Ordinul nr. 564/2007

Anexa 1 ┌────────────┬─────────────────────────────────────────┬───────────────────────┐

│
│
DECLARAȚIE INFORMATIVĂ
│ Ministerul Economiei
│
│
│
PRIVIND VENITURILE DIN ECONOMII
│
și Finanțelor
│
│ 400
│
OBȚINUTE DIN ROMÂNIA DE PERSOANE
│ Agenția Națională de
│
│Număr de
│
FIZICE REZIDENTE ÎN STATE MEMBRE
│ Administrare Fiscală
│
│operator de │
ALE UNIUNII EUROPENE, ȚĂRI TERȚE ȘI
│
│
│date cu ca- │
TERITORII DEPENDENTE SAU ASOCIATE
│
(SIGLA)
│
│racter per- │
│
│
│sonal - 1067│
│
│
└────────────┴─────────────────────────────────────────┴───────────────────────┘
Declarație rectificativă
┌─┐
Anul...........
Se completează cu X
└─┘
în cazul declarațiilor
rectificative.
A. DATE DE IDENTIFICARE ALE AGENTULUI PLĂTITOR
┌──┬──┐
Tip agent plătitor:
└──┴──┘
Denumirea agentului plătitor
Cod de identificare fiscală
┌─────────────────────────────────────────┐
┌─┬─┐ ┌─────────────────────────┐
└─────────────────────────────────────────┘
└─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│
Județ
Sector
Localitate
│
│ A
┌──────────────────────────┬──────────┬────────────────────────────────┐ │
│ d
└──────────────────────────┴──────────┴────────────────────────────────┘ │
│ r
Strada
Nr.
Bloc
Scara
Etaj
Ap.
│
│ e
┌────────────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┐ │
│ s
└────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘ │
│ a
Cod poștal
│
│
┌───────────┐
│
└──────────────┴───────────┴───────────────────────────────────────────────────┘
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
B. DATE DE IDENTIFICARE ALE BENEFICIARULUI DE VENIT/ENTITĂȚII
┌──┬──┐
Tip beneficiar:
└──┴──┘
Denumire/ Nume, Prenume
Număr fiscal de identificare
┌─────────────────────────────────────────────┐
┌─────────────────────────┐
└─────────────────────────────────────────────┘
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│
Tip adresă
Statul de rezidență
Cod stat
Localitate
│
│ A
┌─────┐
┌─────────────────────┬──────────┐
┌────────────────────┐ │
│ d
└─────┘
└─────────────────────┴──────────┘
└────────────────────┘ │
│ r
Strada
Nr.
Bloc
Scara
Etaj
Ap.
│
│ e
┌──────────────────────────────────┬──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬─────┐ │
│ s
└──────────────────────────────────┴──────┴──────┘ └──────┴──────┴─────┘ │
│ a
Cod poștal ┌───────────┐
Nr. căsuță poștală ┌──────────────┐
│
│
└───────────┘
└──────────────┘
│
│
Data nașterii
Statul
Localitatea
│
│
┌─────────────┐
┌───────────┐ ┌────────────┐
│
│
Data/locul nașterii:
└─────────────┘
└───────────┘ └────────────┘
│
│
Număr
Seria
Stat emitent
│
│
Pașaport/Card
┌─────────────┐
┌───────────┐ ┌────────────┐
│
│
identitate
└─────────────┘
└───────────┘ └────────────┘
│
│
oficial
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
C. DATE INFORMATIVE PRIVIND VENITURILE DIN ECONOMII SUB FORMA PLĂȚILOR
DE DOBÂNZI
┌──┐
Categorie de venit: ├──┤ dobânzi
└──┘ venituri obținute din cesiune, răscumparare sau
rambursare
┌─────┬──────────┬────────┬─────────────────┬──────────┬──────────┬───────────┐
│Nr.
│ Tip cont │ Număr
│Contract încheiat│
Suma
│ Moneda
│
Atribut
│
│crt. │
│ cont
│ înainte de 2004 │
│
│
cont
│
├─────┼──────────┼────────┼─────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤
│
0
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├─────┼──────────┼────────┼─────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│
└─────┴──────────┴────────┴─────────────────┴──────────┴──────────┴───────────┘
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Sub sancțiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele
înscrise în acest formular sunt corecte și complete.
Semnătura plătitorului de venit...............
Data ................
Ștampila:
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Loc rezervat organului fiscal
Nr. înregistrare..............
Data..........................
Cod 14.13.01.19

Anexa 2 INSTRUCȚIUNI

de completare a formularului "Declarație informativă

privind veniturile din economii obținute din România

de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii

Europene, țări terțe și teritorii dependente sau asociate"

cod 14.13.01.19

Declarația se completează și se depune de către agenții plătitori de venituri din economii sub forma plăților de dobânzi obținute din România de persoane fizice rezidente fiscal în state membre ale Uniunii Europene, teritoriile dependente de Marea Britanie și de Regatul Olandei, precum și teritoriile terțe, conform acordurilor încheiate între România și aceste teritorii.

Teritoriile dependente de Marea Britanie sunt Jersey, Guernsey, Insula Man, Anguilla, Insulele Virgine Britanice, Insulele Cayman, Montserrat, Insulele Turks și Caicos, iar teritoriile dependente de Regatul Olandei sunt Aruba și Antilele Olandeze. Teritoriile terțe sunt Principatul Monaco, Principatul Liechtenstein, Principatul Andorra, Republica San Marino și Confederația Elvețiană.

Declarația se completează de către agenții plătitori și pentru entitățile stabilite într-un alt stat membru și care sunt la rândul lor agenți plătitori, potrivit

Legii nr. 571/2003

privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

Termen de depunere:

- până la data de 28 (29) februarie inclusiv a anului curent, pentru informații referitoare la plățile de dobânzi făcute în cursul anului precedent;

- ori de câte ori plătitorul constată erori în declarația depusă anterior, prin completarea unei declarații rectificative, situație în care se va înscrie "X" în căsuța special prevăzută în formular în acest scop.

Declarația se depune la organul fiscal la care plătitorul de venit este înregistrat în evidența fiscală. În situația în care plătitorul de venit deține sedii secundare care efectuează plăți de venituri din dobânzi, informațiile se centralizează la nivelul societății-mamă și se declară de către aceasta.

A. Date de identificare ale agentului plătitor

Tip agent plătitor - se înscrie "01" pentru persoane fizice, "02" pentru persoane juridice și "06" pentru alte categorii.

Adresa - se înscrie adresa domiciliului fiscal al plătitorului de venit.

Cod de identificare fiscală - se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit.

Prin agent plătitor se înțelege orice operator economic care plătește dobânda sau garantează plata dobânzii pentru beneficiul imediat al beneficiarului efectiv, indiferent dacă operatorul este debitorul creanței care produce dobândă sau operatorul însărcinat de către debitor ori de către beneficiarul efectiv cu plata dobânzii sau cu garantarea plății de dobândă.

Orice entitate stabilită într-un stat membru către care se plătește dobândă sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv va fi, de asemenea, considerată agent plătitor, la momentul plății sau garantării unei astfel de plăți, cu excepțiile prevăzute de

Legea nr. 571/2003 , cu modificările și completările ulterioare.

B. Date de identificare ale beneficiarului de venit/entității

Tip beneficiar - se înscrie "01" pentru persoane fizice și "06" pentru entitățile considerate agent plătitor către care se plătește dobânda sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv.

Un operator economic care plătește dobândă sau garantează plata dobânzii pentru o entitate stabilită în alt stat membru și care este considerată agent plătitor, potrivit legii, va declara numele și adresa entității și suma totală a dobânzii plătite sau garantate entității autorității competente a statului membru unde este stabilit.

Denumire/Nume, Prenume - se înscrie denumirea entității sau numele și prenumele persoanei fizice beneficiare de venit, după caz.

Număr fiscal de identificare - se înscrie codul de identificare fiscală al beneficiarului de venit/entității, atribuit de către statul membru de rezidență.

Adresa - se înscrie adresa din statul de rezidență a beneficiarului de venit/entității.

Prin beneficiar efectiv se înțelege orice persoană fizică ce primește o plată de dobândă sau orice persoană fizică pentru care o plată de dobândă este garantată, cu excepția cazului când această persoană dovedește că plata nu a fost primită sau garantată pentru beneficiul său propriu, potrivit

Legii nr. 571/2003 , cu modificările și completările ulterioare.

Atunci când un agent plătitor are informații care arată că persoana fizică ce primește o plată de dobândă sau pentru care o plată de dobândă este garantată poate să nu fie beneficiarul efectiv, iar atunci când această persoană dovedește că plata nu a fost primită sau garantată pentru beneficiul său propriu, se vor lua măsuri pentru stabilirea identității beneficiarului efectiv, conform prevederilor

Legii nr. 571/2003 , cu modificările și completările ulterioare. Dacă agentul plătitor nu poate identifica beneficiarul efectiv, va considera persoana fizică în discuție drept beneficiar efectiv.

Agentul plătitor stabilește identitatea beneficiarului efectiv în funcție de cerințele minime care sunt conforme cu relațiile dintre agentul plătitor și primitorul dobânzii, la data începerii relației, astfel:

a) pentru relațiile contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor stabilește identitatea beneficiarului efectiv, respectiv numele și adresa sa, prin utilizarea informațiilor de care dispune, în special conform reglementărilor în vigoare din statul său de stabilire și dispozițiilor

Directivei 91/308/CEE

din 10 iunie 1991 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor;

b) în cazul relațiilor contractuale încheiate sau al tranzacțiilor efectuate în absența relațiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor stabilește identitatea beneficiarului efectiv, constând în nume, adresă și, dacă există, numărul fiscal de identificare atribuit de către statul membru de rezidență pentru scopurile fiscale, pe baza pașaportului sau a cardului de identitate oficial, prezentat de beneficiarul efectiv. Dacă adresa nu apare nici în pașaport, nici în cardul de identitate oficial, atunci va fi stabilită pe baza oricărui alt document doveditor de identitate prezentat de beneficiarul efectiv. Dacă numărul fiscal de identificare nu este menționat în pașaport, în cardul de identitate oficial sau în oricare alt document doveditor de identitate, incluzând, posibil, certificatul de rezidență fiscală eliberat pentru scopuri fiscale, prezentate de beneficiarul efectiv, identitatea să se va completa prin menționarea datei și a locului nașterii, stabilite pe baza pașaportului sau a cardului de identitate oficial.

Agentul plătitor stabilește rezidența beneficiarului efectiv, pe baza cerințelor minime care sunt conforme cu relațiile dintre agentul plătitor și primitorul dobânzii la data începerii relației. Sub rezerva prevederilor de mai jos, se consideră că rezidența se află în țara în care beneficiarul efectiv își are adresa permanentă:

a) în cazul relațiilor contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidența beneficiarului efectiv pe baza informațiilor de care dispune, în special ca urmare a reglementărilor în vigoare în statul său de stabilire și a prevederilor

Directivei nr. 91/308/CEE

;

b) în cazul relațiilor contractuale încheiate sau al tranzacțiilor efectuate în absența relațiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidența beneficiarului efectiv pe baza adresei menționate în pașaport, în cardul de identitate oficial sau, dacă este necesar, pe baza oricărui alt document doveditor de identitate, prezentat de beneficiarul efectiv, și în concordanță cu următoarea procedură: pentru persoanele fizice care prezintă pașaportul sau cardul de identitate oficial emis de către un stat membru și care declară ele însele că sunt rezidente într-o țară terță, rezidența lor va fi stabilită prin intermediul unui certificat de rezidență fiscală, emis de o autoritate competentă a țării terțe în care persoana fizică a declarat că este rezident. În lipsa prezentării acestui certificat, se consideră că rezidența este situată în statul membru care a emis pașaportul sau un alt document de identitate oficial.

C. Date informative privind veniturile din economii sub forma plăților de dobânzi

Categoria de venit - se bifează căsuța corespunzătoare categoriei de dobândă plătită sau garantată beneficiarului efectiv de venit.

Sumele aferente categoriei de venit se înscriu la rubrica "Suma" din formular.

Tip cont, Număr cont - se completează cu următoarele informații, după caz:

- codul IBAN al contului bancar al beneficiarului de venit;

- contul OBAN (Other Bank Account Number), SWIFT;

- cod ISIN (International Securities Identification Number);

- cod OSIN (Other Securities Identification Number);

sau acel identificator al creanței care nu se încadrează în categoriile de mai sus.

Contract încheiat înainte de 2004 - se înscrie "01" pentru situația în care contractul a fost încheiat înainte de 2004, respectiv "02" pentru celelalte situații.

Suma - se înscrie cuantumul sumei totale a dobânzii plătite sau garantate beneficiarului de venit, aferentă fiecărui cont și categorii de venit. Pentru entități se înscrie suma totală a dobânzii plătite sau garantate entității în beneficiul beneficiarului efectiv.

Moneda - se înscrie tipul monedei în care se exprimă sumele de la coloana 4, conform standardului din tabelul prevăzut în anexa nr. IV (de exemplu, euro, USD).

Atribut cont - se înscrie "01" pentru un singur titular de cont, "02" pentru mai mulți titulari de cont, respectiv "03" când nu se cunoaște numărul titularilor.

Anexa 3 BORDEROU

de însoțire a declarației informative privind

veniturile din economii obținute din România de persoane fizice

rezidente în state membre ale Uniunii Europene,

țări terțe și teritorii dependente sau asociate

pentru anul ..........

Codul de identificare fiscală al plătitorului:

Denumirea/Numele și prenumele:

Adresa:

Telefon:

Fax:

E-mail:

Persoana de contact:

Telefon:

Tipul

beneficiarului

Numărul de

beneficiari/

entități

Declarație

informativă

rectificativă*)

Moneda

Suma

totală**)

--------

Numele și prenumele:

Funcția:

Semnătura și ștampila plătitorului:

....................................

Anexa 4 Informația se prezintă pe suport magnetic cu următoarele caracteristici:

Tip: - CD-R (Compact Disc Recordable)
Capacitate: 700 MB
Format : ISO/IEC DIS 9660:1999
Sesiune simplă
Informația se furnizează structurată pe două tipuri diferite de înregistrări în fișiere ASCII:
Tipul 1 conține informație de identificare a agentului plătitor și se va regăsi în fișierul ASCII cu nume fișier: 400_AP_CUI_YYYY_MM_DD, unde CIF=cod de identificare fiscală al agentului plătitor, YYYY_MM_DD data de trimitere a fișierului.
Tipul 2 conține informație despre beneficiarii efectivi ai plății sau despre entități (beneficiarii reziduali), [corespunzător art. 124^3 alin. (2)], informații despre plata efectuată conform articolul 124^7 punctul 2 din
Legea nr. 571/2003
privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
Nume fișier: 400_ BO_CUI_YYYY_MM_DD, unde CIF=cod de identificare fiscală al agentului plătitor, YYYY_MM_DD data de trimitere a fișierului
Setul de caractere folosit pentru reprezentarea informației este UTF-8
Câmpurile alfanumerice sunt intercalate între semnul #, separatorul de câmpuri este virgula
Notații folosite:
M - câmp obligatoriu
O - câmp opțional
N - numeric
A - alphanumeric
TIN - număr de înregistrare fiscală
Înregistrarea de tip 1 - identificarea agentului plătitor
┌───┬──────────────────┬─────────┬────────────┬────────────────────────────────┐
│
│
Denumirea
│
Tipul
│ Natura și
│
Instrucțiunile
│
│
│
câmpului
│câmpului │ lungimea
│
de completare
│
│
│
│
│ maximă a
│
│
│
│
│
│ câmpului
│
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│
│
│
│
│
│
│Model declarație
│
M
│
N(3)
│ Constantă numerică 400
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Anul fiscal
│
M
│
N(4)
│Anul fiscal pentru care se dă
│
│
│
│
│
│declarația:
│
│
│
│
│
│4 cifre sub forma YYYY
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Tip agent plătitor│
M
│
A(2)
│"01" - persoană fizică
│
│
│
│
│
│"02" - persoane juridice
│
│
│
│
│
│"06" - alt tip
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Denumire/Nume și
│
M
│
A(100) │Pt. persoane juridice - denumire│
│
│prenume agent
│
│
│Pt. persoane fizice - nume și
│
│
│plătitor
│
│
│prenume
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Cod de identi-
│
│
│
│
│
│ficare fiscală
│
M
│
N(13)
│
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Cod tară agent
│
│
│
│
│
│plătitor
│
M
│
A(2)
│ "RO"
│
│
├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Județ
│
M
│
A(20)
│
│
│
├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Sector
│
O
│
A(2)
│ "S1" : "S6"
│
│
├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Localitate
│
M
│
A(40)
│
│
│
├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│ A │Stradă
│
M
│
A(50)
│
│
│ D ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│ R │Nr.
│
O
│
A(10)
│
│
│ E ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│ S │Bloc
│
O
│
A(10)
│
│
│ A ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Scară
│
O
│
A(10)
│
│
│
├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Ap.
│
O
│
A(10)
│
│
│
├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Etaj
│
O
│
A(10)
│
│
│
├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Cod căsuță poștală│
O
│
A(20)
│
│
│
├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Cod poștal
│
O
│
A(10)
│
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Persoană de
│
│
│
│
│
│contact
│
M
│
A(30)
│Nume și prenume
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│E-mail persoană de│
│
│
│
│
│contact
│
O
│
A(30)
│
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Telefon persoană
│
│
│
│
│
│de contact
│
M
│
N(10)
│
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Numărul total al
│
│
│
│
│
│înregistrărilor
│
│
│
│
│
│din fișierul cu
│
│
│
│
│
│înregistrări de
│
│
│
│
│
│tip 2
│
M
│
N(10)
│
│
├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤
│
│Valoarea totală a │
│
│Se adună indiferent de moneda
│
│
│veniturilor din
│
M
│
N(15)
│în care s-a făcut plata.
│
│
│declarație (cores-│
│
│Este o sumă de control
│
│
│punde sumei plăți-│
│
│
│
│
│lor tuturor bene- │
│
│
│
│
│ficiarilor din
│
│
│
│
│
│declarație -
│
│
│
│
│
│fișierul de Tip
│
│
│
│
│
│2)....
│
│
│
│
└───┴──────────────────┴─────────┴────────────┴────────────────────────────────┘
Înregistrare de tip 2: informație despre beneficiarul efectiv al plății/entitatea (beneficiarul rezidual) și informații despre plata efectuată
Descrierea
câmpului
Tipul
câmpului
Tipul
datelor
Observații
Instrucțiunile
de completare
ID
M
N(10)
Cheie unică de
identificare a
înregistrării în
cadrul fișierului
Rectificativa-
Marcaj
O
A(1)
Se completează
numai pentru decla-
rația rectificativă
Se completează cu
"X" numai pentru
declarația rectifi-
cativă
Rectificativa-
Ref ID
O
N(10)
Se completează
numai pentru decla-
rația rectificativă
Se preia ID din
fișierul în care a
fost transmisă
declarația care se
rectifică
Rectificativa-
Ref data
O
DATA
Se completează
numai pentru decla-
rația rectificativă
Se preia data din
numele fișierul prin
care s-a transmis
declarația care se
rectifică
Tip beneficiar
M
A(2)
"01" - persoană
fizică
"06" - entitate
Denumire/Nume
M
A(60)
Pentru tip=01 nume,
pentru tip= 06
denumire
Prenume
O/M
A(30)
Câmp obligatoriu
pentru tip=01
Număr de identi-
ficare(TIN)
O/M
A(20)
Câmp obligatoriu
pentru tip=06
Tip adresă
M
A(2)
"A1" - rezidențială
"A2" - de afaceri
"A3" - birou înre-
gistrat
"A4" - domiciliu
fiscal
"A5" - nespecificat
Cod stat de rezi-
dență a benefici-
arului
M
A(2)
Conform tabelului
anexat
Stradă
O
A(50)
Număr
O
A(10)
Bloc
O
A(10)
Apartament
O
A(10)
Etaj
O
A(10)
Localitate
M
A(40)
Sector/județ
O
A(30)
Număr căsuță
poștală
O
A(20)
Cod poștal
O
A(10)
Data nașterii
O/M
yyyy-mm-dd
Data
dacă tip = "01" și
Câmp obligatoriu
nu există numărul
de identificare
fiscală
Statul de naștere
O/M
A(2)
Câmp obligatoriu
dacă tip = "01" și
nu există numărul
de identificare
fiscală
Conform tabelului
anexat
Localitatea de
naștere
O/M
A(50)
Câmp obligatoriu
dacă tip = "01" și
nu există numărul
de identificare
fiscală
Serie pașaport
O
A(10)
Număr pașaport
O
A(10)
Stat emitent
O
A(2)
Cod stat emitent
pașaport
Conform tabelului
anexat
Categoria de venit
M
A(2)
"01"=dobânzi
"02"=venituri din
cesiune, răscumpă-
rare, rambursare
Anul plății
M
N(4)
Format YYYY
Tip cont
M
A(5)
Poate lua una dintre
valorile:
"IBAN",
"OBAN",
"ISIN",
"OSIN",
"OTHER"
Swift
O
A(8)
Codul swift
Număr cont
M
A(30)
Identificarea plă
ții sau creanței
Conform tipului
de cont
Contract incheiat
înainte de 2004
M
A(2)
"01"-true
"02"-false
Moneda în care s-a
efectuat plata
M
A(3)
Conform tabelului 6
(ISO-4217)
Atribut cont
O
A(2)
"01" - un singur
titular
"02" - mai mulți
titulari
"03" -nu se cunoaște
Codul ISO folosit pentru codificarea unei țări este cel corespunzător formatului ISO-3166 Alpha-2 Code.
Lista codurilor ISO este dată în tabelul 2, tabelul 3, tabelul 4 și tabelul 5 și poate fi consultată la următoarea adresă web:
http://www.iso.org/iso/en/prods-services/iso3166ma/02iso-3166-code-lists/iso_3166-1_decoding_table.html
Moneda în care s-a efectuat plata este reprezentată conform standardului din tabelul 6.
Tabelul 2 - State membre UE
Numele țării
Codul ISO-3166 Alpha-2
Austria
AT
Belgium
BE
Bulgaria
BG
Cyprus
CY
Czech Republic
CZ
Germany
DE
Denmark
DK
Estonia
EE
Greece
GR
Spain
ES
Finland
FI
France
FR
United Kingdom
GB
Hungary
HU
Ireland
IE
Italy
IT
Lithuania
LT
Luxembourg
LU
Latvia
LV
Malta
MT
The Netherlands
NL
Poland
PL
Portugal
PT
România
RO
Sweden
SE
Slovenia
ȘI
Slovakia
SK
Tabelul 3 - Țări terțe
Numele țării terțe
Codul ISO-3166 Alpha-2
Switzerland
CH
Monaco
MC
Andorra
AD
Liechtenstein
LI
San Marino
SM
Tabelul 4 - Teritorii dependente de Marea Britanie și de Regatul Olandei
Numele
teritoriului
Codul
ISO-3166 Alpha-2
Statul membru la care
teritoriile sunt asociate
Anguilla
AI
GB
Aruba
AW
NL
British Virgin Islands
VG
GB
Cayman Islands
KY
GB
Guernsey
GG
GB
Isle of Man
IM
GB
Jersey
JE
GB
Montserrat
MS
GB
Netherlands Antilles
AN
NL
Turks and Caicos Islands
TC
GB
Tabelul 5 - Coduri țară
Codul
țării
Numele țării
AF
AFGHANISTAN
AL
ALBANIA
AX
ALAND ISLANDS
DZ
ALGERIA
AS
AMERICAN SAMOA
AD
ANDORRA
AO
ANGOLA
AI
ANGUILLA
AQ
ANTARCTICA
AG
ANTIGUA AND BARBUDA
AR
ARGENTINA
AM
ARMENIA
AW
ARUBA
AU
AUSTRALIA
AT
AUSTRIA
AZ
AZERBAIJAN
BS
BAHAMAS
BH
BAHRAIN
BD
BANGLADESH
BB
BARBADOS
BY
BELARUS
BE
BELGIUM
BZ
BELIZE
BJ
BENIN
BM
BERMUDA
BT
BHUTAN
BO
BOLIVIA
BA
BOSNIA AND HERZEGOWINA
BW
BOTSWANA
BV
BOUVET ISLAND
BR
BRAZIL
IO
BRITISH INDIAN OCEAN TERRITORY
BN
BRUNEI DARUSSALAM
BG
BULGARIA
BF
BURKINA FASO
BI
BURUNDI
KH
CAMBODIA
CM
CAMEROON
CA
CANADA
CV
CAPE VERDE
KY
CAYMAN ISLANDS
CF
CENTRAL AFRICAN REPUBLIC
TD
CHAD
CL
CHILE
CN
CHINA
CX
CHRISTMAS ISLAND
CC
COCOS (KEELING) ISLANDS
CO
COLOMBIA
KM
COMOROS
CD
CONGO, DEMOCRATIC REPUBLIC OF (was Zaire)
CG
CONGO, PEOPLE'S REPUBLIC OF
CK
COOK ISLANDS
CR
COSTA RICA
CI
COTE D'IVOIRE
HR
CROATIA (local name: Hrvatska)
CU
CUBA
CY
CYPRUS
CZ
CZECH REPUBLIC
DK
DENMARK
DJ
DJIBOUTI
DM
DOMINICA
DO
DOMINICAN REPUBLIC
TL
EAST TIMOR
EC
ECUADOR
EG
EGYPT
SV
EL SALVADOR
GQ
EQUATORIAL GUINEA
ER
ERITREA
EE
ESTONIA
ET
ETHIOPIA
FK
FALKLAND ISLANDS (MALVINAS)
FO
FAROE ISLANDS
FI
FINLAND
FJ
FIJI
FR
FRANCE
GF
FRENCH GUIANA
PF
FRENCH POLYNESIA
TF
FRENCH SOUTHERN TERRITORIES
GA
GABON
GM
GAMBIA
GE
GEORGIA
DE
GERMANY
GH
GHANA
GI
GIBRALTAR
GR
GREECE
GL
GREENLAND
GD
GRENADA
GP
GUADELOUPE
GU
GUAM
GT
GUATEMALA
GG
GUERNSEY
GN
GUINEA
GW
GUINEA-BISSAU
GY
GUYANA
HT
HAITI
HM
HEARD AND MC DONALD ISLANDS
HN
HONDURAS
HK
HONG KONG
HU
HUNGARY
IS
ICELAND
IN
INDIA
ID
INDONESIA
IR
IRAN (ISLAMIC REPUBLIC OF)
IQ
IRAQ
IE
IRELAND
IL
ISRAEL
IM
ISLE OF MAN
IT
ITALY
JM
JAMAICA
JP
JAPAN
JE
JERSEY
JO
JORDAN
KZ
KAZAKHSTAN
KE
KENYA
KI
KIRIBATI
KP
KOREA, DEMOCRATIC PEOPLE'S REPUBLIC OF
KR
KOREA, REPUBLIC OF
XK
KOSOVO
KW
KUWAIT
KG
KYRGYZSTAN
LA
LAO PEOPLE'S DEMOCRATIC REPUBLIC
LV
LATVIA
LB
LEBANON
LS
LESOTHO
LR
LIBERIA
LY
LIBYAN ARAB JAMAHIRIYA
LI
LIECHTENSTEIN
LT
LITHUANIA
LU
LUXEMBOURG
MO
MACAU
MK
MACEDONIA, THE FORMER YUGOSLAV REPUBLIC OF
MG
MADAGASCAR
MW
MALAWI
MY
MALAYSIA
MV
MALDIVES
ML
MALI
MT
MALTA
MH
MARSHALL ISLANDS
MQ
MARTINIQUE
MR
MAURITANIA
MU
MAURITIUS
YT
MAYOTTE
MX
MEXICO
FM
MICRONESIA, FEDERATED STATES OF
MD
MOLDOVA, REPUBLIC OF
MC
MONACO
MN
MONGOLIA
XM
MONTENEGRO
MS
MONTSERRAT
MA
MOROCCO
MZ
MOZAMBIQUE
MM
MYANMAR
NA
NAMIBIA
NR
NAURU
NP
NEPAL
NL
NETHERLANDS
AN
NETHERLANDS ANTILLES
NC
NEW CALEDONIA
NZ
NEW ZEALAND
NI
NICARAGUA
NE
NIGER
NG
NIGERIA
NU
NIUE
NF
NORFOLK ISLAND
NP
NORTHERN MARIANA ISLANDS
NO
NORWAY
OM
OMAN
PK
PAKISTAN
PW
PALAU
PS
PALESTINIAN TERRITORY, Occupied
PA
PANAMA
PG
PAPUA NEW GUINEA
PY
PARAGUAY
PE
PERU
PH
PHILIPPINES
PN
PITCAIRN
PL
POLAND
PT
PORTUGAL
PR
PUERTO RICO
QA
QATAR
RE
REUNION
RO
ROMÂNIA
RU
RUSSIAN FEDERATION
RW
RWANDA
KN
SAINT KITTS AND NEVIS
LC
SAINT LUCIA
VC
SAINT VINCENT AND THE GRENADINES
WS
SAMOA
SM
SAN MARINO
ST
SAO TOME AND PRINCIPE
SA
SAUDI ARABIA
SN
SENEGAL
XS
SERBIA
SC
SEYCHELLES
SL
SIERRA LEONE
SG
SINGAPORE
SK
SLOVAKIA (Slovak Republic)
ȘI
SLOVENIA
SB
SOLOMON ISLANDS
SO
SOMALIA
ZA
SOUTH AFRICA
GS
SOUTH GEORGIA AND THE SOUTH SANDWICH ISLANDS
ES
SPAIN
LK
SRI LANKA
SH
ST. HELENA
PM
ST. PIERRE AND MIQUELON
SD
SUDAN
SR
SURINAME
SJ
SVALBARD AND JAN MAYEN ISLANDS
SZ
SWAZILAND
SE
SWEDEN
CH
SWITZERLAND
SY
SYRIAN ARAB REPUBLIC
TW
TAIWAN
TJ
TAJIKISTAN
TZ
TANZANIA, UNITED REPUBLIC OF
TH
THAILAND
TG
TOGO
TK
TOKELAU
TO
TONGA
TT
TRINIDAD AND TOBAGO
TN
TUNISIA
TR
TURKEY
TM
TURKMENISTAN
TC
TURKS AND CAICOS ISLANDS
TV
TUVALU
UG
UGANDA
UA
UKRAINE
AE
UNITED ARAB EMIRATES
GB
UNITED KINGDOM
US
UNITED STATES
UM
UNITED STATES MINOR OUTLYING ISLANDS
UY
URUGUAY
UZ
UZBEKISTAN
VU
VANUATU
VA
VATICAN CITY STATE (HOLY SEE)
VE
VENEZUELA
VN
VIETNAM
VG
VIRGIN ISLANDS (BRITISH)
VI
VIRGIN ISLANDS (U.S.)
WF
WALLIS AND FUTUNA ISLANDS
EH
WESTERN SAHARA
YE
YEMEN
ZM
ZAMBIA
ZW
ZIMBABWE
Tabelul 6 - Coduri monedă
Codul
monedei
Denumirea monedei
AFA
AFGHANI
ALL
ALBANIAN LEK
DZD
ALGERIAN DINAR
AOK
ANGOLAN KWANZA
ANG
ANTILLEAN GUILDER
ARP
ARGENTINIAN AUSTRAL
AWG
ARUBAN GUILDER
AUD
AUSTRALIAN DOLLAR
BSD
BAHAMIAN DOLLAR
BHD
BAHRAINI DINAR
BDT
BANGLADESH TAKA
BBD
BARBADOS DOLLAR
BZD
BELIZE DOLLAR
BMD
BERMUDIAN DOLLAR
BTN
BHUTAN NGULTRUM
BOB
BOLIVIANO
BWP
BOTSWANA PULA
BRC
BRAZILIAN CRUZADO
BND
BRUNEI DOLLAR
BIF
BURUNDI FRANC
SUR
C.W. OF IND. STATES ROUBLE
KHR
CAMBODIAN RIAL
CAD
CANADIAN DOLLAR
CVE
CAPE VERDE ESCUDO
KYD
CAYMAN ISLAND DOLLAR
XOF
CFA FRANC BCEAO
XAF
CFA FRANC BEAC
XPF
CFP FRANC
CLP
CHILEAN PESO
CNY
CHINA RENMINBI YUAN
COP
COLOMBIAN PESO
KMF
COMORIAN FRANC
CRC
COSTA RICAN COLON
HRD
CROATIAN DINAR
CUP
CUBAN PESO
CYP
CYPRUS POUND
CZK
CZECH KORUNA
DKK
DANISH KRONE
DJF
DJIBOUTI FRANC
DOP
DOMINICAN PESO
XCD
EAST CARIBEAN DOLLAR
ECS
ECUADOR SUCRE
EGP
EGYPTIAN POUND
SVC
EL SALVADOR COLON
EEK
ESTONIAN KORUNA
ETB
ETHIOPIAN BIRR
EUR
EUROPEAN CURRENCY
FKP
FALKLAND ISLANDS POUND
FJD
FIJI DOLLAR
GMD
GAMBIAN DALASI
GHC
GHANA CEDI
GIP
GIBRALTAR POUND
GTQ
GUATEMALAN QUETZAL
GQE
GUINEA EKWELE
GNS
GUINEA FRANC
GWP
GUINEA-BISSAU PESO
GYD
GUYANA DOLLAR
HTG
HAITIAN GOURDE
HNL
HONDURAN LEMPIRA
HKD
HONG KONG DOLLAR
HUF
HUNGARIAN FORINT
ISK
ICELANDIC KRONA
INR
INDIAN RUPEE
IDR
INDONESIAN RUPIAH
IRR
IRANIAN RIAL
IQD
IRAQI DINAR
ILS
ISRAELI SHEKEL
JMD
JAMAICAN DOLLAR
JPY
JAPANESE YEN
JOD
JORDANIAN DINAR
KES
KENYAN SHILLING
KWD
KUWAITI DINAR
KGS
KYRGYZSTAN SOM
LAK
LAOS KIP
LVL
LATVIAN LATS
LBP
LEBANESE POUND
LSM
LESOTHO MALUTI
LRD
LIBERIAN DOLLAR
LYD
LIBYAN DINAR
LTL
LITHUANIAN LITAS
MOP
MACAO PATACA
MKD
MACEDONIAN
MGF
MADAGASCAR FRANC
MWK
MALAWI KWACHA
MYR
MALAYSIAN RINGGIT
MVR
MALDIVES RUFIYAA
MTL
MALTESE POUND
MRO
MAURITANIAN OUGUIYA
MUR
MAURITIUS RUPEE
MXP
MEXICAN PESO
MNT
MONGOLIAN TUGRIK
MAD
MOROCCAN DIRHAM
MZM
MOZAMBIQUE METICAL
MMK
MYANMAR KYAT
NAD
NAMIBIAN DOLLAR
NPR
NEPALESE RUPEE
NZD
NEW ZEALAND DOLLAR
NIC
NICARAGUAN CORDOBA
NGN
NIGERIAN NAIRA
KPW
NORTH KOREAN WON
NOK
NORWEGIAN KRONE
OMR
OMANI RIAL
PKR
PAKISTAN RUPEE
PAB
PANAMANIAN BALBOA
PGK
PAPUA NEW GUINEA KINA
PYG
PARAGUAY GUARANI
PES
PERUVIAN INTI
PHP
PHILIPPINE PESO
PLZ
POLISH ZLOTY
QAR
QATARI RIYAL
ROL
ROMANIAN LEU
RWF
RWANDA FRANC
STD
SAO TOME DOBRA
SAR
SAUDI RIYAL
YUN
SERBIAN + MONTENEG. DINAR
SCR
SEYCHELLES RUPEE
SLL
SIERRA LEONE
SGD
SINGAPORE DOLLAR
SKK
SLOVAKIAN KORUNA
SIT
SLOVENIAN TOLAR
SBD
SOLOMON ISLANDS DOLLAR
SOS
SOMALIA SHILLING
ZAR
SOUTH AFRICAN RAND
KRW
SOUTH KOREAN WON
LKR
SRI LANKA RUPEE
SHP
ST. HELENA POUND
GBP
STERLING
SDP
SUDANESE POUND
SRG
SURINAM
SZL
SWAZILAND LILANGENI
SEK
SWEDISH KRONA
CHF
SWISS FRANC
SYP
SYRIAN POUND
TWD
TAIWAN DOLLAR
TZS
TANZANIAN SHILLING
THB
THAILAND BAHT
TOP
TONGAN PA'ANGA
TTD
TRINIDAD AND TOBAGO DOLLAR
TND
TUNISIAN DINAR
TRL
TURKISH LIRA
AED
UAE DIRHAM
UGS
UGANDA SHILLING
UYP
URUGUAYAN PESO
USD
US DOLLAR
VUV
VANUATU VATU
VEB
VENEZUELAN BOLIVAR
VND
VIETNAMESE DONG
WST
WEST SAMOAN TALA
YDD
YEMENI DINAR
YER
YEMENI RIAL
ZRZ
ZAIRE
ZMK
ZAMBIAN KWACHA
ZWD
ZIMBABWE DOLLAR

Anexa 5 CARACTERISTICILE DE TIPĂRIRE

modul de difuzare, utilizare și păstrare ale formularului

1. Denumire: Declarație informativă privind veniturile din economii obținute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, țări terțe și teritorii dependente sau asociate

1.1. Cod: 14.13.01.19

1.2. Format: A4/t1

1.3. U/M: seturi

1.4. Caracteristici de tipărire: se utilizează echipament informatic pentru completare și editare. Se poate utiliza programul de asistență asigurat gratuit de către unitățile fiscale teritoriale.

1.5. Se utilizează la: declararea veniturilor sub formă de dobânzi și asimilate acestora plătite sau garantate persoanelor fizice rezidente fiscal în alte state membre ale Uniunii Europene, teritoriile dependente de Marea Britanie și de Regatul Olandei, precum și teritoriile terțe.

1.6. Se întocmeste în: două exemplare, de plătitorul de venituri din dobânzi și asimilate acestora.

1.7. Circulă:

- originalul pe suport magnetic sau optic, însoțit de borderoul centralizator, se depune la organul fiscal la care agentul plătitor este înregistrat în evidența fiscală;

- copia, la plătitorul de venit.

1.8. Se arhivează: la dosarul fiscal al agentului plătitor.

--------