Normele din 14 martie 2006
privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime și a marjei de solvabilitate disponibile pentru asigurătorul care practică asigurări de viață
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Are ca temei 1
- Legea nr. 15/1968 21 iunie 1968 privind adoptarea Codului penal al României
I. Definiții
Articolul 1
În sensul prezentelor norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații:
1. suma la risc reprezintă diferența dintre indemnizația de asigurare și rezerva matematică, calculată pentru contractele de asigurare care acoperă riscul de deces;
2. suma la risc brută reprezintă suma la risc calculată înainte de cedările în reasigurare;
3. suma la risc netă reprezintă suma la risc calculată după cedările în reasigurare;
4. rezerva tehnică brută reprezintă rezerva tehnică calculată înainte de cedările în reasigurare;
5. rezerva tehnică netă reprezintă rezerva tehnică calculată după cedările în reasigurare;
6. rezerva matematică brută reprezintă rezerva matematică calculată înainte de cedările în reasigurare;
7. rezerva matematică netă reprezintă rezerva matematică calculată după cedările în reasigurare.
II. Determinarea marjei de solvabilitate disponibile
Articolul 2
Asigurătorii autorizați să practice asigurări de viață au obligația să dețină permanent o marjă de solvabilitate disponibilă, corespunzătoare activității desfășurate de către aceștia, cel puțin egală cu marja de solvabilitate minimă calculată în conformitate cu prevederile prezentelor norme.
Articolul 3
La stabilirea marjei de solvabilitate disponibile asigurătorul care practică asigurări de viață va face diferența dintre valoarea activelor și a obligațiilor care urmează să fie luate în considerare potrivit alin. (2) și (3).
Valoarea activelor care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile a asigurătorului care practică asigurări de viață se determină scăzând din valoarea totală a activelor următoarele: valoarea activelor necorporale, valoarea acțiunilor necotate, valoarea activelor corespunzătoare părții din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare și valoarea activelor asupra cărora s-au creat sarcini (gaj, ipotecă etc.).
Valoarea obligațiilor care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile a asigurătorului care practică asigurări de viață se determină însumând: 50% din valoarea datoriilor subordonate, valoarea rezervelor tehnice nete aferente asigurărilor de viață, valoarea provizioanelor pentru riscuri și cheltuieli, valoarea depozitelor primite de la reasigurători și valoarea datoriilor, cu excepția împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni.
Evaluarea activelor și a obligațiilor asigurătorului care practică asigurări de viață, luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile, are la bază valorile acestora reflectate în evidențele contabile.
Pentru activele asupra cărora s-au creat sarcini se va transmite o notă explicativă cu privire la fiecare activ grevat, perioada pentru care nu poate fi liber de sarcini, societatea pentru care se garantează cu acest activ și orice alte informații pe care asigurătorul le consideră utile.
III. Determinarea marjei de solvabilitate minime
Articolul 4
Marja de solvabilitate minimă se determină în funcție de tipurile de asigurări de viață prevăzute în anexa nr. 1 la
privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, și este egală cu suma valorilor prevăzute la alin. (2)-(6).
Pentru tipurile de asigurări de viață prevăzute la titlul A lit. a) și b) din anexa nr. 1 la
Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, altele decât asigurările legate de fonduri de investiții, marja de solvabilitate minimă este egală cu suma valorilor prevăzute la lit. a) și b):
a) produsul dintre 4% din rezervele matematice brute privind activitatea directă și acceptările din reasigurări și raportul, pentru ultimul exercițiu financiar, dintre rezervele matematice nete și rezervele matematice brute. Raportul luat în calcul nu va fi mai mic de 85%;
b) produsul dintre 0,3% din suma la risc brută și raportul, pentru ultimul exercițiu financiar, dintre suma la risc netă și suma la risc brută. Raportul luat în calcul nu va fi mai mic de 50%. Calculul privește doar polițele pentru care suma la risc este pozitivă.
Pentru asigurarea temporară de deces cu un termen de maximum 3 ani, procentul de 0,3% va fi înlocuit cu 0,1%. Pentru o astfel de asigurare cu un termen mai mare de 3 ani și maximum de 5 ani, procentul aplicabil este de 0,15%.
Pentru asigurările de viață suplimentare prevăzute la titlul A lit. c) din anexa nr. 1 la
Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, marja de solvabilitate minimă se calculează în conformitate cu prevederile Normelor privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime și a marjei de solvabilitate disponibile pentru asigurătorul care practică asigurări generale, puse în aplicare prin
Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 113.107/2006 .
Pentru asigurările permanente de sănătate prevăzute la titlul A lit. d) din anexa nr. 1 la
Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, marja de solvabilitate minimă este egală cu produsul dintre 4% din rezervele tehnice brute privind activitatea directă și acceptările din reasigurări și raportul, pentru ultimul exercițiu financiar, dintre rezervele tehnice nete și rezervele tehnice brute. Raportul luat în calcul nu va fi mai mic de 85%.
Pentru tipurile de asigurări de viață prevăzute la titlul A lit. a) și b), legate de fonduri de investiții, din anexa nr. 1 la
Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, marja de solvabilitate minimă este egală cu suma valorilor prevăzute la lit. a), b) și c):
a) 4% din rezervele tehnice, calculată în conformitate cu alin. (2) lit. a), dacă asigurătorul își asumă riscul de investiții;
b) 1% din rezervele tehnice, calculată în conformitate cu alin. (2) lit. a), dacă asigurătorul nu își asumă riscul de investiții, dar alocația pentru acoperirea cheltuielilor de administrare este fixată pentru o perioadă mai mare de 5 ani;
c) 0,3% din suma la risc, calculată în conformitate cu alin. (2) lit. b), în măsura în care asigurătorul acoperă riscul de deces.
Pentru asigurătorii autorizați să practice asigurări de viață, care dețin o autorizație pentru practicarea clasei/claselor prevăzute la titlul B pct. 1 și/sau pct. 2 din anexa nr. 1 la
Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, marja de solvabilitate minimă se calculează în conformitate cu prevederile Normelor privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime și a marjei de solvabilitate disponibile pentru asigurătorul care practică asigurări generale, puse în aplicare prin
Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 113.107/2006 .
IV. Dispoziții finale
Articolul 5
Asigurătorul este obligat să își determine permanent marja de solvabilitate disponibilă și cel puțin semestrial marja de solvabilitate minimă, pe baza datelor din raportările financiare, și să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, la sfârșitul fiecărui exercițiu financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate disponibilă și marja de solvabilitate minimă, conform modelului prezentat în anexa care face parte integrantă din prezentele norme.
Asigurătorul care practică cel puțin unul dintre tipurile de asigurări prevăzute la titlul A lit. c) și/sau la titlul B pct. 1 și/sau pct. 2 din anexa nr. 1 la
Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, este obligat să își calculeze marja de solvabilitate minimă în conformitate cu prevederile Normelor privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime și a marjei de solvabilitate disponibile pentru asigurătorul care practică asigurări generale, puse în aplicare prin
Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 113.107/2006 , și să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor și formularul de raportare privind marja de solvabilitate minimă, prezentat în anexa la respectivele norme.
Asigurătorul este obligat să aducă la cunoștință Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în timpul anului, în termen de două zile lucrătoare de la constatare, diminuarea marjei de solvabilitate disponibile sub nivelul marjei minime.
Articolul 6
În conformitate cu
art. 6 alin. (2) din Legea nr. 503/2004
privind redresarea financiară și falimentul societăților de asigurare, la cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, societatea de asigurare este obligată să își determine și să comunice Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în termen de 48 de ore de la solicitare, situația financiară, precum și marja de solvabilitate minimă ale acesteia. Informațiile solicitate se transmit însoțite de o declarație a reprezentantului legal al societății de asigurare, dată pe propria răspundere, sub sancțiunile prevăzute de Codul penal pentru infracțiunile de înșelăciune și fals în declarații, prin care se atestă că datele comunicate sunt corecte și conforme cu realitatea.
Articolul 7
Fără a se putea aduce atingere prevederilor art. 5 și 6, prima raportare privind marja de solvabilitate disponibilă și marja de solvabilitate minimă se transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor pentru exercițiul financiar 2005.
Articolul 8
Nerespectarea prevederilor prezentelor norme constituie contravenție și se sancționează conform prevederilor
art. 39 din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, și ale
art. 70 și următoarele din Legea nr. 503/2004 .
Articolul 9
La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abrogă
Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 11/2001
pentru punerea în aplicare a Normelor privind limita minimă a marjei de solvabilitate a asigurătorilor care practică asigurări de viață și metodologia de calcul a acesteia, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 43 din 22 ianuarie 2002, și art. 10 din Normele privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate de care dispune asigurătorul care practică asigurări de viață, a marjei de solvabilitate minime și a fondului de siguranță, puse în aplicare prin
Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.112/2005 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 615 din 15 iulie 2005.
Articolul 10
Prezentele norme intră în vigore la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I, și își vor înceta aplicarea la data aderării României la Uniunea Europeană.
Anexa la norme
Formular de raportare privind marja de solvabilitate minimă și marja de solvabilitate disponibilă pentru asigurările de viață Marja de solvabilitate disponibilă - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐ │X = Marja de solvabilitate disponibilă = C - D │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │A = total active, potrivit situațiilor financiare │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │AA = active care nu se iau în considerare = A1 + A2 + A3 + A4 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │A1 = active necorporale │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │A2 = acțiuni necotate │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │A3 = partea din rezervele tehnice aferenta contractelor cedate │ │ │ în reasigurare │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │A4 = activele asupra cărora s-au creat sarcini │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │C = activele care se iau în considerare la stabilirea marjei de │ │ │ solvabilitate disponibile = A - AA │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │D = total obligații care se iau în considerare = D1 + D2 + D3 + D4 + D5│ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │D1 = 0,5 * valoarea datoriilor subordonate │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │D2 = rezerve tehnice nete │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │D3 = provizioane pentru riscuri și cheltuieli │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │D4 = depozite primite de la reasiguratori │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │D5 = datorii, cu excepția imprumuturilor din emisiuni de │ │ │ obligațiuni │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘ Marja de solvabilitate minimă ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐ │Y = Marja de solvabilitate minima = M + N + P + Q + T │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐ │M = Marja de solvabilitate minima pentru tipuri de asigurări de viață │ │ │ prevăzute la Titlul A, lit. (a) și (b) din Anexa nr. 1 la Legea nr.│ │ │ 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigură- │ │ │ rilor, cu modificările și completările ulterioare, altele decât │ │ │ asigurările legate de fonduri de investiții = [R](1) + [R](2) │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[B](1) = Rezervele matematice brute │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[b](1) = Raportul dintre rezervele matematice nete și rezervele matema-│ │ │ tice brute │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │b = max[0,85; [b](1)] │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[R](1) = 0,04 * b * [B](1) │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[Ba] = Suma la risc brută aferentă contractelor cu o durată de peste │ │ │ 5 ani │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[Bb] = Suma la risc brută aferentă contractelor cu o durată între │ │ │ 3 ani și 5 ani inclusiv │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[Bc] = Suma la risc brută aferentă contractelor cu o durată de până │ │ │ la 3 ani inclusiv │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[c](1) = Raportul între suma la risc netă și suma la risc brută │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │c = max[0,5; [c](1)] │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[R](2) = c * ([Ba] * 0,003 + [Bb] * 0,0015 + [Bc] * 0,001) │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐ │[v]N = Marja de solvabilitate minimă pentru tipuri de asigurări de │ │ │ viață suplimentare prevăzute la Titlul A, lit (c), din Anexa nr. 1 │ │ │ la Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și suprave- │ │ │ gherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐ │P = Marja de solvabilitate minimă pentru asigurările permanente de │ │ │ sănătate prevăzute la Titlul A, lit (d), din Anexa nr. 1 la │ │ │ Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea│ │ │ asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare = [C](2) │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[C](1) = Rezervele tehnice brute │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[d](1) = Raportul dintre rezervele tehnice nete și rezervele tehnice │ │ │ brute │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │d = max[0,85; d(1)] │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[C](2) = 0,04 * d * [C](1) │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐ │Q = Marja de solvabilitate minimă pentru tipuri de asigurări de viață │ │ │ prevăzute la Titlul A, lit. (a) și (b), legate de fonduri de │ │ │ investiții din Anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000 privind activitatea│ │ │ de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și │ │ │ completările ulterioare = [S](1) + [S](2) + [S](3) │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │E(1) = Rezervele tehnice pentru cazurile în care asigurătorul își │ │ │ asumă riscul de investiții │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[e](1) = Raportul dintre rezervele tehnice nete și rezervele tehnice │ │ │ brute │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │e = max[0,85; [e](1)] │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[S](1) = 0,04 * e * E(1) │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │E(2) = Rezervele tehnice pentru cazurile în care asigurătorul nu își │ │ │ asumă riscul de investiții dar alocația pentru acoperirea │ │ │ cheltuielilor de administrare este fixată pe o perioadă mai │ │ │ mare de 5 ani │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[eb](1) = Raportul între rezervele tehnice nete și rezervele tehnice │ │ │ brute dacă asigurătorul nu își asumă riscul de investiții și │ │ │ alocația pentru acoperirea cheltuielilor de administrare este │ │ │ fixată pe o perioadă mai mare de 5 ani │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │eb = max[0,85; [eb](1)] │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[S](2) = 0,01 * eb * E(2) │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │Sra = Suma la risc brută aferentă contractelor cu o durată de peste │ │ │ 5 ani │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │Srb = Suma la risc brută aferentă contractelor cu o durată între │ │ │ 3 ani și 5 ani inclusiv │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │Src = Suma la risc brută aferentă contractelor cu o durată de până │ │ │ la 3 ani inclusiv │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[f](1) = Raportul între suma la risc netă și suma la risc brută │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │f = max[0,5; [f](1)] │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤ │[S](3) = f * (Sra * 0,003 + Srb * 0,0015 + Src * 0,001) │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐ │[v]T = Marja de solvabilitate minimă pentru clasele de asigurări prevă-│ │ │ zute la Titlul B, pct. 1 și pct. 2 din Anexa nr. 1 la Legea nr. │ │ │ 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigu- │ │ │ rărilor, cu modificările și completările ulterioare │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘ --------- [v] = Asigurătorul care practică cel puțin unul din tipurile de asigurări prevăzute la Titlul A, lit. (c) și/sau la Titlul B, pct. 1 și/sau pct. 2 din Anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și suprave- gherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, este obligat să își calculeze marja de solvabilitate minimă în conformitate cu prevederile Normelor privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime și a marjei de solvabilitate disponibile pentru asigurătorul care practică asigurări generale și să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor modul de calcul potrivit metodologiei prezentate în formularul de raportare privind marja de solvabilitate minimă prevăzut în anexa la respectivele norme. În acest caz, formularul privind marja de solvabilitate disponibilă din prezenta anexă va include și valorile aferente acestor tipuri de asigurări. NOTĂ(CTCE) [v] = Parantezele pătrate simbolizează faptul că litera v ocupă poziția de indice superior. [] = Parantezele pătrate simbolizează faptul că literele din interiorul lor sunt scrise oblic(înclinat). ------------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.