Amendamentul din 28 martie 2003
convenit prin schimb de scrisori dintre Guvernul României și Comisia Europeană la memorandumurile de finanțare ISPA pentru proiectele aprobate de Comisia Europeană în anii 2000, 2001, 2002 și încă nefinalizate
prezumat în vigoare
COMISIA EUROPEANĂ
DIRECTORATUL GENERAL
POLITICA REGIONALA
Director general
Bruxelles, 30 ianuarie 2003
101.116
REGIO/GC D (2003)
Stimată doamnă Puwak,
Subiect:
Modificarea memorandumurilor de finanțare pentru proiectele aprobate de
Comisia Europeană în anii 2000, 2001, 2002 și încă nefinalizate
Anexa nr. III.4 revizuită
În conformitate cu prevederile art. 9 (3) din Regulamentul Comisiei nr. 1.267/1999 care stabilește Instrumentul pentru Politici Structurale de Preaderare, Comitetul de Gestiune ISPA a fost informat, în timpul ședinței din data de 7 noiembrie 2002, asupra conținutului noii anexe nr. III.4 la Memorandumul de finanțare ISPA "Sisteme de management și control pentru asistența acordată prin ISPA și pentru măsurile privind corectiile financiare".
Motivul revizuirii acestei anexe este unul bivalent: în primul rând, aliniaza conținutul anexei la prevederile Regulamentului Comisiei nr. 1.386/2002 privind sistemele de management și de control pentru asistența financiară acordată prin Fondul de coeziune și procedurile referitoare la corectiile financiare; în al doilea rând, răspunde la angajamentul Comisiei față de solicitarea Parlamentului European din anul 2001 privind întărirea capacității financiare a Programului ISPA și managementul iregularitatilor.
Principalele prevederi ale acestei anexe se referă la cinci aspecte importante care vizează sistemele de management și control, certificarea cheltuielilor, controalele prin sondaj, declarația de finalizare a proiectelor și corectiile financiare.
Aceasta anexa diferă față de conținutul Regulamentului Comisiei nr. 1.386/2002 din două puncte de vedere:
- definițiile folosite în Memorandumul de înțelegere asupra utilizării Fondului Național pentru ISPA se mențin pentru a se evita orice confuzie; și
- prevederile obiectivului și specificățiile tehnice preferate pentru transferul computerizat de date către Comisie, asa cum sunt indicate în anexele IV și V la Regulamentul Comisiei nr. 1.386/2002, nu sunt reținute pentru ca sunt considerate prea dificile pentru a fi implementate rapid.
Împreună cu aceasta anexa revizuită, pe care o vedem ca o oportunitate în procesul de tranzitie către managementul Fondului de coeziune, un număr limitat de ajustari sunt introduse în anexele nr. III.1, III.3 și III.5. Aceste schimbări vor fi introduse în toate memorandumurile de finanțare pentru fiecare proiect nou aprobat după data de 1 ianuarie 2003.
Cu scopul de a avea un set coerent de reguli aplicabile în fiecare memorandum de finanțare în ceea ce privește data aprobării proiectelor, propunem ca anexa nr. III.4 revizuită și toate amendamentele la celelalte anexe să fie incluse în memorandumurile de finanțare pentru toate proiectele aprobate de Comisie în perioada 2000-2002 și nefinalizate încă.
Comisia dorește sa primească confirmarea agrearii dumneavoastră în scris, până la data de 28 februarie 2003, asupra includerii acestor modificări, asa cum sunt ele prezentate în anexa atașată, pentru proiectele aprobate în perioada 2000-2002. Prevederile noii anexe nr. III.4 vor deveni aplicabile pentru toate operațiile de management, plati și control, de la data confirmării dumneavoastră.
Aceasta scrisoare și agrearea dumneavoastră constituie un amendament oficial la memorandumurile de finanțare menționate mai sus. Acestea vor fi adăugate la memorandumurile de finanțare agreate în perioada 2000-2002, în special la cele prezentate în anexa la aceasta scrisoare, și vor constitui parte integrantă a acestora.
Va multumesc anticipat.
Cu respect,
Guy Crauser
Anexă:
- Lista memorandumurilor de finanțare
- Anexa nr. III.4 revizuită și alte amendamente
Copie: Domnului Jonathan Scheele, șeful Delegației Comisiei Europene în România
Doamnei Hildegard Carola Puwak
Coordonator național ISPA
Ministru
Ministerul Integrării Europene
Str. Apolodor nr. 17
RO-71201, București, sectorul 5
Anexa LISTA
memorandumurilor de finanțare aprobate de Comisia Europeană
în perioada 2000-2002
Cod proiect
Nume proiect
Subsector
EDIS
2001/RO/16/P/PA/009
TA pentru întărirea capacității Agentiilor
de Implementare a măsurilor ISPA - etapa I
pentru remedierea deficiențelor în România
DE
MEBIU
2000/RO/16/P/PE/001
Program pentru managementul deșeurilor în
Piatra Neamt
PE-SW
2000/RO/16/P/PE/002
Reabilitarea rețelei de canalizare și
furnizarea de facilități pentru epurarea
apelor uzate în municipiul Craiova pentru
protecția fluviului Dunarea
PE-SE
2000/RO/16/P/PE/003
Reabilitarea rețelei de canalizare și a
facilităților de epurare a apelor uzate în
Constanta
PE-SE
2000/RO/16/P/PE/004
Reabilitarea tehnologiei de tratare a apei
uzate, a statiei de epurare a apei potabile
și îmbunătățirea sistemului de canalizare
în municipiul Timișoara
PE-SE
2000/RO/16/P/PE/005
Reabilitarea și modificarea sistemului de
canalizare și a sistemului de furnizare și
tratare a apelor reziduale în Pascani
PE-DW+SE
2000/RO/16/P/PE/006
Îmbunătățirea sistemului de apa potabilă și
celui al apelor uzate în scopul conformarii
cu standardele europene în domeniul
calității apei și protecției mediului în
municipiul Iași
PE-DW+SE
2000/RO/16/P/PE/007
Tratarea apei potabile și a apelor uzate în
municipiul Brașov și în localitățile
invecinate
PE-Dw +SE
2000/RO/16/P/PE/008
Reabilitarea și modernizarea sistemului de
alimentare cu apa potabilă și a rețelei de
canalizare în municipiul Cluj
PE-DW+SE
2000/RO/16/P/PE/009
Extinderea statiei de epurare a apelor
uzate Danutoni-etapa de tratare biologica
PE-SE
2000/RO/16/P/PE/010
Reabilitarea și extinderea rețelei de
canalizare și construirea unei stații de
epurare a apelor uzate în municipiul Brăila
PE-SE
2000/RO/16/P/PE/011
Reabilitarea și modificarea sistemului de
canalizare și a sistemului de furnizare și
tratare a apelor uzate în Arad pentru
protejarea raului Mures
PE-SE
2001/RO/16/P/PE/012
Reabilitarea rețelei de canalizare și a
statiei de epurare în municipiul Focsani
PE-SE
2001/RO/16/P/PE/013
Reabilitarea sistemului de canalizare și a
statiei de epurare a apelor uzate în
municipiul Oradea
PE-SE
2001/RO/16/P/PE/014
Managementul integrat al deșeurilor în
municipiul Ramnicu Valcea
PE-SW
2001/RO/16/P/PE/015
Reabilitarea alimentarii cu apa și a
colectării și epurarii apelor uzate în
orașul Targu Mures
PE-DW+SE
2002/RO/16/P/PE/019
Îmbunătățirea sistemului de alimentare cu
apa și canalizare în municipiul Satu Mare
PE-DW+SE
2002/RO/16/P/PE/021
Reabilitarea statiei de epurare a apelor
uzate, a sistemului de canalizare și a
rețelei de distribuție a apei potabile în
municipiul Buzau
PE-DW+SE
2002/RO/16/P/PE/022
Modernizarea sistemului de distribuție a
apei potabile și a rețelei de canalizare în
municipiul Sibiu
PE-DW+SE
2002/RO/16/P/PE/023
Reabilitarea statiei de epurare, a
sistemului de canalizare și a rețelei de
distribuție în municipiul Piatra Neamt
PE-DW+SE
ASISTENȚA TEHNICA - MEDIU
2000/RO/16/P/PA/001
AT pentru pregătirea proiectului
"Finalizarea lucrărilor și modernizarea
statiei de epurare a apelor uzate București
PE-SE
2001/RO/16/P/PA/003
AT pentru elaborarea proiectelor ISPA în
sectorul de mediu în Baia Mare, Botosani,
Drobeta, Galați, Deva și Hunedoara
PE-DW+SE
ASISTENȚA TEHNICA - TRANSPORT
2000/RO/16/P/PA/002
Asistența tehnica pentru proiectul tehnic
și documentația de licitație pentru
secțiunea Drobeta Turnu Severin - Lugoj, a
drumului național DN 6 și studiile
aferente (faza 2 a proiectului
Craiova-Lugoj)
PT-RO
2001/RO/16/P/PA/008
Asistența tehnica privind reabilitarea
liniei de cale ferată granita Curtici-Arad
Deva - Simeria, parte componenta a
Coridorului Pan-european nr. IV pentru o
viteza maxima de circulație a trenurilor de
160 KM/h - revizuire și finalizare studiu
de fezabilitate
PT-RA
TRANSPORT
2000/RO/16/P/PT/001
Reabilitatea secțiunilor Baneasa - Fetesti
de pe linia de cale ferată București -
Constanta
PT-RA
2000/RO/16/P/PT/002
Lărgirea la 4 benzi a drumului național
DN 5 București - Giurgiu
PT-RO
2000/RO/16/P/PT/003
Construirea și reabilitarea secțiunilor
4 și 5 ale autostrazii București -
Cernavoda
PT-RO
2000/RO/16/P/PT/004
Reabilitarea secțiunii Craiova-Drobeta
Turnu Severin a drumului național DN 6
(faza 1 a proiectului Craiova - Lugoj)
PT-RO
2001/RO/16/P/PT/005
Construirea variantei de ocolire a orașului
Sibiu la standarde de autostrada
PT-RO
2001/RO/16/P/PT/006
Reabilitarea sectorului Drobeta Turnu
Severin - Lugoj pe DN 6 /faza 2 a
sectorului Craiova - Lugoj)
PT-RO
2002/RO/16/P/PA/011
AT pentru îmbunătățirea condițiilor de
navigație pe Dunăre
PT-IW
MODIFICĂRI LA ANEXA Nr. III (ALTELE DECÂT ANEXA Nr. III.4)
● În anexa nr. III.1 la secțiunea a III-a (6), se înlocuiește anexa nr. III.4 apendicele B cu anexa nr. III.4.C.
● În anexa nr. III.1 la secțiunea a III-a (9), propozitia "Acest termen nu se aplică pentru plata în avans" se elimina.
● În anexa nr. III.1 se modifica secțiunea a VII-a (pentru a înlocui secțiunile VII, VIII și IX) astfel:
"SECȚIUNEA a VII-a
Managementul și controlul financiar
(1) Statele beneficiare trebuie:
a) sa stabilească de la 1 ianuarie 2000 și în nici un caz mai târziu de 1 ianuarie 2002 sisteme de management și control care să asigure:
- implementarea adecvată a asistenței acordate în virtutea acestui memorandum, în conformitate cu principiile unui management financiar solid;
- separarea funcțiilor de management și control;
- ca declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și provin de la sisteme de contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări;
b) sa verifice periodic ca măsurile finanțate de Comunitate sunt derulate în mod adecvat;
c) sa prevină iregularitatile și sa acționeze împotriva lor;
d) sa recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularitatilor sau neglijentei.
(2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate, în conformitate cu standardele internaționale acceptate de audit, de către organele naționale competente, care trebuie să fie independente pentru a îndeplini aceasta funcție. În fiecare an un plan de audit și un rezumat al rezultatelor misiunilor de audit derulate trebuie transmise Comisiei. Rapoartele de audit se vor afla la dispoziția Comisiei.
(3) Fără a aduce prejudicii verificărilor realizate de statele beneficiare, serviciile Comisiei și Curtea Europeană de Conturi pot, prin intermediul personalului propriu sau al unor reprezentanți autorizați, să efectueze audituri financiare și tehnice la fața locului, inclusiv verificări prin sondaj și audituri finale.
(4) Statul beneficiar trebuie să se asigure ca, atunci când personalul Comisiei sau reprezentanții săi autorizați ori când Curtea Europeană de Conturi efectuează verificări, aceste persoane să aibă dreptul de a inspecta la fața locului toată documentația relevanta și conturile corespunzătoare articolelor finanțate în conformitate cu memorandumul de finanțare. Statele beneficiare trebuie să sprijine serviciile Comisiei și Curtea Europeană de Conturi în derularea auditurilor privind utilizarea fondurilor acordate în cadrul Programului ISPA.
Prevederile anexei nr. III.5 vor fi aplicabile verificărilor efectuate de Comisie la fața locului.
(5) Prevederile detaliate asupra controlului și managementului financiar sunt stabilite în anexa nr. III.4."
● Anexa nr. III.3.a este eliminata.
● În anexa nr. III.5, secțiunea a 3-a va fi modificată după cum urmează:
"Iregularitate trebuie să semnifice orice încălcare a unei prevederi a memorandumului de finanțare sau a unui act normativ național, rezultând dintr-un act sau omisiune a unui operator economic, care are sau ar avea ca rezultat prejudicierea bugetului general al Comunităților datorită unei cheltuieli nejustificate."
Anexa III 4
────────────── SISTEME DE MANAGEMENT ȘI CONTROL al asistenței nerambursabile acordate de ISPA și proceduri pentru realizarea de corectii financiare
Secțiunea 1
Aceasta anexa stabilește reguli detaliate privind sistemele de management și control al asistenței nerambursabile acordate de ISPA și în ceea ce privește procedura de a aduce corectii financiare acestei asistente.
Secțiunea 2 Sisteme de management și control
1. Fiecare stat beneficiar se va asigura ca:
(i) coordonatorul național ISPA,
(îi) Fondul Național și responsabilul național cu autorizarea finanțării,
(iii) agențiile de implementare și responsabilii sectoriali cu autorizarea și
(iv) beneficiarii finali,
asa cum sunt definiți în Memorandumul de înțelegere ISPA asupra utilizării Fondului Național pentru ISPA, primesc o îndrumare adecvată privind crearea unor sisteme de management și control necesare pentru asigurarea unui management solid al ISPA, în conformitate cu principiile și standardele general acceptate, și în special pentru asigurarea corectitudinii, regularitatii și eligibilității solicitărilor pentru asistența ISPA, dar de asemenea trebuie să asigure ca aceste măsuri sunt derulate în conformitate cu termenii memorandumului de finanțare și cu obiectivele atribuite măsurii.
2. Pentru obiectivele acestei anexe, agențiile de implementare vor include organe, altele decât beneficiarii finali, cărora le este delegată de către agenția de implementare sau responsabilul sectorial cu implementarea (denumite în continuare organe delegate) implementarea măsurilor finanțate de ISPA.
3. Pentru obiectivele acestei anexe, cu excepția cazurilor în care măsurile înseamnă proiecte individuale, etapele de proiect sau grupurile de proiecte se regăsesc în anexa nr. III.2 secțiunea a II-a (1) la memorandumul de finanțare.
Secțiunea 3
1. Sistemele de management și control ale coordonatorului național ISPA, Fondului Național, agentiilor de implementare, organelor delegate și beneficiarilor finali vor prevedea, cu respectarea proportionalitatii în raport cu volumul asistenței administrate:
a) o definiție clara, o alocare clara și, în măsura în care este necesar pentru un management solid, o separare adecvată a funcțiilor în cadrul organizației implicate;
b) sisteme eficace pentru a asigura ca funcțiile sunt îndeplinite de o maniera satisfăcătoare;
c) în cazul organelor delegate și beneficiarilor finali, raportarea către autoritatea responsabilă privind îndeplinirea sarcinilor și mijloacele folosite.
Secțiunea 4
1. Sistemele de management și control la care se face referire în secțiunea a 3-a vor include procedurile de verificare a autenticității cheltuielilor reclamate și execuția măsurii, începând de la etapa pregătitoare până la intrarea în funcțiune a investiției finanțate, în conformitate cu termenii memorandumului de finanțare relevant, cu obiectivele stabilite ale măsurii și cu regulile naționale și comunitare aplicabile, în ceea ce privește, în special, eligibilitatea cheltuielilor în cadrul ISPA, protecția mediului, transporturile (inclusiv rețele transeuropene), concurenta și adjudecarea contractelor publice.
Verificările vor acoperi toate aspectele, de natura financiară, tehnica sau administrativă, care să determine utilizarea efectivă a asistenței angajate.
2. Procedurile vor necesita înregistrarea verificării măsurilor la fața locului. Înregistrările vor atesta lucrările executate, rezultatele verificării și măsurile luate în ceea ce privește discrepantele descoperite. Acolo unde verificările administrative sau tehnice nu sunt exhaustive, ci realizate pe un esantion de lucrări și tranzacții, înregistrările vor identifica lucrările sau tranzacțiile selectate și vor descrie metoda de selectare.
Secțiunea 5
1. Statul beneficiar va informa Comisia, într-un interval de 3 luni de la intrarea în vigoare a memorandumului de finanțare, asupra organizării coordonatorului național ISPA, Fondului Național, agentiilor de implementare și organelor delegate responsabile pentru măsurile ISPA, asa cum au fost identificate în secțiunea a 2-a, asupra sistemelor de management și control existente în cadrul acestor autorități sau organe și asupra imbunatatirilor planificate ca urmare a îndrumării la care se face referire în secțiunea a 2-a (1).
2. Comunicarea va conține următoarele informații în legătură cu coordonatorul național ISPA, Fondul Național, agențiile de implementare și organele delegate:
a) funcțiile create în cadrul acestora;
b) alocarile de funcții între sau în departamentele componente;
c) procedurile de inspecție și recepție a lucrărilor și cele prin care sunt primite, verificate și validate solicitarile de rambursare a cheltuielilor, precum și procedurile prin care sunt autorizate, executate și contabilizate plățile către beneficiari; și
d) prevederile pentru auditul sistemelor de management și control.
3. Comisia, în cooperare cu statul beneficiar, se va convinge ca sistemele de management și control prezentate în paragrafele 1 și 2 îndeplinesc standardele stabilite de aceasta anexa și va face cunoscut orice impediment în ceea ce privește transparenta verificărilor asupra operațiilor ISPA și descărcarea de responsabilități a Comisiei. Revederi ale operarii sistemelor se vor realiza periodic.
Secțiunea 6 1. Sistemele de management și control pentru măsuri vor prevedea un sistem de audit corespunzător.
2. Un sistem de audit va fi considerat corespunzător atunci când permite:
a) conformitatea sumelor certificate către Comisie cu înregistrările cheltuielilor individuale și documentele justificative deținute la diferite niveluri administrative de către agențiile de implementare și beneficiarii finali;
b) verificarea alocării și transferului fondurilor comunitare și naționale disponibile;
c) verificarea corectitudinii informațiilor furnizate asupra executării măsurii, în conformitate cu termenii memorandumului de finanțare prin care se acordă asistența și obiectivele stabilite pentru măsura.
3. O descriere indicativa a necesarului de informații pentru un sistem de audit corespunzător este redata în anexa nr. III.4.A.
4. Statul beneficiar se va convinge asupra următoarelor:
a) ca exista proceduri pentru a se asigura ca documentele relevante pentru aspecte specifice privind cheltuielile realizate, plățile făcute, lucrările realizate și verificările acestora, făcute în legătură cu măsura și care sunt necesare pentru un sistem de audit corespunzător, sunt deținute în conformitate cu cerințele secțiunii a XII-a a anexei nr. II.1 și cu anexa nr. III.4.A;
b) ca o înregistrare este menținută de organul care o deține și localizarea sa;
c) ca documentele sunt disponibile pentru inspectarea de către persoanele sau organele care au în mod normal dreptul de a inspecta asemenea documente.
5. Persoanele și organele la care se face referire în paragraful 4 c) vor fi:
a) personalul coordonatorului național ISPA, Fondului Național, agentiilor de implementare și al organelor delegate care operează solicitarile de plată;
b) serviciile care auditeaza sistemele de management și control;
c) responsabilul național cu autorizarea finanțării, în calitate de persoana responsabilă cu certificarea solicitărilor de plată intermediare și finale, conform secțiunii a III-a (8) a anexei nr. III.1, și persoana sau departamentul care emite declarațiile de finalizare a măsurilor, asa cum sunt prevăzute în anexa nr. III.4.C;
d) oficiali mandatați ai instituțiilor naționale de audit și ai Comunității.
Ei pot solicita să le fie furnizate extrase sau copii ale documentelor ori înregistrărilor contabile la care se face referire în paragraful 4.
Secțiunea 7
Fondul Național va tine un registru al sumelor recuperabile din plățile deja făcute în cadrul asistenței ISPA și se va asigura ca sumele să fie recuperate fără nici o întârziere nejustificată. După recuperare, acesta va replati sumele recuperate care fuseseră plătite neregulamentar, împreună cu dobânda primită în contul plății întârziate, prin deducerea sumelor respective din următoarea declarație de cheltuiala și cerere de plată către Comisie în legătură cu măsura respectiva. Dacă aceasta este insuficienta, Comisia poate solicita ca sumele în exces sa îi fie înapoiate.
Fondul Național va transmite Comisiei anual, în anexa la cel de-al patrulea raport trimestrial asupra recuperarilor realizate conform anexei nr. III.5, o declarație asupra sumelor ce vor fi recuperate din măsura ISPA la acea data, clasificate pe an al inițierii procedurilor de recuperare.
Secțiunea 8 Certificarea cheltuielilor
1. Certificatele și declarația cheltuielilor intermediare și finale la care se face referire în anexa nr. III.1 secțiunea a III-a (6) al cincilea alineat și (8) vor fi emise în forma stabilită în anexa nr. III.4.B de către responsabilul național cu autorizarea finanțării, care este independent din punct de vedere funcțional de orice serviciu care aproba solicitarile.
2. Înainte de certificarea unei declarații de cheltuieli, responsabilul național cu autorizarea finanțării se va convinge ca următoarele condiții sunt îndeplinite:
a) coordonatorul național ISPA, agențiile de implementare, organele delegate și beneficiarii finali au îndeplinit cerințele secțiunilor a III-a (3) și (6) și a VII-a ale anexei nr. III.1 și au respectat termenii memorandumului de finanțare;
b) declarația de cheltuieli include numai cheltuielile:
(i) care au fost efectiv făcute în cadrul perioadei de eligibilitate stabilite în memorandumul de finanțare prin care se acordă asistența și care pot fi justificate prin facturi sau documente contabile cu valoare probativa echivalenta;
(îi) legate de lucrările care nu fuseseră încheiate la data când aplicatia pentru asistența a fost depusa;
(iii) care sunt justificate prin progresele sau încheierea măsurii, în conformitate cu termenii memorandumului de finanțare prin care se acordă asistența și cu obiectivele atribuite măsurii.
3. Pentru ca eficienta sistemelor de control și auditul să poată fi luată întotdeauna în considerare înainte ca o declarație de cheltuieli să fie prezentată Comisiei, statul beneficiar se va asigura ca Fondul Național să fie ținut la curent cu procedurile urmate de coordonatorul național ISPA, agențiile de implementare și organele delegate, pentru:
a) a verifica autenticitatea cheltuielilor reclamate și executarea măsurii în conformitate cu termenii memorandumului de finanțare și obiectivele atribuite măsurii;
b) a asigura conformitatea cu regulile aplicabile; și
c) a menține sistemul de audit.
Secțiunea 9 Verificarea selectiva
1. Statul beneficiar va organiza verificările asupra măsurilor pe o baza selectiva adecvată, cu scopul:
a) de a verifica eficienta sistemelor de management și control existente;
b) de a verifica în mod selectiv, pe baza unei analize de risc, declarațiile de cheltuieli făcute la diverse niveluri implicate.
2. Verificările efectuate pe perioada derulării asistenței ISPA vor acoperi cel puțin 15% din totalul cheltuielilor eligibile realizate în cadrul măsurii aprobate în timpul acelei perioade. Acest procentaj poate fi redus proporțional cu cheltuielile realizate înainte de 1 ianuarie 2003. Verificările se vor baza pe un esantion reprezentativ de tranzacții, ținând cont de cerințele paragrafului 3.
Statul beneficiar va incerca sa extindă implementarea verificărilor chiar dincolo de perioada respectiva. Se va asigura o separare adecvată a sarcinilor între asemenea verificări și procedurile de implementare sau plata privind masurile.
3. Selectarea esantionului de tranzacții ce vor fi verificate va tine cont de:
a) necesitatea de a verifica un ansamblu adecvat de măsuri, din punct de vedere al tipului și dimensiunii;
b) orice factor de risc identificat cu ocazia verificărilor naționale sau comunitare;
c) necesitatea de a asigura ca diferitele tipuri de organe implicate în managementul și implementarea măsurilor și cele doua sectoare de activitate (transport și mediu) sunt verificate în mod corespunzător.
Secțiunea 10 În cadrul controalelor statul beneficiar va incerca sa verifice următoarele:
a) aplicarea practica și eficienta sistemelor de management și control;
b) executarea măsurii în conformitate cu memorandumul de finanțare prin care s-a acordat asistența și cu obiectivele stabilite pentru măsura;
c) pentru un număr adecvat de înregistrări contabile, conformitatea acelor înregistrări cu documentele justificative deținute de agențiile de implementare, organele delegate și beneficiarii finali;
d) prezenta unui sistem de audit corespunzător;
e) pentru un număr adecvat de tipuri de cheltuieli, ca natura și calendarul cheltuielilor relevante sunt în conformitate cu prevederile comunitare și corespund specificatiilor aprobate ale măsurii și lucrărilor executate în realitate;
f) cofinantarea naționala corespunzătoare a fost într-adevăr disponibilizata;
g) ca măsurile cofinantate au fost implementate în conformitate cu regulile și politicile Comunității, conform art. 5 din memorandumul de finanțare.
Secțiunea 11
Verificările vor stabili dacă problemele intampinate au un caracter sistemic, ridicand un risc pentru alte măsuri sau pentru toate măsurile operate de către aceleași agenții de implementare ori în statul beneficiar respectiv. De asemenea, vor identifica cauzele unor asemenea situații, orice examinare suplimentară considerată necesară, măsurile de corectie și acțiunile preventive necesare.
Secțiunea 12
Fiecare stat beneficiar și Comisia se vor consulta cel puțin o dată pe an în vederea coordonării programelor lor de control, astfel încât să se maximizeze efectul util al resurselor alocate controalelor la nivel național și comunitar. Aceste consultări vor aborda tehnicile de analiza a riscului ce trebuie aplicate și vor tine cont de controalele recente, rapoartele și comunicările autorităților naționale, ale Comisiei și Curții Europene de Conturi.
Secțiunea 13
În conformitate cu secțiunea a 12-a, statul beneficiar va informa Comisia, până la data de 30 iunie a fiecărui an și pentru prima data până la data de 30 iunie 2002, asupra aplicării secțiunilor 9-11 ale acestei anexe pentru anul calendaristic precedent și, în plus, va furniza orice completare sau actualizare necesară a descrierii sistemelor de management și control, comunicate conform secțiunii a 5-a (1).
Secțiunea 14 Declarația de finalizare a proiectelor
Persoana sau departamentul desemnat pentru a emite declarații de finalizare a măsurilor, conform anexei nr. III.4.C, va avea o funcție independenta de coordonatorul național ISPA, responsabilul național cu autorizarea finanțării, Fondul Național, agențiile de implementare, organele delegate și beneficiarii finali.
Acesta va conduce examinarea în conformitate cu standardele de auditare internațional acceptate. I se vor furniza de către coordonatorul național ISPA, responsabilul național cu autorizarea finanțării, Fondul Național, agențiile de implementare, organele delegate și beneficiarii finali toate informațiile solicitate și va avea acces la înregistrările și documentele justificative necesare pentru elaborarea declarației.
Secțiunea 15
Declarațiile vor fi fundamentate pe o examinare a sistemelor de management și control, pe rezultatele verificărilor deja făcute și, unde este necesar, pe o verificare selectiva suplimentară a tranzacțiilor și a raportului final elaborat conform secțiunii a V-a a anexei nr. III.1. Persoana sau departamentul ce emite declarația va face toate investigațiile necesare pentru a obține o asigurare rezonabila ca declarația certificată a cheltuielilor este corecta, ca tranzacțiile sunt legale și reale și ca măsura a fost realizată în conformitate cu termenii memorandumului de finanțare și cu obiectivele atribuite măsurii.
Declarațiile vor fi elaborate pe baza modelului indicativ din anexa nr. III.4.C și vor fi însoțite de un raport care va include toate informațiile relevante pentru justificarea declarației, inclusiv un rezumat al rezultatelor tuturor verificărilor realizate de organele naționale și comunitare la care declarantul a avut acces.
Secțiunea 16
Dacă prezenta unor lipsuri majore în ceea ce privește managementul și controlul sau frecventa ridicată a iregularitatilor descoperite ori unele îndoieli privind implementarea adecvată a măsurii nu permit o asigurare generală pozitiva în ceea ce privește validitatea cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei și impactul financiar al acesteia.
Într-un asemenea caz Comisia poate cere o verificare suplimentară în vederea identificarii și corectării iregularitatilor într-un interval specificat de timp.
Secțiunea 17 Informațiile contabile ce trebuie deținute și comunicate Comisiei la cerere
1. Înregistrările contabile asupra măsurilor la care se face referire în anexa nr. III.4.A vor trebui ținute, pe cat posibil, în format electronic. Asemenea înregistrări vor fi făcute disponibile Comisiei la cerere, în scopul verificării documentelor și verificărilor la fața locului, fără a se aduce prejudicii cerinței de a se furniza rapoarte de progres conform secțiunii a X-a a anexei nr. III.1.
2. La cererea scrisă a Comisiei, statul beneficiar va transmite acesteia înregistrările la care se face referire în paragraful 1, într-un interval de 10 zile lucrătoare de la primirea cererii. O perioada diferita poate fi agreată între Comisie și statul beneficiar, în special în cazul în care înregistrările nu sunt disponibile în format electronic.
3. Comisia se va asigura ca informațiile înaintate de statul beneficiar sau colectate în cursul inspecțiilor la fața locului rămân confidențiale și în siguranța.
4. Cu respectarea legilor naționale, oficialii Comisiei vor avea acces la toate documentele pregătite în vederea sau în cursul controalelor desfășurate conform acestei anexe și la datele deținute, inclusiv cele din sistemele computerizate.
Secțiunea 18 Corectii finale
1. Dacă, după finalizarea verificărilor necesare, Comisia ajunge la concluzia ca:
a) implementarea unei măsuri nu justifica o parte sau întreaga asistența acordată, incluzând esecul îndeplinirii uneia dintre condițiile din memorandumul de finanțare prin care se acordă asistența și, în special, orice schimbare semnificativă afectand natura sau condițiile de implementare a măsurii, pentru care aprobarea Comisiei nu a fost cerută; sau
b) exista o iregularitate cu privire la asistența ISPA și ca statul beneficiar nu a luat nici măsurile corective necesare,
Comisia va suspenda asistența în ceea ce privește măsura respectiva, declarand motivele, și solicita statului beneficiar sa expuna comentariile sale într-o perioadă specificată de timp.
Dacă statul beneficiar are obiecții în ceea ce privește observațiile făcute de Comisie, acesta va fi invitat la o audiere de către Comisie, în care ambele părți vor face eforturi pentru a ajunge la un acord în privinta observațiilor și concluziilor finale.
2. La sfârșitul perioadei stabilite de Comisie, aceasta, cu respectarea procedurilor existente și dacă nu se ajunge la un acord în termen de 3 luni, luând în considerare orice comentariu făcut de statul beneficiar, va decide:
a) sa reducă plata în avans la care se face referire în secțiunea a III-a (2) a anexei nr. III.1; sau
b) sa opereze corectiile financiare cerute. Aceasta va insemna anularea întregii asistente acordate pentru măsura sau unei părți din aceasta.
Aceste decizii vor respecta principiul proportionalitatii. Comisia, atunci când decide asupra sumei ce face obiectul corectiei, va tine cont de tipul iregularitatii sau schimbării și de amploarea impactului financiar potențial al oricărei deficiente a sistemelor de management și control. Orice reducere sau anulare va duce la recuperarea sumelor plătite.
3. Orice suma primită nejustificat și care trebuie recuperată va fi plătită Comisiei. Dobânda asupra contului cu sumele rambursate cu întârziere va fi atribuită în conformitate cu regulile stabilite în secțiunea a 21-a.
Secțiunea 19
1. Totalul corectiilor financiare efectuate de Comisie în conformitate cu prevederile secțiunii a 18-a (2) pentru iregularitati individuale sau sistemice vor fi evaluate oriunde este posibil și practic, pe baza dosarelor individuale, și va fi egal cu totalul cheltuielilor atribuite greșit ISPA, ținându-se cont de principiul proportionalitatii.
2. Când nu este posibil sau practic să se cuantifice totalul exact al cheltuielilor incorecte sau când ar fi disproportionat să se anuleze în întregime cheltuielile respective și Comisia își bazează corectiile financiare pe o extrapolare ori o rata fixa, va proceda după cum urmează:
a) în cazul extrapolarii, va folosi un esantion reprezentativ de tranzacții asemănătoare;
b) în cazul ratei fixe, va evalua importanța încălcării regulilor, amploarea și implicatiile financiare ale deficiențelor sistemului de management și control care au condus la iregularitatile stabilite.
3. Acolo unde Comisia își fundamentează poziția pe datele stabilite de auditori, alții decât cei ai propriilor servicii, aceasta își va elabora propriile concluzii privind consecințele financiare, după examinarea măsurilor luate de statul beneficiar respectiv, conform secțiunii a VII-a a anexei nr. III.1, secțiunii a 18-a (1) și (2) din aceasta anexa, rapoartelor transmise conform anexei nr. III.5 și raspunsurilor statului beneficiar.
Secțiunea 20
1. Perioada în care statul beneficiar respectiv poate răspunde la o cerere conform secțiunii a 18-a (1), poate inainta comentariile sale și, unde este cazul, poate face corectii va fi de doua luni, cu excepția cazurilor pe deplin justificate în care o perioadă mai lungă poate fi agreată de Comisie.
2. Acolo unde Comisia propune corectii financiare pe baza extrapolarii sau a unei rate fixe, statului beneficiar i se va oferi oportunitatea de a demonstra, prin intermediul unei examinari a dosarelor respective, ca amploarea reală a iregularitatilor a fost mai mica decât aceea evaluată de Comisie. În acord cu Comisia, statul beneficiar poate limita aria examinării la o proporție adecvată sau la un esantion de dosare.
Cu excepția cazurilor pe deplin justificate, timpul alocat pentru aceasta examinare nu va depăși o perioadă suplimentară de doua luni, după cele doua luni la care se face referire în paragraful 1. Rezultatele unei asemenea examinari vor fi analizate în maniera specificată în al doilea subparagraf al secțiunii a 18-a (1). Comisia va lua în considerare orice dovada înaintată de statul beneficiar în perioada stabilită.
3. Oricând statul beneficiar obiecteaza față de observațiile făcute de Comisie și are loc o audiere conform subparagrafului al doilea al secțiunii a 18-a (1), perioada de 3 luni în care Comisia poate lua o decizie va începe să curgă de la data audierii.
Secțiunea 21
1. Orice rambursare ce trebuie facuta către Comisie, conform secțiunii a 18-a (3), va fi efectuată înaintea datei indicate în cererea transmisă responsabilului național cu autorizarea finanțării. Aceasta data va fi ultima zi a celei de-a doua luni de la data transmiterii cererii de rambursare.
2. Orice întârziere în efectuarea rambursarii va da naștere la dobânda la plățile efectuate cu întârziere, începând cu data la care se face referire în paragraful 1 și sfârșind cu data plății efective. Rata dobânzii va fi cu 1,5% mai mare decât rata aplicată de Banca Centrala Europeană în operațiile sale de refinantare în prima zi lucrătoare a lunii în care data respectiva cade.
3. O corectie financiară conform secțiunii a 18-a (2) nu va aduce prejudicii obligației statului beneficiar de a urmări recuperarea conform secțiunii a VII-a din anexa nr. III.1.
4. Atunci când trebuie recuperate sume ca urmare a corectiilor financiare, serviciul sau organul competent va iniția procedurile de recuperare și va notifica aceasta coordonatorului național ISPA, Fondului Național și agentiilor de implementare.
Secțiunea 22 Nici o prevedere a acestei anexe nu va împiedica statul beneficiar să aplice reguli mai stricte decât cele stabilite aici.
Anexa III.4 A
DESCRIEREA SUCCINTĂ
a cerințelor referitoare la informațiile necesare pentru
un sistem de audit corespunzător (secțiunea a 6-a)
Un sistem de audit corespunzător, descris în secțiunea a 6-a (2), este îndeplinit, pentru o măsura data, inclusiv proiecte individuale în cadrul grupurilor de proiecte, atunci când:
1. Evidentele contabile ținute la nivelul de management corespunzător furnizează informații detaliate despre cheltuielile reale făcute în cadrul măsurii cofinantate de către agenția de implementare, inclusiv atunci când aceasta din urma nu este destinatarul final al finanțării, organele și firmele implicate în implementarea măsurii, fie ca sunt concesionari, delegați sau alt tip. Înregistrările contabile arata data în care au fost făcute, valoarea fiecărui articol de cheltuiala, natura documentelor justificative, data și metoda de plată. Documentația justificativă necesară (de exemplu, facturile) se anexează.
2. În cazul cheltuielilor legate doar parțial de măsura cofinantata, este demonstrata corectitudinea cheltuielilor între măsura cofinantata și restul operațiunilor. Aceeași regula se aplică tipurilor de cheltuieli care sunt considerate eligibile numai în cadrul unor anumite limite sau în raport cu alte costuri.
3. Specificațiile tehnice și planul financiar al măsurii, rapoartele de progres, documentele privind licitațiile și procedurile de contractare, precum și rapoartele inspecțiilor asupra executării măsurii, în conformitate cu secțiunea a 4-a, sunt păstrate disponibile la nivelul de management adecvat.
4. Pentru declararea cheltuielilor reale făcute în cadrul măsurii către Fondul Național, informațiile menționate în paragraful 1 sunt adunate într-o declarație de cheltuieli detaliată pe categorii. Declarațiile detaliate ale cheltuielilor constituie documente justificative pentru înregistrările contabile ale Fondului Național și reprezintă baza pentru pregătirea declarațiilor de cheltuieli către Comisie.
5. În cazul în care exista unul sau mai multe organe delegate la un nivel intermediar între agenția de implementare sau organele ori firmele implicate în implementarea măsurii și Fondul Național, fiecare organ delegat solicita declarații detaliate de cheltuieli, pentru aria sa de responsabilitate, de la organul de la nivelul inferior, ca documente justificative pentru propriile înregistrări contabile, din care transmite cel puțin un rezumat al cheltuielilor făcute în cadrul măsurii către organul de la nivelul superior.
6. În cazul transferurilor computerizate de date, toate autoritățile și organele implicate vor obține suficiente informații de la nivelul inferior pentru a-și justifica propriile înregistrări contabile și sumele raportate la nivel superior, asigurând în acest fel un sistem de audit corespunzător al sumelor totale raportate Comisiei pentru fiecare cheltuiala și pentru documentele justificative la nivelul agenției de implementare și al celorlalte organe și firme care sunt implicate în implementarea măsurii.
Anexa III.4 B
CERTIFICAT INTERMEDIAR/FINAL ȘI DECLARAȚIE
DE CHELTUIELI ȘI CERERE DE PLATA
COMISIA EUROPEANĂ - ISPA
Certificat intermediar/final și declarație de cheltuieli
și cerere de plată (de transmis la Unitatea .... a DG REGIO
pe canale oficiale)
Denumirea măsurii:
............................................................................................
Memorandum de finanțare nr. ............................ din ...............................
Referința Comisiei (CCI Nr.) ...............................................................
CERTIFICAT
Subsemnatul ................., reprezentând Fondul Național, desemnat de1) ................, certific că toate cheltuielile eligibile incluse în declarația atașată, reprezentând contribuții ale ISPA și ale finanțării naționale, au fost plătite în conformitate cu progresele
măsurii după2)
20...
în valoare de
euro
(suma exactă până la două zecimale)
___________ 1) Indicați instrumentul administrativ de desemnare în conformitate cu secțiunea a III-a (8) și (9) din anexa nr. III.1, cu referințe adecvate și dată. 2) Data de începere a eligibilității cheltuielilor conform memorandumului de finanțare.
Declarația de cheltuieli atașată, detaliată pe categorii de cheltuieli și pe măsură în cazul
unui grup de proiecte, acoperă cheltuieli până la
20...
și este parte integrantă
a acestui certificat, la fel ca raportul însoțitor asupra progreselor măsurii comparat cu planurile/raportul final.
De asemenea, certific că măsura face progrese satisfăcătoare spre finalizare/a fost încheiată în conformitate cu obiectivele și că informațiile date în raportul de progres/raportul final sunt corecte.
Certific, în plus, că măsura este în curs de implementare/a fost implementată în conformitate cu termenii memorandumului de finanțare, în special în ceea ce privește:
1. conformitatea cu reglementările privind protecția mediului, transporturile (inclusiv rețelele transeuropene), concurența și acordarea contractelor publice (Ghidul practic pentru PHARE, ISPA și SAPARD);
2. aplicarea procedurilor de management și control la măsură, în special pentru verificarea realității cheltuielilor reclamate și execuția adecvată a măsurii, în conformitate cu secțiunea a 4-a, și prevenirea, descoperirea și corectarea iregularităților, urmărirea fraudelor și recuperarea sumelor plătite nejustificat (anexa nr. III.5).
În conformitate cu secțiunea a XII-a a anexei nr. III.1, documentele justificative sunt și vor continua să fie disponibile pentru o perioadă de minimum 5 ani de la plata finală de către Comisie.
Certific că:
1. declarația de cheltuieli este corectă și rezultă din sistemele contabile bazate pe documente justificative verificabile;
2. declarația de cheltuieli și cererea de plată iau în considerare orice recuperare făcută și dobânda primită pentru acestea;
3. detaliile privind tranzacțiile realizate sunt înregistrate, acolo unde este posibil, pe format electronic și sunt disponibile la cererea departamentelor responsabile ale Comisiei.
Data
20...
Numele cu majuscule, ștampila și semnătura autorității competente
DECLARAȚIE DE CHELTUIELI FĂCUTE ÎN CADRUL MĂSURII3)
Document nr.
(cod CCI)
Denumirea măsurii
Data
Categoria de cheltuieli
Total cheltuieli făcute la data (între ...4) și...)
Cheltuielile certificate în prezenta declarație
Total cheltuieli planificate (buget inițial)
Cheltuielile făcute la această dată, ca procent din bugetul inițial (%)
Cheltuieli estimative necesare pentru finalizarea măsurii
1. Planificare
2. Studii de fezabilitate, proiect
3. Pregătirea șantierului
4. Clădiri și construcție
5. Echipament
6. Asistență tehnică, pregătirea documentelor de licitație
7. Altele
TOTAL:
3) Pentru decizii asupra unor grupuri de proiecte, cheltuielile trebuie împărțite pe proiecte, cu excepția cazurilor când cheltuielile sunt comune grupului, cum este cazul asistenței tehnice și publicității. 4) Data de începere a eligibilității cheltuielilor (semnarea memorandumului de finanțare de către Comisie).
Anexa la declarația de cheltuieli: recuperări efectuate de la ultima declarație de cheltuieli certificată și inclusă în prezenta declarație de cheltuieli
Suma ordonată a fi recuperată
Debitor
Data de emitere a ordinului de recuperare
Autoritatea care a emis ordinul de recuperare
Data recuperării
Suma recuperată
APLICAȚIE PENTRU PLATA INTERMEDIARĂ/FINALĂ
Denumirea măsurii ..........................................................................
Referința Comisiei (CCI nr.) ...............................................................
Ca urmare a prevederilor secțiunii a III-a (1) din anexa nr. III.1, subsemnatul ............................................................................................... (numele cu majuscule, ștampila, poziția și semnătura autorității competente)
solicit plata sumei de ............ euro ca plată intermediară/finală5).
Această aplicație îndeplinește condițiile de admisibilitate, deoarece:
Ștergeți, dacă este cazul.
a)
raportul asupra progreselor măsurii în ceea ce privește indicatorii fizici și financiari și care demonstrează conformitatea sa cu decizia de acordare a asistenței, incluzând condițiile specifice stabilite
- este inclus
b)
ultimul raport de progres/raportul final asupra implementării, solicitat conform secțiunilor V și X ale anexei nr. III.1, inclusiv în cel de-al doilea caz detalii privind conformitatea cu Ghidul practic pentru PHARE, ISPA și SAPARD
- a fost transmis
- este inclus
c)
observații și recomandări făcute de autoritățile de audit naționale și/sau comunitare, în special corectarea iregularităților bănuite sau dovedite
- s-a acționat în conformitate
- nu s-au făcut observații sau recomandări
d)
principalele probleme de ordin tehnic, financiar și juridic apărute și măsuri pentru corectarea lor
- sunt indicate
- nici una nu a fost observată
e)
analiza oricărei abateri de la planul financiar inițial
- a fost transmisă
- este inclusă
f)
măsuri de publicitate luate în legătură cu măsura
- sunt indicate
g)
nici una dintre cheltuielile certificate nu a fost suspendată conform secțiunii a VIII-a (3) a anexei nr. III.1
Plata trebuie făcută către:
Beneficiarul
Banca
Cont nr.
Titularul contului (dacă este diferit de beneficiar)
Data
20...
Numele cu majuscule, ștampila, poziția și
semnătura autorității competente
___________
5) Ștergeți, dacă este cazul.
Anexa III.4 C
MODEL INDICATIV AL DECLARAȚIEI LA FINALIZAREA MĂSURII*6)
(secțiunea a 14-a)
Către Comisia Europeană, Directoratul General pentru Politică Regională
Introducere 1. Subsemnatul ............................... (se specifică numele, funcția și departamentul) am examinat declarația finală de plată pentru ................ (denumirea și numărul de referință CCI ale măsurii asistate prin ISPA) și cererea către Comisie pentru plata finală a sumelor provenite din ajutorul Comunității. Scopul controlului 2. Am condus examinarea în conformitate cu prevederile secțiunilor 14, 15 și 16 ale anexei nr. III.4. Am planificat și am executat examinarea în vederea obținerii unei asigurări rezonabile că declarația finală de cheltuieli, solicitarea de plată a sumelor provenite din ajutorul Comunității și raportul final nu conțin declarații false, în special în ceea ce privește executarea măsurii7) în conformitate cu termenii și condițiile deciziei și obiectivele atribuite acesteia. Procedura urmată și informațiile folosite la examinare, inclusiv concluziile verificărilor efectuate în anii precedenți, se regăsesc în rezumat în raportul atașat. ___________ 6) În cazul grupurilor de proiecte care sunt subiect al unei singure decizii, declarația acoperă grupul de proiecte. 7) Inclusiv proiectele individuale dintr-un grup de proiecte. Observații 3. Scopul examinării de control a fost îngrădit de următoarele: a) b) c) etc. (Indicați orice obstacol cu care v-ați confruntat în timpul examinării, de exemplu probleme sistemice, slăbiciuni de management, lipsa unui sistem de audit, lipsa documentației justificative, cazurile aflate în proceduri legale etc.; estimați suma cheltuielilor afectate de aceste obstacole și asistența comunitară corespunzătoare acestora.) 4. Examinarea, împreună cu concluziile altor controale naționale sau din partea Comunității la care am avut acces au dezvăluit o frecvență mică/ridicată (se va indica corespunzător; dacă este ridicată, se va explica) a erorilor/iregularităților. Erorile/iregularitățile au fost rezolvate satisfăcător de către autoritățile responsabile și nu par să afecteze suma ajutorului plătibil de către Comunitate, cu următoarele excepții: a) b) c) etc. (Indicați erorile/iregularitățile care nu au fost rezolvate corespunzător și, pentru fiecare caz, posibilul caracter sistemic al acestora și amploarea problemelor și mărimea sumelor de ajutor comunitar care par să fie afectate de acestea.) Concluzii Fie: Dacă nu au existat impedimente la examinare, frecvența erorilor depistate este redusă și toate problemele au fost rezolvate satisfăcător: 5.a) În lumina examinării și a concluziilor altor verificări naționale sau comunitare la care am avut acces, opinia mea este că declarația finală de cheltuieli și raportul final prezintă corect, în toate aspectele materiale, cheltuielile făcute și lucrările realizate, în concordanță cu memorandumul de finanțare privind măsura și obiectivele sale, și că solicitarea făcută Comisiei pentru plata finală a asistenței comunitare pare să fie validă. Fie: Dacă au fost întâmpinate unele dificultăți în timpul examinării, dar frecvența erorilor nu este ridicată, sau dacă există probleme care nu au fost rezolvate satisfăcător: 5.b) Cu excepția problemelor la care s-a făcut referire la pct. 3 (și) a erorilor/iregularităților la care s-a făcut referire la pct. 4, care par a nu fi fost rezolvate satisfăcător, opinia mea, bazată pe examinarea și pe concluziile altor verificări naționale sau din partea Comunității la care am avut acces, este că declarația finală de cheltuieli și raportul final prezintă corect, în toate aspectele materiale, cheltuielile făcute și lucrările realizate, în concordanță cu memorandumul de finanțare privind măsura și obiectivele sale, și că solicitarea făcută Comisiei pentru plata finală a asistenței din partea Comunității pare să fie validă. Fie: Dacă obstacole majore au fost întâmpinate în timpul examinării sau frecvența erorilor depistate este ridicată, chiar dacă erorile/iregularitățile au fost rezolvate satisfăcător: 5.c) Din cauza problemelor la care s-a făcut referire la pct. 3 (și) dată fiind frecvența ridicată a erorilor menționate la pct. 4, nu sunt în poziția de a exprima o opinie asupra declarației finale de cheltuieli, raportului final și solicitării făcute Comisiei pentru plata finală a asistenței din partea Comunității. Data, semnătura
GUVERNUL ROMÂNIEI
MINISTERUL INTEGRĂRII EUROPENE
Nr. 2.147/HP/28 martie 2003
București
Stimate domnule Crauser,
Subiect:
Modificarea memorandumurilor de finanțare pentru proiectele convenite în anii 2000, 2001, 2002 și încă nefinalizate
Ref.:
Scrisoarea dumneavoastră nr. 101.116 din 30 ianuarie 2003
În vederea alinierii conținutului anexei nr. III.4 la Memorandumul de finanțare ISPA "Sisteme de management și control pentru asistența acordată prin ISPA și pentru măsurile privind corectiile financiare" la prevederile Regulamentului Comisiei nr. 1.386/2002 privind sistemele de management și control pentru asistența financiară acordată prin Fondul de coeziune și procedurile referitoare la corectiile financiare, aliniere care răspunde, de asemenea, angajamentului Comisiei față de solicitarea Parlamentului European din anul 2001 privind întărirea capacității financiare a Programului ISPA și managementul iregularitatilor, am fost informati prin scrisoarea dumneavoastră nr. 101.116/2003 ca anexele menționate în adresa dumneavoastră trebuie amendate pentru toate memorandumurile ISPA încheiate în perioada 2000-2002.
Pentru a aplica aceasta modificare la memorandumurile de finanțare ISPA încheiate în această perioadă, la data de 27 martie 2003 Guvernul României a împuternicit ministrul integrării europene, în calitate de coordonator național ISPA, să semneze scrisoarea de amendare pentru măsurile ISPA prezentate în scrisoarea dumneavoastră.
Ca urmare, pentru a include și a aplica prevederile noii anexe nr. III.4 pentru toate proiectele ISPA deja încheiate în acești 3 ani și nefinalizate încă, toate memorandumurile de finanțare ISPA sunt amendate.
În conformitate cu procedurile de amendare, aceasta scrisoare și scrisoarea CE nr. 101.116 din 30 ianuarie 2003 constituie un amendament oficial la memorandumurile de finanțare la care se face referire în scrisoarea menționată mai sus, care va fi adăugat la respectivele memorandumuri de finanțare și va constitui parte integrantă a acestora.
A dumneavoastră,
Hildegard Carola Puwak,
ministrul integrării europene,
coordonator național ISPA
Copie: Domnului Jonathan Scheele, șeful Delegației Comisiei Europene în România
Domnului Guy Crauser
Director general
DG Politica Regionala
Comisia Europeană
---------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.