Normele nr. 4/2007
pentru modificarea și completarea Normei Băncii Naționale a României nr. 6/2006 privind criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituțiilor financiare nebancare
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Are ca temei 1
- Legea nr. 312/2004 28 iunie 2004 (prevederi anume) privind Statutul Băncii Naționale a României
În temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,
Banca Națională a României emite prezenta normă.
Articolul I
Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006
privind criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituțiilor financiare nebancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 442 din 23 mai 2006, se modifică și se completează după cum urmează:
1. Preambulul va avea următorul cuprins:
"Având în vedere prevederile art. 27 și ale
art. 32 alin. (1) din titlul I al Ordonanței Guvernului nr. 28/2006
privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări și completări prin
în temeiul prevederilor
art. 72 din titlul I al Ordonanței Guvernului nr. 28/2006 , aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 266/2006 , și ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,
Banca Națională a României emite prezenta normă."
2. La articolul 1, alineatul (2) va avea următorul cuprins:
"(2) Prevederile cap. II «Dispoziții tranzitorii» se aplică entităților ce fac obiectul înscrierii în Registrul general, incluse în lista prevăzută la art. 62 alin. (1) din
cap. IX, titlul I al părții I din Ordonanța Guvernului nr. 28/2006
privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 266/2006 , denumită în continuare ordonanță, precum și entităților rezultate din reorganizarea, potrivit dispozițiilor art. 60 alin. (3) din ordonanță, a persoanelor juridice fără scop patrimonial care la data intrării în vigoare a
derulau, pe lângă activități de creditare din fonduri publice sau puse la dispoziție în baza unor acorduri interguvernamentale cu caracter rambursabil/nerambursabil, și activități de creditare din fonduri private."
3. Articolul 3 va avea următorul cuprins:
"Art. 3. - Evaluarea îndeplinirii de către instituțiile financiare nebancare a criteriilor pentru înscrierea în Registrul special se efectuează pe baza raportărilor transmise de acestea conform prezentei norme."
4. La articolul 5, alineatul (1) va avea următorul cuprins:
"Art. 5. - (1) Înscrierea în Registrul special a entităților prevăzute la art. 1 alin. (2) se efectuează pe baza evaluării criteriilor pentru înscrierea în Registrul special, prevăzute la art. 4 alin. (1), a căror raportare se transmite Băncii Naționale a României, sub semnătura conducătorului și în forma prevăzută în anexe, împreună cu documentația aferentă notificării în vederea înscrierii în Registrul general, iar ulterior înscrierii, conform prevederilor prezentei norme."
5. După articolul 5 se introduce un nou articol, articolul 5^1, cu următorul cuprins:
"Art. 5^1. - (1) Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general până la data de 31 decembrie 2006 inclusiv raportează trimestrial Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituției; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conține soldurile corespunzătoare pozițiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 și 2, calculate pe baza
Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.752/2005
pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare.
(2) Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie 2007 inclusiv și au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor
Ordinului guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 5/2005
pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituțiilor de credit, cu modificările și completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituției; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conține soldurile corespunzătoare pozițiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 și 2, calculate pe baza
Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.752/2005 , cu modificările și completările ulterioare.
(3) Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie 2007 inclusiv și au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor
Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.752/2005 , cu modificările și completările ulterioare, precum și cele înscrise în Registrul general după data de 31 ianuarie 2007 raportează în cursul anului 2007, trimestrial, Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 și 2, semnate de conducătorul instituției.
(4) Entitățile rezultate din reorganizarea persoanelor juridice fără scop patrimonial potrivit dispozițiilor art. 60 alin. (3) al ordonanței, care aplică în cursul exercițiului financiar al anului 2007 prevederile
Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.752/2005 , cu modificările și completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 și 2, semnate de conducătorul instituției; informațiile privind soldurile la finele perioadelor «n-1» și «n-2» se completează începând cu cea de-a doua și, respectiv, cea de-a treia raportare.
(5) Formularele de raportare se transmit de entitățile prevăzute la alin. (1)-(4), în format letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmește raportarea."
6. După articolul 7 se introduc două noi articole, articolele 8 și 9, cu următorul cuprins:
"Art. 8. - Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special și care, pentru o perioadă care cuprinde 3 raportări trimestriale succesive, nu mai îndeplinesc cumulativ limitele aferente criteriilor pentru înscrierea în Registrul special prevăzute la art. 4 alin. (1) vor fi radiate din Registrul special, rămânând înscrise în Registrul general.
Art. 9 - (1) Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul general raportează trimestrial Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituției.
(2) Formularul de raportare se transmite, în format letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmește raportarea."
Articolul II
Anexele nr. 1-3 la
Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006
se înlocuiesc cu anexele nr. 1-3 la prezenta normă, iar anexa nr. 4 se elimină.
Articolul III
Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006
privind criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituțiilor financiare nebancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 442 din 23 mai 2006, cu modificările și completările aduse prin prezenta normă, va fi republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă numerotare.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu București, 1 februarie 2007. Nr. 4.
Anexa 1 JUDETUL ......................│_│_│
DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE: ........................ ADRESA LOC: ......,sector ......... STR.: ........... nr.: ............ TELEFONUL: .......FAXUL: .......... NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI ........................ Data: │__,__│__,__│__,__│ Cod unic de înregistrare : │__,__,__,__,__│ CAPITALURI PROPRII ȘI SURSE IMPRUMUTATE*) RON ┌──────────────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────┐ │ │ Nr. │ Sold la finele perioadei**) │ │ INDICATORI │rand ├──────────┬───────────┬─────────┤ │ │ │ n-2 │ n-1 │ n │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Capital subscris și varsat / │ │ │ │ │ │capital de dotare (ct. 1012) │ 1 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Prime de capital (ct.104) │ 2 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Rezerve din reevaluare (ct. 105) │ 3 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Rezerve legale (ct. 1061) │ 4 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Rezerve statutare sau contractuale │ 5 │ │ │ │ │(ct. 1063) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Rezerve reprezentand surplusul reali- │ │ │ │ │ │zat din rezerve din reevaluare │ 6 │ │ │ │ │(ct. 1065) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Alte rezerve (ct. 1068) │ 7 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Acțiuni proprii (ct. 109) │ 8 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Profitul sau pierderea reportat(a) │ 9 │ │ │ │ │(ct. 117) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Profitul sau pierderea exercitiului │ 10 │ │ │ │ │financiar (ct. 121) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 11 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 12 │ │ │ │ │(rd. 1+2+3+4+5+6+7-8+/9+/-10-11) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Imprumuturi primite de la instituțiile│ │ │ │ │ │de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627│ 13 │ │ │ │ │+5191+5192) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Imprumuturi primite de la entitatile │ 14 │ │ │ │ │afiliate (ct. 1661) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Imprumuturi primite de la entitatile │ 15 │ │ │ │ │de care institutia este legata în vir-│ │ │ │ │ │tutea intereselor de participare │ │ │ │ │ │(ct. 1663) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Alte datorii de natura surselor impru-│ 16 │ │ │ │ │mutate (ct. 1623+1626+167+5193+5194+ │ │ │ │ │ │5195+5196+5197) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Alte datorii de natura surselor │ │ │ │ │ │imprumutate, neincluse la rd.16, │ 17 │ │ │ │ │cu detalierea pe conturi a sumei │ │ │ │ │ │totale │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Imprumuturi primite de la actionari │ 18 │ │ │ │ │(ct. 455) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Imprumuturi din emisiunea de obliga- │ 19 │ │ │ │ │tiuni (ct. 161-169) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │TOTAL SURSE IMPRUMUTATE │ 20 │ │ │ │ │(rd.13+14+15+16+17+18+19) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI SURSE │ 21 │ │ │ │ │IMPRUMUTATE (rd.12+20) │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴──────┴──────────┴───────────┴─────────┘ ---- (CONDUCATORUL ENTITATII) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele și semnatura și stampila institutiei financiare nebancare
*) - Formularul se completeaza de către entitatile menționate la
art. 5^1 alin. (3) și (4) din Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006 , cu modificările și completările ulterioare și vizeaza activitățile desfășurate la nivel agregat, pe teritoriul României și în strainatate.
**)n - Reprezinta perioadele de raportare trimestriala, succesive
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
Anexa 2 JUDETUL ......................│_│_│
DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE: ........................ ADRESA LOC: ......,sector ......... STR.: ........... nr.: ............ TELEFONUL: .......FAXUL: .......... NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI ........................ Data: │__,__│__,__│__,__│ Cod unic de înregistrare : │__,__,__,__,__│ CREDITE/FINANTARI ACORDATE ȘI ANGAJAMENTE ASUMATE*) RON Nr. Sold la finele perioadei**) INDICATORI rand n-2 n-1 n A B 1 2 3 Credite de consum 1 Credite imobiliare 2 Microcredite 3 Credite pentru finantarea tranzactii- lor comerciale 4 Leasing financiar 5 Scontare 6 Forfetare 7 Factoring 8 Alte tipuri de finanțare acordate, de natura creditelor***) - ............... - ............... 9 TOTAL CREDITE ACORDATE (rd. 1+2+3+4+5+6+7+8+9) 10 Angajamente de finanțare (extras ct. 801) 11 Angajamente de garantie (extras ct. 801) 12 TOTAL ANGAJAMENTE ASUMATE (rd. 11+12) 13 TOTAL CREDITE/FINANTARI ACORDATE ȘI ANGAJAMENTE ASUMATE (rd. 10+13) 14 ---- (CONDUCATORUL ENTITATII) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele și semnatura și stampila institutiei financiare nebancare
*) - Formularul se completeaza de către entitatile menționate la
art. 5^1 alin. (3) și (4) din Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006 , cu modificările și completările ulterioare și vizeaza activitățile desfășurate la nivel agregat, pe teritoriul României și în strainatate.
**)n -Reprezinta perioadele de raportare trimestriala, succesive
Notă
***) Alte tipuri de finanțare de natura creditelor - se vor detalia tipurile de finanțare acordate, de natura creditelor.
ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI
Anexa 3 JUDETUL ......................│_│_│
DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE NEBANCARE: ........................ ADRESA LOC: ......,sector ......... STR.: ........... nr.: ............ TELEFONUL: .......FAXUL: .......... NUMARUL DIN REGISTRUL COMERTULUI ........................ Data: │__,__│__,__│__,__│ Cod unic de înregistrare : │__,__,__,__,__│ INDICATORI privind criteriile de inscriere în Registrul special RON ┌──────────────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────┐ │ │Numar │ Sold la finele perioadei*) │ │ DENUMIRE INDICATORI │rand ├──────────┬───────────┬─────────┤ │ │ │ n-2**) │ n-1 │ n │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │A. TOTAL CREDITE/FINANTARI ACORDATE ȘI│ 1 │ │ │ │ │ANGAJAMENTE ASUMATE (rd. 2+ rd.3) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Total credite acordate │ 2 │ │ │ │ │(ct. 2011+2021+2031+2041+2051+2052+ │ │ │ │ │ │2061+2311+2312+2411+2412+2731+2732+ │ │ │ │ │ │2751+2752+ extras 2811 + extras 2821 +│ │ │ │ │ │30111+ extras 3811 + extras 3821+401+ │ │ │ │ │ │402+4711+4712+ extras 4811 + extras │ │ │ │ │ │4821) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Total angajamente asumate │ 3 │ │ │ │ │(ct. 901+903+911+913+962+981) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │B. TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI SURSE │ 4 │ │ │ │ │IMPRUMUTATE(rd. 5+rd. 6) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Total capitaluri proprii (ct. 501+502-│ 5 │ │ │ │ │503-508+511+512+513+514+516+519±581± │ │ │ │ │ │591-592) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤ │Total surse imprumutate │ 6 │ │ │ │ │(ct. 2741+2742+2321+2322+2431+2432+ │ │ │ │ │ │2711(sold creditor)+2761+2762+30121+ │ │ │ │ │ │3251+3581+3582- extras 3741 - extras │ │ │ │ │ │3742+4721+4722+531+532) │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴──────┴──────────┴───────────┴─────────┘ ---- *)n -reprezinta perioadele de raportare trimestriala, succesive ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL ENTITATII) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele și semnatura și stampila institutiei financiare nebancare -------
**) - Entitatile menționate la
art. 5^1 alin. (1) și (2) din Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2006 , cu modificările și completările ulterioare vor completa coloana n-2, asigurand urmatoarele corelatii: rd.1 Anexa 3 = rd.14 Anexa 2, rd.2 Anexa 3 = rd. 10 Anexa 2, rd.3 Anexa 3 = rd.13 Anexa 2, rd.4 Anexa 3 = rd. 21 Anexa 1, rd. 5 Anexa 3 = rd. 12 Anexa 1, rd. 6 Anexa 3 = rd.20 Anexa 1.
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.