Normele din 17 iunie 2005

Asiguratorii autorizați sa practice asigurări de viața au obligația să dețină permanent o marja de solvabilitate disponibilă, corespunzătoare activității desfășurate de către aceștia, cel puțin egala cu marja de solvabilitate minima, calculată în conformitate cu prevederile prezentelor norme.

Marjei de solvabilitate disponibile îi corespunde totalitatea elementelor de activ libere de orice sarcini, cu excepția activelor necorporale.

Pentru determinarea marjei de solvabilitate disponibile, în calculul acesteia sunt cuprinse următoarele componente:

a) capitalul social subscris și vărsat sau, după caz, dacă este vorba de societăți mutuale, fondul de rezerva liber vărsat, la care se adauga toate conturile membrilor săi care întrunesc următoarele criterii:

(i) statutul trebuie să prevadă ca din aceste conturi se pot face plati membrilor doar în situația în care plățile nu au drept rezultat diminuarea marjei de solvabilitate disponibile sub nivelul minim sau, în cazul dizolvării societății, dacă au fost plătite toate celelalte datorii;

(îi) statutul trebuie să prevadă ca pentru orice plati menționate la pct. (i), efectuate în alte scopuri decât retragerea individuală din societatea mutuala, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor trebuie să fie informată cu cel puțin o luna înainte de efectuarea plății, astfel încât aceasta să poată interzice, dacă este cazul, operațiunea de plată în cadrul acestei perioade;

b) toate rezervele societății, altele decât rezervele tehnice, și anume: rezerve de prime de capital, din reevaluare, legale, statutare, de conversie, alte rezerve;

c) profitul net rezultat după deducerea dividendelor care trebuie plătite sau, după caz, pierderea înregistrată de asigurator.

Marja de solvabilitate disponibilă este diminuată cu valoarea acțiunilor proprii deținute direct de asigurator.

În afară componentelor prevăzute la alin. (1), în calculul marjei de solvabilitate disponibile mai pot fi incluse și următoarele componente, după caz:

a) acțiunile preferențiale cumulative și/sau datoriile subordonate în proporție de până la 50% din cea mai mica valoare obținută prin compararea marjei de solvabilitate disponibile și a marjei de solvabilitate minime. Dintre acestea maximum 25% trebuie să fie constituite din datorii subordonate cu scadența fixa și/sau acțiuni preferențiale cumulative cu durata determinata. Trebuie sa existe acorduri în temeiul cărora, în caz de faliment sau lichidare a asiguratorului, obligațiile de plată generate de capitalul subordonat împrumutat și/sau acțiunile preferențiale cumulative vor fi onorate după ce au fost plătite obligațiile față de toți ceilalți creditori sau orice alte obligații de plată existente la momentul respectiv. Datoriile subordonate trebuie să îndeplinească următoarele condiții:

(i) sumele aferente datoriilor subordonate sunt vărsate integral;

(îi) pentru împrumuturile cu scadența fixa, scadenta inițială este stabilită la cel puțin 5 ani. Cu cel puțin un an înainte de scadenta, asiguratorul va supune Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor spre aprobare un plan din care să rezulte modul în care marja de solvabilitate disponibilă va fi menținută sau adusă peste nivelul marjei minime la scadenta, exceptând cazul în care valoarea împrumutului care intră în componenta marjei de solvabilitate disponibile a fost redusă treptat în decursul celor 5 ani care au precedat scadenta.

Rambursarea anticipata a acestor sume se poate aproba dacă asiguratorul a solicitat acest lucru Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, cu condiția ca marja sa de solvabilitate disponibilă sa nu scada sub nivelul minim;

(iii) împrumuturile a căror scadenta nu este fixată trebuie rambursate doar cu respectarea unui preaviz de cel puțin 5 ani, exceptând cazurile în care aceste împrumuturi nu mai sunt considerate componenta a marjei de solvabilitate disponibile sau când, după caz, s-a obținut acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor privind rambursarea lor anticipata. în acest ultim caz, asiguratorul trebuie să informeze Comisia de Supraveghere a Asigurărilor cu cel puțin 6 luni înainte de data stabilită pentru rambursare, indicandu-se valoarea marjei de solvabilitate disponibile și valoarea marjei de solvabilitate minime atât înainte, cat și după aceasta rambursare. Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate aproba rambursarea doar în condițiile în care valoarea marjei de solvabilitate disponibile a asiguratorului nu scade sub nivelul valorii marjei de solvabilitate minime;

(iv) contractul de împrumut nu poate conține nici o clauza care să prevadă ca, în anumite circumstanțe, altele decât lichidarea asiguratorului, împrumutul poate fi rambursat înainte de scadenta convenită;

(v) contractul de împrumut nu poate fi modificat decât cu acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor;

b) titlurile de valoare cu durata nedeterminată și alte titluri de valoare, inclusiv acțiunile preferențiale cumulative, altele decât cele menționate la lit. a), până la un nivel care să nu poată depăși 50% din valoarea cea mai mica obținută prin compararea marjei de solvabilitate disponibile și a marjei de solvabilitate minime, dacă se îndeplinesc următoarele condiții:

(i) titlurile nu se pot rambursa fără acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor;

(îi) contractul de emisiune îi permite asiguratorului posibilitatea de a amana plata dobânzilor aferente împrumutului;

(iii) creanțele creditorului față de asigurator ocupa un nivel inferior raportat la creanțele tuturor creditorilor nesubordonati;

(iv) documentele care stau la baza emisiunii de titluri de valoare trebuie să prevadă capacitatea societății de a acoperi datoria și dobânda aferentă, astfel încât să permită asiguratorului să își continue activitatea;

(v) se vor lua în calcul numai sumele vărsate integral.

La cererea asiguratorului, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate aproba, în temeiul unor documente doveditoare, includerea în calculul marjei de solvabilitate disponibile și a următoarelor componente, după caz:

a) o sumă egala cu 50% din profiturile viitoare ale societății, dar care să fie mai mica sau egala cu 25% din valoarea cea mai mica obținută prin compararea marjei de solvabilitate disponibile și a marjei de solvabilitate minime. Valoarea profiturilor viitoare se obține prin înmulțirea profitului anual estimat cu un factor care reprezintă perioada medie rămasă din derularea contractelor de asigurare. Factorul utilizat poate fi maximum 6. Profitul anual estimat poate fi mai mic sau egal cu media aritmetica a profiturilor obținute în ultimele 5 exercitii financiare. Aceste prevederi sunt valabile până la data de 31 decembrie 2009. Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate accepta includerea unei astfel de sume în calculul marjei de solvabilitate disponibile numai dacă:

(i) i se prezintă un raport actuarial care dovedește posibilitatea și probabilitatea obținerii acestor profituri în viitor;

(îi) cota-parte din profiturile viitoare provenind din rezervele nete ascunse menționate la lit. c) nu a fost deja luată în considerare la determinarea marjei de solvabilitate;

b) valoarea reprezentând diferența dintre rezerva matematica nediminuata sau diminuată parțial prin procedeul Zillmer și rezerva matematica diminuată prin acest procedeu cu procentul aferent costurilor de achiziție incluse în prima, dacă nu se practica procedeul sau când, dacă se practica, în diminuarea rezervei matematice se utilizează un procent mai mic decât cel aferent costurilor de achiziție incluse în prima. Diferența se va reduce cu valoarea tuturor costurilor de achiziție reportate înregistrate ca active;

c) orice rezerve nete ascunse provenind din evaluarea activelor, în măsura în care aceste rezerve nu au o natura excepționala;

d) jumătate din capitalul social nevarsat sau, după caz, din fondul de rezerva liber nevarsat, atunci când capitalul social vărsat sau fondul de rezerva liber vărsat reprezintă cel puțin 25% din capitalul social sau din fondul de rezerva liber, până la un nivel care să nu depășească 50% din valoarea cea mai mica obținută prin compararea marjei de solvabilitate disponibile și a marjei de solvabilitate minime.

Marja de solvabilitate minima se determina în funcție de tipurile de asigurări de viața prevăzute în anexa nr. 1 la

Legea nr. 32/2000

privind societățile de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, și este egala cu suma valorilor prezentate la alin. (2)-(6).

Pentru tipurile de asigurări de viața prevăzute la lit. A.a) și b) din anexa nr. 1 la

Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, altele decât asigurările legate de fonduri de investiții, marja de solvabilitate minima este egala cu suma valorilor prezentate la lit. a) și b):

a) produsul dintre 4% din rezervele matematice brute privind activitatea directa și acceptarile din reasigurari și raportul, pentru ultimul exercițiu financiar, dintre rezervele matematice după deducerea cedarilor în reasigurare și rezervele matematice brute. Raportul menționat mai sus nu poate fi mai mic de 85%;

b) produsul dintre 0,3% din suma la risc bruta și raportul, pentru ultimul exercițiu financiar, dintre suma la risc reținută ca obligație a societății după cedarile în reasigurare și suma la risc bruta. Raportul menționat mai sus nu poate fi mai mic de 50%. Calculul privește doar polițele pentru care suma la risc este pozitiva.

Pentru asigurarea temporară de deces cu un termen de maximum 3 ani, procentul de 0,3% va fi înlocuit cu 0,1%.

Pentru o astfel de asigurare cu un termen mai mare de 3 ani și de maximum 5 ani, procentul în cauza este de 0,15%.

Pentru asigurările de viața suplimentare prevăzute la lit. A.c) din anexa nr. 1 la

Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, marja de solvabilitate minima se calculează în conformitate cu prevederile Normelor privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asiguratorul care practica asigurări generale, al marjei de solvabilitate minime și al fondului de siguranță, puse în aplicare prin

Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.111/2005 .

Pentru asigurările permanente de sănătate prevăzute la lit. A.d) din anexa nr. 1 la

Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, marja de solvabilitate minima este egala cu 4% din rezervele matematice, calculată în conformitate cu alin. (2) lit. a) din prezentul articol.

Pentru tipurile de asigurări de viața legate de fonduri de investiții, prevăzute la lit. A.a) și b) din anexa nr. 1 la

Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, marja de solvabilitate minima este egala cu suma valorilor prevăzute la lit. a), b), c) și d):

a) 4% din rezervele tehnice, calculată în conformitate cu alin. (2) lit. a) din prezentul articol, dacă asiguratorul își asuma riscul de investiții;

b) 1% din rezervele tehnice, calculată în conformitate cu alin. (2) lit. a) din prezentul articol, dacă asiguratorul nu își asuma riscul de investiții, dar alocația pentru acoperirea cheltuielilor de administrare este fixată pentru o perioadă mai mare de 5 ani;

c) 25% din cheltuielile de administrare nete corespunzătoare activității în cauza din ultimul exercițiu financiar, dacă asiguratorul nu își asuma riscul de investiții și alocația pentru acoperirea cheltuielilor de administrare nu este fixată pentru o perioadă mai mare de 5 ani;

d) 0,3% din suma la risc, calculată în conformitate cu alin. (2) lit. b) din prezentul articol, în măsura în care asiguratorul acoperă riscul de deces.

Pentru asiguratorii autorizați sa practice asigurări de viața, care dețin o autorizație pentru practicarea clasei/claselor prevăzute la lit. B pct. 1 și/sau pct. 2 din anexa nr. 1 la

Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, marja de solvabilitate minima se calculează în conformitate cu prevederile Normelor privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asiguratorul care practica asigurări generale, al marjei de solvabilitate minime și al fondului de siguranță, puse în aplicare prin

Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.111/2005 .

O treime din marja de solvabilitate minima prevăzută la art. 4 va constitui fondul de siguranță. Acest fond este compus din elementele prevăzute la art. 3 alin. (1), (2) și, cu acordul prealabil al Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, la art. 3 alin. (3) lit. c).

Valoarea minima a fondului de siguranță pentru asigurările de viața este echivalentul în lei a 3 milioane euro la data raportarii. în cazul societăților mutuale, valoarea minima a fondului de siguranță se reduce cu o pătrime.

Valoarea în euro a fondului de siguranță prevăzută la alin. (2) va fi revizuită anual în funcție de schimbările în indicele european al prețurilor de consum cuprinzând statele membre, publicat de Eurostat. Valoarea va fi adaptată automat, crescand cu procentul dat de modificarea indicelui în perioada cuprinsă între 20 martie 2002 și data revizuirii, iar valoarea obținută se va rotunji la multipli de 100 mii euro. Dacă procentul de modificare a indicelui la ultima adaptare este mai mic de 5%, nu va avea loc nici o adaptare a valorii minime a fondului de siguranță.

Comisia de Supraveghere a Asigurărilor solicita agentiilor și/sau sucursalelor înființate în România și aparținând unor societăți de asigurare cu sediul central în afară Comunității:

a) marja de solvabilitate disponibilă, care va fi compusa din elementele prevăzute la art. 3. Marja de solvabilitate minima va fi calculată în conformitate cu prevederile art. 4. În calculul acestei marje se va tine seama numai de operațiunile efectuate de respectiva agenție sau sucursala;

b) o treime din marja de solvabilitate minima va constitui fondul de siguranță.

Valoarea minima a fondului de siguranță este jumătate din valoarea prevăzută la alin. (2) prima teza.

Agențiile și sucursalele înființate în România și aparținând unor societăți de asigurare cu sediul central în afară Comunității trebuie să depună o pătrime din valoarea minima a fondului de siguranță sub forma unei garanții, care va fi luată în calculul fondului de siguranță.

Fondul de siguranță va fi constituit în conformitate cu prevederile alin. (1);

c) activele ce acoperă marja de solvabilitate minima trebuie să fie păstrate în România până la nivelul fondului de siguranță, iar surplusul în cadrul Comunității.

Asiguratorul este obligat să își determine permanent marja de solvabilitate disponibilă, marja de solvabilitate minima, precum și fondul de siguranță pe baza datelor din raportarile financiare și sa transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, la sfârșitul fiecărui exercițiu financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate disponibilă, marja de solvabilitate minima și fondul de siguranță, conform modelului prezentat în anexa care face parte integrantă din prezentele norme.

Asiguratorul care practica cel puțin unul dintre tipurile de asigurări prevăzute la lit. A.c) și/sau la lit. B pct. 1 și/sau pct. 2 din anexa nr. 1 la

Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, este obligat să își calculeze marja de solvabilitate minima în conformitate cu prevederile Normelor privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate de care dispune asiguratorul care practica asigurări generale, a marjei de solvabilitate minime și a fondului de siguranță și sa transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor și formularul de raportare prezentat în anexa la normele menționate mai sus.