Procedura din 2 august 2016
de aplicare a prevederilor art. 4^1 alin. (5) din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Pune în aplicare 1
- Legea nr. 70/2015 2 aprilie 2015 (prevederi anume) pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numer…
ORDINUL nr. 1265 din 2 august 2016 , publicat în Monitorul Oficial nr. 603 din 8 august 2016.
Aprobată de
Articolul 1
Persoanele prevăzute la
art. 1 alin. (1) din Legea nr. 70/2015
pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea
Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002
privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare lege, care dispun de săli sau alte spații, autorizate potrivit legii, în care se pot organiza nunți și botezuri, pentru operațiunile de încasări în numerar pe zi, de la persoane fizice, pentru serviciile legate de aceste evenimente, pot solicita organului fiscal central competent în administrarea obligațiilor lor fiscale, denumit în continuare organul fiscal competent, printr-o cerere, aprobarea unui alt plafon de încasări mai mare decât cel stabilit la
art. 4 alin. (1) din lege .
Cererea se poate depune la registratura organului fiscal competent sau se poate comunica prin poștă, cu confirmare de primire.
Articolul 2
În cererile depuse, organizatorii de evenimente propun plafonul de încasări în numerar aferent serviciilor de organizare de nunți și botezuri. Modelul de cerere pentru aprobarea/reînnoirea/modificarea plafonului de încasări în numerar este prevăzut în
anexa nr. 1 .
Articolul 3
La cererea depusă, organizatorii de astfel de evenimente au obligația să anexeze, cumulativ, următoarele documente justificative din care să rezulte că încasările în numerar de la astfel de evenimente depășesc plafonul zilnic de 10.000 lei de la o persoană:
a)
documentul de proprietate sau folosință a spațiului/ spațiilor în care se desfășoară evenimentul/evenimentele;
b)
declarația pe propria răspundere a deținătorului spațiului/spațiilor/folosit/folosite, cu destinație de organizare de evenimente, cu privire la suprafața și capacitatea acestuia/ acestora (numărul maxim de mese/scaune), însoțită de autorizația de funcționare pentru spațiile respective;
c)
situația încasărilor pentru fiecare eveniment pe ultimele 12 luni conform
anexei nr. 2
la prezentul ordin. În cazul organizatorilor de evenimente care nu au încasări pentru o perioadă anterioară de 12 luni, depun situația încasărilor pentru perioadele pentru care au avut asemenea evenimente, dar nu mai puțin de 2 evenimente;
d)
copii ale facturilor emise în baza contractelor de furnizare a serviciilor, pentru perioada pentru care se întocmește situația prevăzută la
lit. c) .
Organizatorii de evenimente pot anexa la cererea depusă orice alte documente relevante în susținerea cererii.
Articolul 4
Plafonul de încasări în numerar solicitat se stabilește de organul fiscal competent, în funcție de nivelul maxim al încasărilor aferent unui eveniment din totalul evenimentelor organizate în perioada prevăzută la
art. 3 alin. (1) lit. c) .
Articolul 5
Organul fiscal verifică documentația depusă potrivit
art. 2
și
3 .
Articolul 6
Organul fiscal soluționează cererea depusă prin emiterea uneia din următoarele decizii:
a)
decizie de aprobare a plafonului de încasări în numerar, în cazul în care se aprobă un alt plafon decât cel stabilit la
art. 4 alin. (1) din lege ;
b)
decizie de respingere a cererii de aprobare a plafonului de încasări în numerar, în cazul în care nu se justifică aprobarea cererii altui plafon decât cel stabilit la
art. 4 alin. (1) din lege
sau când nu sunt depuse documentele prevăzute la
art. 3 alin. (1) .
Modelul deciziilor prevăzute la
alin. (1) lit. a)
și b) sunt prevăzute în
anexele nr. 3
și
4 .
Articolul 7
Cu 30 de zile înainte de expirarea perioadei de valabilitate a Deciziei de aprobare a plafonului de încasări în numerar, organizatorul de evenimente poate solicita, printr-o cerere reînnoirea plafonului de încasări.
În cazul în care organizatorul de astfel de evenimente dorește reînnoirea plafonului de încasări aprobat potrivit prevederilor
alin. (1) , depune cerere de reînnoire a plafonului de încasări în numerar, însoțită de situația încasărilor pentru fiecare eveniment prevăzută la
art. 3 alin. (1) lit. c) .
În baza cererii depuse potrivit
alin. (1) , organul fiscal emite decizie de reînnoire a plafonului de încasări în numerar potrivit modelului prevăzut în
anexa nr. 5 .
Articolul 8
Ori de câte ori organizatorul apreciază că se impune modificarea plafonului aprobat de organul fiscal, acesta poate depune o cerere în acest sens, însoțită de documentele prevăzute la
art. 3
care se soluționează prin emiterea uneia din următoarele decizii:
a)
decizie de modificare a plafonului de încasări în numerar, în cazul în care se admite cererea;
b)
decizie de respingere a modificării plafonului de încasări în numerar, în cazul în care nu se admite cererea.
Dispozițiile
art. 3
sunt aplicabile în mod corespunzător. Modelele deciziilor emise potrivit
alin. (1)
sunt prevăzute în
anexele nr. 6
și
7 .
Articolul 9
Emiterea unei decizii de respingere potrivit
art. 6 alin. (1) lit. b)
sau
art. 8 alin. (1) lit. b)
nu are ca efect pierderea dreptului de a depune o nouă cerere.
Articolul 10
Deciziile prevăzute la
art. 6-8
se emit de către organul fiscal competent în două exemplare, dintre care un exemplar se comunică contribuabilului, iar un exemplar se arhivează la dosarul fiscal al acestuia.
Articolul 11
Pentru comunicarea deciziilor emise potrivit
art. 6-8
sunt aplicabile prevederile
art. 47 din Legea nr. 207/2015
privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 12
Împotriva deciziilor emise potrivit
art. 6-8 , organizatorii de evenimente pot formula plângere prealabilă în conformitate cu prevederile
Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 13
Anexele nr. 1-7
fac parte integrantă din prezenta procedură.
Anexa 1 la procedură
CERERE
pentru aprobarea/reînnoirea/modificarea plafonului de încasări în numerar
Către
.........................................................................
(organul fiscal central competent în administrarea obligațiilor fiscale)
Contribuabilul ......, având cod de identificare fiscală ...... și domiciliul fiscal în ......, reprezentat prin ...... în calitate de ......, legitimat cu C.I./B.I. seria ...... nr. ......, eliberată de ...... la data de ......, și Împuternicirea nr. ......, solicit prin prezenta cerere aprobarea unui alt plafon de încasări decât cel stabilit la
art. 4 din Legea nr. 70/2015 , cu modificările și completările ulterioare, în cuantum de ...... lei, pentru organizarea de evenimente (nunți și/sau botezuri).
În vederea aprobării celor solicitate depun următoarele documente:
1.
..............................................................;
2.
..............................................................;
3.
..............................................................;
4.
..............................................................;
5.
..............................................................;
6.
............................................................ .
Data
...............
......................
Semnătura reprezentantului legal/împuternicitului
Anexa 2 la procedură
SITUAȚIA
încasărilor pentru fiecare eveniment pe ultimele 12 luni pentru contribuabilul ............
Nr.
crt.
Datele de identificare ale beneficiarilor serviciilor
pe fiecare contract de furnizare servicii
Contract
de furnizare
de servicii
nr. ... din ...
Suma totală
încasată
Total încasări, din care:
Avans
Diferență
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Sub sancțiunile aplicate faptei de fals în acte publice declar că datele înscrise în acest document sunt corecte și complete.
Semnătura reprezentantului legal/împuternicitului
.....................................
Anexa 3 la procedură
MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE
AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
Unitatea fiscală*1) .....................
Serviciul/Biroul/Compartimentul .........
Nr. ....../.......
de aprobare a plafonului de încasări în numerar
Datele de identificare ale contribuabilului
Denumirea/Numele și prenumele reprezentantului legal ........
....................................................
Adresa: ............................................
Codul de identificare fiscală ......................
Datele de identificare ale împuternicitului .....
Denumirea/Numele și prenumele
.................................................
Adresa: .........................................
Codul de identificare fiscală/CNP ...............
În temeiul prevederilor
art. 4^1 din Legea nr. 70/2015
pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea
Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002
privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere Cererea nr. ... din data de ......, înregistrată la organul fiscal cu nr. .... din data de ......,
luând în considerare că nivelul maxim al încasărilor obținut anterior este de ......,
se aprobă un plafon de încasări în numerar, în sumă totală de ...... lei.
Motivele de fapt pentru care se aprobă un alt plafon de încasări în numerar decât cel solicitat prin cererea depusă de stabilire a plafonului de încasări în numerar:
................................................
Temeiul de drept:
................................................
Mențiuni privind audierea contribuabilului:
................................................
Împotriva prezentei decizii se poate formula plângere, în condițiile prevederilor
Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
Conducătorul unității fiscale
Numele și prenumele ...................
Semnătura și ștampila unității ..........
*1) Se menționează denumirea organului fiscal emitent.
DECIZIE
Anexa 4 la procedură
MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE
AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
Unitatea fiscală*1) ...........................
Serviciul/Biroul/Compartimentul ..............
Nr. .........../...............
de respingere a cererii de aprobare a plafonului de încasări în numerar
Datele de identificare ale contribuabilului
Denumirea/Numele și prenumele reprezentantului legal ........
....................................................
Adresa: ............................................
Codul de identificare fiscală ......................
Datele de identificare ale împuternicitului .....
Denumirea/Numele și prenumele
.................................................
Adresa: .........................................
Codul de identificare fiscală/CNP ...............
În temeiul prevederilor
art. 4^1 din Legea nr. 70/2015
pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea
Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002
privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere Cererea nr. ... din data de ......, înregistrată la organul fiscal cu nr. ... din data de .....,
luând în considerare că nu sunt îndeplinite condițiile prevăzute în
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.265/2016
privind aprobarea Procedurii de aplicare a prevederilor a prevederilor
art. 4^1 din Legea nr. 70/2015
pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea
Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002
privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare,
se respinge cererea de stabilire a plafonului de încasări în numerar.
Motivele de fapt pentru care se respinge cererea de stabilire a plafonului de încasări în numerar:
......................................................
Temeiul de drept:
......................................................
Mențiuni privind audierea contribuabilului:
......................................................
Împotriva prezentei decizii se poate formula plângere, în condițiile prevederilor
Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
Conducătorul unității fiscale
Numele și prenumele ................
Semnătura și ștampila unității ........
*1) Se menționează denumirea organului fiscal emitent.
DECIZIE
Anexa 5 la procedură
MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE
AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
Unitatea fiscală*1) ...........................
Serviciul/Biroul/Compartimentul ..............
Nr. .........../...............
de reînnoire a plafonului de încasări în numerar
Datele de identificare ale contribuabilului
Denumirea/Numele și prenumele reprezentantului legal ........
....................................................
Adresa: ............................................
Codul de identificare fiscală ......................
Datele de identificare ale împuternicitului .....
Denumirea/Numele și prenumele
.................................................
Adresa: .........................................
Codul de identificare fiscală/CNP ...............
În temeiul prevederilor
Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.265/2016
privind aprobarea Procedurii de aplicare a prevederilor
art. 4^1 din Legea nr. 70/2015
pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea
Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002
privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere Cererea nr. .... din data de ......, înregistrată la organul fiscal cu nr. .... din data de ......,
vă comunicăm că plafonul de încasări în numerar aprobat prin Decizia nr. ..... din data de ...... se reînnoiește.
Împotriva prezentei decizii se poate formula plângere, în condițiile prevederilor
Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
Conducătorul unității fiscale
Numele și prenumele ................
Semnătura și ștampila unității .....
*1) Se menționează denumirea organului fiscal emitent.
DECIZIE
Anexa 6 la procedură
MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE
AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
Unitatea fiscală*1) ...........................
Serviciul/Biroul/Compartimentul ..............
Nr. .........../...............
de modificare a plafonului de încasări în numerar
Datele de identificare ale contribuabilului
Denumirea/Numele și prenumele reprezentantului legal ........
....................................................
Adresa: ............................................
Codul de identificare fiscală ......................
Datele de identificare ale împuternicitului .....
Denumirea/Numele și prenumele
.................................................
Adresa: .........................................
Codul de identificare fiscală/CNP ...............
În temeiul prevederilor
Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.265/2016
privind aprobarea Procedurii de aplicare a prevederilor a prevederilor
art. 4^1 din Legea nr. 70/2015
pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea
Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002
privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere Cererea nr. .... din data de ......, înregistrată la organul fiscal cu nr. ... din data de ......,
vă comunicăm că plafonul aprobat prin Decizia nr. ..... din data de ...... se modifică după cum urmează:
Se acordă un nou plafon de încasări în numerar în sumă totală de ...... lei.
Motivele de fapt pentru care se aprobă un alt plafon de încasări în numerar decât cel solicitat prin cererea depusă de modificare a plafonului de încasări în numerar:
.............................................
Temeiul de drept:
.............................................
Mențiuni privind audierea contribuabilului:
.............................................
Împotriva prezentei decizii se poate formula plângere, în condițiile prevederilor
Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
Conducătorul unității fiscale
Numele și prenumele ......................
Semnătura și ștampila unității ...........
*1) Se menționează denumirea organului fiscal emitent.
DECIZIE
Anexa 7 la procedură
MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE
AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
Unitatea fiscală*1) ...........................
Serviciul/Biroul/Compartimentul ..............
Nr. .........../...............
de respingere a modificării plafonului de încasări în numerar
Datele de identificare ale contribuabilului
Denumirea/Numele și prenumele reprezentantului legal ........
....................................................
Adresa: ............................................
Codul de identificare fiscală ......................
Datele de identificare ale împuternicitului .....
Denumirea/Numele și prenumele
.................................................
Adresa: .........................................
Codul de identificare fiscală/CNP ...............
În temeiul prevederilor
Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.265/2016
privind aprobarea Procedurii de aplicare a prevederilor
art. 4^1 din Legea nr. 70/2015
pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea
Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002
privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere Cererea dumneavoastră nr. ... din data de ......, înregistrată la organul fiscal cu nr. ... din data de ......,
luând în considerare că nu sunt îndeplinite condițiile prevăzute în
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.265/2016
privind aprobarea Procedurii de aplicare a prevederilor
art. 4^1 din Legea nr. 70/2015
pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea
Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002
privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare,
se respinge cererea de modificare a plafonului de încasări în numerar.
Motivele de fapt pentru care se respinge cererea de stabilire a unui alt plafon de încasări în numerar:
...............................................
Temeiul de drept:
...............................................
Mențiuni privind audierea contribuabilului:
...............................................
Împotriva prezentei decizii se poate formula plângere, în condițiile prevederilor
Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
Conducătorul unității fiscale
Numele și prenumele ......................
Semnătura și ștampila unității ...........
-----
*1) Se menționează denumirea organului fiscal emitent.
DECIZIE
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.