4 alin. (1) ,

(2)

și

(4),

art. 9

și

10 din Legea nr. 70/2015

pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002

privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 12 alin. (1) din Legea nr. 70/2015

pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002

privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare

193

Nerespectarea prevederilor

art. 6

și

art. 11 alin. (1)-(4) din Legea nr. 70/2015

pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002

privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare

Art. 12 alin. (2) din Legea nr. 70/2015

pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002

privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare

Ș. Fapte care constituie contravenții potrivit

Legii nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare

194

Transportul produselor achiziționate de la producători agricoli, cu nerespectarea prevederilor

art. 11 alin. (1) din Legea nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare

Art. 16 lit. b) din Legea nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare

195

Transportul de produse agricole efectuat de către persoane fizice autorizate/întreprinderi individuale/întreprinderi familiale constituite în conformitate cu prevederile

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 44/2008 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 182/2016, de la locul de deținere la locul de comercializare și desfacere a mărfii, fără a deține avizul de însoțire a produselor agricole

Art. 16 lit. c^1) din Legea nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare

196

Închirierea sau desfășurarea activităților în spațiile care nu respectă cerințele sanitare veterinare și pentru siguranța alimentelor, prevăzute de

art. 13 alin. (6) din Legea nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare

Art. 16 lit. d^1) din Legea nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare

197

Desfășurarea activităților de valorificare a produselor agricole proprii și de exercitare a comerțului cu aceste produse de către persoanele fizice care nu dețin un atestat de producător valabil, respectiv un carnet de comercializare a produselor din sectorul agricol valabil și nerespectarea prevederilor

art. 13 alin. (1) din Legea nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare

Art. 16 lit. f) din Legea nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare

198

Eliberarea de către primar a atestatului de producător și/sau a carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol, cu încălcarea dispozițiilor

Legii nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare

Art. 16 lit. g) din Legea nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol

199

Vânzarea unor produse agricole, altele decât cele din producție proprie, în baza carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol eliberat potrivit prevederilor

Legii nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol

Art. 16 lit. h) din Legea nr. 145/2014

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol

T. Fapte care constituie contravenții potrivit

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

200

Nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 3 alin. (3) ,

art. 7 alin. (2) ,

art. 8 alin. (2) ,

art. 11 alin. (3) ,

art. 12 alin. (2)

și

art. 21 alin. (2) ,

(3)

și

(4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Art. 22 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

201

Nerespectarea obligațiilor prevăzute la

art. 20 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Art. 22 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

202

Alterarea mijloacelor de joc sau modificarea de orice natură adusă acestora, a echipamentelor tehnice, a evidențelor de gestiune a participanților, a câștigurilor acordate și a sumelor aferente operațiunilor desfășurate, precum și asupra elementelor de șansă, hazard, a sistemelor de identificare a clienților ori de gestionare a operațiunilor financiare efectuate de aceștia sau a oricăror cerințe stabilite și impuse prin reglementările specifice acestui domeniu

Art. 22 alin. (3) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

203

Permiterea, în cadrul desfășurării activităților de jocuri de noroc definite la

art. 10 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, a oricărui tip de operațiuni de creditare a participanților la jocul de noroc

Art. 22 alin. (3) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

204

Promovarea, de către organizatorul jocurilor de noroc la distanță definite la

art. 10 alin. (1) lit. h)-n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, prin intermediul oricărui mijloc de tip interfață de conectare, de participare, de transmitere a jocurilor de noroc sau prin orice alte platforme și mijloace asimilate, a entităților și a oricăror mijloace de creditare a jucătorilor în scopul participării la activitățile organizate în acest domeniu

Art. 22 alin. (3) lit. c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

205

Promovarea, prin intermediul activităților de joc de noroc definite la

art. 10 alin. (1) lit. h)-n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, a oricăror servicii, mijloace și activități care sunt interzise sau nu sunt reglementate prin intermediul normelor de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009

ori al altor reglementări specifice

Art. 22 alin. (3) lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

206

Nerespectarea dispozițiilor

art. 7 alin. (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Art. 22 alin. (3) lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

207

Reclama, publicitatea sau orice activitate cu caracter promoțional privind activitățile și jocurile de noroc pentru care nu există licență și autorizație, potrivit

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Art. 26 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

208

Desfășurarea activităților de marketing, reclamă, publicitate sau orice alte activități cu caracter promoțional privind jocurile de noroc la distanță definite la

art. 10 alin. (1) lit. h)-n) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare, ori activitățile și serviciile conexe acestora, pentru jocurile la distanță care nu sunt autorizate pe teritoriul României sau desfășurarea acestor activități fără respectarea prevederilor

art. 12

din aceeași ordonanță de urgență

Art. 26 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

209

Nerespectarea prevederilor

art. 12 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Art. 26 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

210

Nerespectarea prevederilor

art. 13 alin. (4) ,

(5)

și

(6) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Art. 26^1 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

211

Nerespectarea prevederilor

art. 7 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Art. 26^1 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2009

privind organizarea și exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare

Ț. Fapte care constituie contravenții potrivit

Hotărârii Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

212

Neîndeplinirea de către transportator ori de reprezentantul acestuia a obligației de a depune la biroul vamal de frontieră documentele însoțitoare ale mijloacelor de transport aflate în trafic internațional și a documentelor privind mărfurile transportate cu acestea

Art. 651 lit. a)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

213

Nedepunerea de către comandantul, armatorul sau agentul navei a declarației proviziilor de bord, în termenele legale

Art. 651 lit. b)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

214

Neîndeplinirea de către organele poștale a obligației de a declara și de a prezenta autorității vamale coletele și trimiterile poștale care, potrivit legii, sunt supuse controlului vamal

Art. 651 lit. c)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

215

Neîndeplinirea de către organele poștale a obligației de a prezenta biroului vamal de frontieră lista sacilor poștali

Art. 651 lit. d)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

216

Neprezentarea de către transportator, la solicitarea autorității vamale, a documentelor aferente mijlocului de transport pentru mărfurile transportate, aflate în trafic internațional

Art. 651 lit. e)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

217

Nerespectarea de către orice persoană a obligației de a face accesibile controlului vamal locurile indicate de autoritatea vamală

Art. 651 lit. f)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

218

Transferarea mărfurilor care au făcut obiectul unei declarații sumare, în alte cazuri și locuri decât cele stabilite de autoritatea vamală

Art. 651 lit. g)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

219

Neîndeplinirea de către titularul operațiunii comerciale sau de către reprezentantul acestuia a obligației de a solicita în termenul legal pentru mărfurile înscrise în declarația sumară o destinație vamală

Art. 651 lit. h)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

220

Neîndeplinirea de către transportatorul sau gestionarul mărfurilor nevămuite a obligației de a asigura integritatea sigiliilor sau marcajelor, cu excepția cazului fortuit sau de forță majoră

Art. 651 lit. i)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

221

Nerespectarea de către titularul unei informații obligatorii a obligației de a declara autorităților vamale, în momentul efectuării formalităților vamale, că este în posesia unei informații obligatorii care se referă la mărfurile în cauză

Art. 651 lit. j)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

222

Neîndeplinirea de către titularul unei autorizații emise de către Autoritatea Națională a Vămilor a obligației de a anunța autoritatea vamală asupra oricărei modificări intervenite după acordarea acesteia

Art. 651 lit. k)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

223

Depunerea declarației vamale conținând date incomplete sau inexacte, în cazul în care această faptă nu influențează stabilirea drepturilor de import și a altor drepturi legal datorate reprezentând impozite și taxe ce se stabilesc la punerea în liberă circulație a mărfurilor dar produce efecte asupra aplicării măsurilor de politică comercială ori a altor dispoziții stabilite prin reglementări speciale

Art. 651 lit. l)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

224

Neîndeplinirea de către conducătorul mijlocului de transport a obligației de a opri la semnalul formal specific al personalului vamal abilitat

Art. 652 lit. a)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

225

Acostarea navelor sau aterizarea aeronavelor în alte locuri decât în punctele de control unde funcționează autoritatea vamală, cu excepția cazului fortuit, de forță majoră sau de boală gravă la bord

Art. 652 lit. b)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

226

Neprezentarea documentelor de orice natură și pe orice fel de suport, solicitate în cadrul controlului vamal, precum și nerespectarea termenului stabilit de autoritatea vamală pentru prezentarea documentelor

Art. 652 lit. c)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

227

Neîndeplinirea de către persoanele fizice care trec frontiera a obligației de a declara și de a prezenta în vederea controlului vamal bunurile pentru care este prevăzută această obligativitate

Art. 652 lit. d)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

228

Furnizarea de către un solicitant a unor informații eronate sau incomplete în baza cărora a fost adoptată de către autoritatea vamală o decizie favorabilă acestuia

Art. 652 lit. e)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

229

Exercitarea oricărei activități comerciale, industriale sau de servicii într-o zonă liberă, antrepozit liber sau port liber, fără respectarea condițiilor stabilite în reglementările vamale și fără notificarea prealabilă a autorității vamale

Art. 652 lit. f)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

230

Transferarea drepturilor și obligațiilor titularului unui regim vamal economic unor alte persoane care nu îndeplinesc condițiile prevăzute pentru a beneficia de regimul în cauză

Art. 652 lit. g)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

231

Neîndeplinirea de către comisionarul în vamă a obligațiilor prevăzute la

art. 578

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

Art. 652 lit. h)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

232

Depunerea unei declarații vamale care conține date eronate privind încadrarea tarifară a bunurilor sau mărfurilor, în cazul în care este influențată stabilirea drepturilor de import și alte drepturi legal datorate reprezentând impozite și taxe care se încasează de către autoritatea vamală la punerea în liberă circulație a mărfurilor

Art. 652 lit. i)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

233

Părăsirea porturilor sau a aeroporturilor de către navele sau aeronavele care trec frontiera, fără viza autorității vamale

Art. 652 lit. j)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

234

Neîndeplinirea de către titularul regimului de punere în liberă circulație a mărfurilor destinate unei anumite utilizări a obligației de a înștiința autoritatea vamală despre schimbarea utilizării acestora

Art. 652 lit. k)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

235

Prezentarea de către un solicitant a unor documente conținând date inexacte sau eronate, în vederea obținerii unei autorizații sau a unui certificat de origine eliberat de către autoritatea vamală

Art. 652 lit. l)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

236

Neîndeplinirea de către titularul regimului vamal de tranzit sau a regimurilor vamale economice a termenelor, condițiilor și obligațiilor prevăzute pentru derularea și încheierea acestor regimuri

Art. 652 lit. m)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

237

Sustragerea de la controlul vamal a oricăror bunuri sau mărfuri care ar trebui plasate sub un regim vamal

Art. 653 alin. (1) lit. a)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

238

Descărcarea de pe nave, încărcarea pe nave ori transbordarea bunurilor sau mărfurilor supuse vămuirii fără permis vamal sau fără acordul autorității vamale

Art. 653 alin. (1) lit. b)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

239

Depunerea declarației vamale și a dovezii de origine conținând date eronate privind originea mărfurilor

Art. 653 alin. (1) lit. d)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

240

Depunerea declarației vamale și a documentelor însoțitoare conținând date incomplete sau eronate privind valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor

Art. 653 alin. (1) lit. e)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

241

Depunerea declarației vamale și a documentelor însoțitoare conținând date eronate privind cantitatea mărfurilor dacă fapta nu constituie infracțiune prevăzută de

Codul vamal

Art. 653 alin. (1) lit. f)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

242

Exercitarea activității de comisionar în vamă fără autorizație

Art. 653 alin. (1) lit. g)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

243

Depunerea declarației vamale și a documentelor însoțitoare conținând date eronate privind felul mărfurilor

Art. 653 alin. (1) lit. h)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

244

Neîndeplinirea obligației de declarare a numerarului însoțit, prevăzută la art. 3 din Regulamentul (UE) 2018/1.672 al Parlamentului European și al Consiliului din 23 octombrie 2018 privind controlul numerarului care intră sau iese din Uniune și de abrogare a

Regulamentului

(CE) nr. 1.889/2005, sau a obligației de informare cu privire la numerarul neînsoțit prevăzute la art. 4 din același regulament

Art. 653 alin. (1^1)

din

Hotărârea Guvernului nr. 707/2006

pentru aprobarea

Regulamentului

de aplicare a

Codului vamal

al României, cu modificările și completările ulterioare

U. Fapte care constituie contravenții potrivit

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 12/2006

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare

245

Funcționarea capacităților de depozitare fără autorizație de depozit

Art. 14 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2006

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare

246

Neîndeplinirea condițiilor existente la data acordării autorizației de depozit

Art. 14 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2006

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare

247

Achiziționarea cerealelor de către operatorii economici, din spații de depozitare care nu dețin autorizație de depozit

Art. 14 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2006

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare

248

Transportul în scop comercial al cerealelor sau al produselor de panificație, neînsoțite de documentele prevăzute de lege la

art. 10 lit. d)

și

art. 11 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2006

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare

Art. 14 alin. (1) lit. e) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2006

pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 225/2006 , cu modificările și completările ulterioare

V. Fapte care constituie contravenții potrivit

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 202/2008

privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare

249

Nerespectarea restricțiilor și obligațiilor prevăzute în actele internaționale menționate la

art. 1 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008

privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare, care sunt direct aplicabile, sau prin actele normative prevăzute la art. 4 alin. (2)-(4) din aceeași ordonanță de urgență, dacă fapta nu constituie infracțiune

Art. 26 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008

privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare

250

Nerespectarea obligației prevăzute la

art. 24 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008

privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare, dacă fapta nu constituie infracțiune

Art. 26 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008

privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare

251

Neîndeplinirea obligațiilor prevăzute la

art. 9 alin. (2)

și

art. 18 alin. (2)

și

(3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008

privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare

Art. 26 alin. (1) lit. c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008

privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 217/2009 , cu modificările și completările ulterioare

-----

Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.