Ordinul nr. 3746/2020

Articolul 1

Registrul central electronic pentru conturi de plăți și conturi bancare identificate prin IBAN, denumit în continuare Registru, se gestionează de către Agenția Națională de Administrare Fiscală. Informațiile din registru sunt puse la dispoziția beneficiarilor printr-un sistem informatic pus la dispoziție de către Centrul Național pentru Informații Financiare.

Articolul 2

Furnizorii datelor, informațiilor și documentelor înregistrate în Registru sunt instituțiile prevăzute la

art. 61 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală .

Articolul 3

Beneficiarii datelor și informațiilor înregistrate în Registru sunt instituțiile prevăzute la

art. 61^1 alin. (4)

și

(5) din Codul de procedură fiscală .

Articolul 4

Organizarea evidenței conturilor de plăți și a conturilor bancare în Registru are următoarea structură:

a)

datele de identificare ale contului:

–

numărul IBAN/cod client/cod de evidență/număr contract/ număr de cont intern/cod unic de identificare cu structură și sintaxă similară sau diferită de codul IBAN, după caz;

–

numărul BBAN;

–

data deschiderii;

–

data închiderii;

–

denumire titular cont;

–

tip cont;

–

tip monedă;

–

CUI entitate raportoare;

–

ID cont;

b)

datele de identificare ale titularului de cont client:

–

cod de identificare fiscală, cod numeric personal sau număr de identificare fiscală

–

număr de ordine în registrul comerțului;

–

act de identitate;

–

serie și număr act;

–

domiciliul;

–

adresă sediu social;

–

țară;

–

rezidență;

–

adresa de corespondență;

–

data nașterii;

–

locul nașterii;

–

data atribuirii numărului de ordine în registrul comerțului;

c)

datele de identificare ale persoanelor care dețin drept de semnătură pentru conturile deschise sau pretind că acționează în numele clientului:

–

numele și prenumele;

–

cod numeric personal sau număr de identificare fiscală;

–

act de identitate;

–

serie și număr act;

–

data nașterii;

–

locul nașterii;

–

domiciliul;

–

rezidența;

–

adresa de corespondență;

d)

datele de identificare ale beneficiarului real al titularului de cont-client:

–

numele și prenumele;

–

cod numeric personal sau număr de identificare fiscală;

–

act de identitate;

–

serie și număr act;

–

cetățenie;

–

domiciliul;

–

țară;

–

rezidență;

–

adresa de corespondență;

–

data nașterii;

–

locul nașterii;

e)

datele de identificare ale concesionarului casetei de valori:

–

numele și prenumele;

–

cod numeric personal sau număr de identificare fiscală;

–

act de identitate;

–

serie și număr act;

–

domiciliul;

–

țară;

–

rezidență;

–

adresa de corespondență;

–

data nașterii;

–

locul nașterii;

–

data de început a concesionării;

–

data de sfârșit a concesionării.

Articolul 5

Actualizarea informațiilor în Registru se efectuează automat ca urmare a transmiterii de către instituțiile de credit, instituțiile de plată și instituțiile emitente de monedă electronică a informațiilor conform

art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală .

Articolul 6

Informațiile cuprinse în Registru sunt păstrate pentru o perioadă de 10 ani de la încetarea relației de afaceri dintre entitățile prevăzute la

art. 61 alin. (1)

și clienți.

Articolul 7

Autoritățile publice centrale și locale au acces la informațiile din Registru, potrivit

art. 61^1 alin. (4) din Codul de procedură fiscală , în baza protocoalelor încheiate cu Agenția Națională de Administrare Fiscală, la cerere, prin intermediul sistemului informatic pus la dispoziție de către Ministerul Finanțelor Publice, respectiv Agenția Națională de Administrare Fiscală. Autoritățile și instituțiile prevăzute la

art. 1 din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare, au acces la informațiile din Registru în vederea îndeplinirii obligațiilor ce le revin acestora. Informațiile din Registru sunt direct accesibile, fără întârziere și fără a fi filtrate, Oficiului Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor.

Articolul 8

Solicitarea și transmiterea de informații referitoare la conturile de plăți și conturile bancare identificate prin IBAN se realizează exclusiv în format electronic, prin intermediul sistemului informatic pus la dispoziție de către Ministerul Finanțelor Publice, respectiv Agenția Națională de Administrare Fiscală.

Articolul 9

Prelucrările de date cu caracter personal se fac cu respectarea dispozițiilor

Regulamentului (UE) 2016/679

al Parlamentului European și al Consiliului privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestor date și de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecția datelor).

Articolul 1

Instituțiile de credit, instituțiile de plată și instituțiile emitente de monedă electronică au obligația ca, la solicitarea organului fiscal central, să comunice rulajele și/sau soldurile conturilor, precum și informații și documente conform

art. 61 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală .

Articolul 2

Conturile de plăți și conturile bancare identificate prin IBAN sunt tipurile de conturi de care poate dispune un utilizator al serviciilor de plată astfel cum sunt definite prin Regulamentul (UE) 260/2012 al Parlamentului European și al Consiliului de stabilire a cerințelor tehnice și comerciale aplicabile operațiunilor de transfer de credit și de debitare directă în euro și de modificare a Regulamentului (CE) nr. 924/2009.

Articolul 3

Agenția Națională de Administrare Fiscală pune la dispoziția instituțiilor de credit, instituțiilor de plată și instituțiilor emitente de monedă electronică posibilitatea de a încărca și/sau descărca, după caz, informații și documente, cu respectarea prevederilor prezentului ordin, prin mijloace de transmitere la distanță.

Articolul 4

Transmiterea datelor de către instituțiile de credit, instituțiile de plată și instituțiile emitente de monedă electronică se realizează cu respectarea următoarelor termene, care curg de la data solicitării:

a)

în maximum 5 zile lucrătoare pentru solicitările care vizează rulajele și/sau soldurile conturilor derulate într-o perioadă de până la 3 ani;

b)

în maximum 10 zile lucrătoare pentru solicitările care vizează rulajele și/sau soldurile conturilor derulate într-o perioadă mai mare de 3 ani;

c)

în maximum 25 de zile lucrătoare pentru informațiile și documentele suplimentare privind operațiunile derulate

Articolul 5

Solicitarea de la ANAF se transmite prin portal, sub forma unui fișier PDF cu xml atașat, semnat electronic, transmiterea rulajelor și/sau soldurilor conturilor urmând a fi efectuată prin intermediul unei declarații în format PDF cu fișier xml atașat, prin mijloace de transmitere la distanță, conform legii, iar informațiile și documentele privind operațiunile derulate prin respectivele conturi se vor transmite în format electronic, sub forma unui fișier xml atașat la formularul PDF. Pentru depunerea declarației, instituțiile de credit, instituțiile de plată și instituțiile emitente de monedă electronică trebuie să dețină certificate digitale calificate, eliberate în condițiile

Legii nr. 455/2001

privind semnătura electronică republicată, cu completările ulterioare. Pe platforma web dedicată sunt disponibile gratuit specificațiile tehnice pentru generarea declarației.

Articolul 6

Instituțiile de credit, instituțiile de plată și instituțiile emitente de monedă electronică sunt obligate să comunice organului fiscal central, zilnic, următoarele informații, conform structurii prevăzute în

anexa nr. 1

la ordin:

a)

lista titularilor persoane fizice, juridice sau altor entități fără personalitate juridică ce deschid ori închid conturi bancare sau de plăți, persoanelor care dețin dreptul de semnătură pentru conturile deschise la acestea, persoanelor care pretind că acționează în numele clientului, beneficiarilor reali ai titularilor de cont, împreună cu datele de identificare prevăzute la

art. 15 alin. (1) din Legea nr. 129/2019

pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare, sau cu numerele unice de identificare atribuite fiecărei persoane/entități, după caz, precum și cu informațiile privind numărul IBAN și data deschiderii și închiderii pentru fiecare cont în parte;

b)

lista persoanelor care au închiriat casete de valori/siguranță, însoțite de datele de identificare prevăzute la

art. 15 alin. (1) din Legea nr. 129/2019 , cu modificările și completările ulterioare, sau de numerele unice de identificare atribuite fiecărei persoane/entități, după caz, împreună cu datele referitoare la încetarea contractelor de închiriere.

Articolul 7

Transmiterea informațiilor se va face zilnic, prin depunerea unei declarații în format PDF cu fișier xml atașat, prin mijloace de transmitere la distanță, conform legii, prin platforma dedicată, pusă la dispoziție în acest scop.

Articolul 8

În cazul organizațiilor cooperatiste de credit, datele prevăzute la

art. 61 alin. (1)

și

(2) din Codul de procedură fiscală

se vor transmite centralizat de către casa centrală atât în nume propriu, cât și în numele cooperativelor de credit afiliate.