Normele nr. 4/2022
pentru modificarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile
art. 55 alin. (12)
și
(14) ,
art. 111-114
și ale
art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale
art. 29 alin. (10)
și
(12) ,
art. 100-104
și
art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul prevederilor
art. 2 alin. (1) lit. c)
și
d) ,
art. 3 alin. (1) lit. b) ,
art. 5 lit. c) ,
art. 6 alin. (1)
și
(2)
și ale
art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012
privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 2 februarie 2022,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
Articolul I
Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021
privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 880 și 880 bis din 14 septembrie 2021, se modifică după cum urmează:
1.
La
articolul 6 alineatul (1), litera k)
se modifică și va avea următorul cuprins:
k)
lunar, în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea, structura numărului intrărilor/ieșirilor de participanți pentru luna anterioară, conform anexei nr. 1G;
2.
La
anexa nr. 4, la „Instrucțiuni de completare“, la punctul (2), numărul curent 11
se modifică și va avea următorul cuprins:
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
11
Denumirea emitentului/ contrapartidei
Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de completare de la coloana «cui_emitent» și se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei, după caz. Excepție fac activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000, AP183000, AP630000 pentru care se vor completa atât denumirea fondului, cât și denumirea emitentului respectiv, sub formatul: «denumire fond/denumire emitent».
3.
Anexele nr. 10 ,
13 ,
19 ,
20 ,
21
și
24
se modifică și se înlocuiesc cu
anexele nr. 1-6 , care fac parte integrantă din prezenta normă.
Articolul II
Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.
p. Președintele Autorității de Supraveghere Financiară, Elena Doina Dascălu București, 7 februarie 2022. Nr. 4.
Anexa 1 (Anexa nr. 10 la
Norma nr. 19/2021 )
Informarea anuală a participantului la data de 31 decembrie .............
Nr. de înregistrare .......................
I.
Datele de identificare ale participantului Numele și prenumele ......................, CNP ................................, BI/CI seria .......... numărul .................
Adresa de domiciliu .........., adresa de corespondență ..........
Adresa de e-mail: ..........
Numele fondului de pensii ..........
Seria și numărul actului individual de aderare .......... Data actului individual de aderare ..............
II.
Informații generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N
a)
număr de unități de fond acumulate în contul individual ..........
b)
valoarea unitară a activului net ..........
c)
valoarea activului personal al participantului (a) x (b) ..........
III.
Informații detaliate cu privire la activul personal al participantului
Luna
Contribuția plătită
Contribuția netă convertită în unități de fond
Numărul de unități fond alocate/lună
Numărul de unități fond cumulat, la sfârșitul lunii
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Sold precedent la 31.12. N-1
X
Ianuarie
Februarie
Martie
Aprilie
Mai
Iunie
Iulie
August
Septembrie
Octombrie
Noiembrie
Decembrie
Sold final la 31.12. N
X
IV.
Informații cu privire la administratorul fondului de pensii
a)
Fondul de pensii .......... este administrat de .........., al cărui capital social este în valoare de .......... . Activele fondului de pensii sunt depozitate de către ................. . Auditorul fondului de pensii este .................
b)
Numele și prenumele/Denumirea acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor administratorului și procentul deținut de aceștia
c)
Numele și prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului
d)
Date de contact ale administratorului (telefon, fax, e-mail etc.): .....................................
e)
Alte informații suplimentare puteți obține accesând site-ul ............................................ .
V.
Informații cu privire la utilizarea activului personal al participanților la fondurile de pensii facultative În conformitate cu prevederile
art. 93
și ale
art. 94 lit. a) din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, participantul care a împlinit vârsta de 60 de ani poate opta pentru solicitarea sumei existente în contul său ca plată unică sau plăți eșalonate în rate pe o durată de maximum 5 ani sau pentru continuarea plății contribuțiilor. Pentru detalii suplimentare, contactați administratorul.
Data ..../..../..........
Numele și prenumele ............................
Funcția ..................................................
Semnătura ............................................
Instrucțiuni de completare și de transmitere a anexei nr. 10
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1.
Nr. de înregistrare
Numărul de înregistrare emis de administrator în conformitate cu norma privind organizarea activității de arhivă la administratorii fondurilor de pensii private
2.
Datele de identificare ale participantului
- datele de identificare ale participantului care a aderat la un fond de pensii, conform documentelor de identitate: numele și prenumele, adresa de domiciliu, CNP, la care vor fi vizibile, în cadrul documentului de informare anuală a participanților, numai ultimele 6 cifre, seria și numărul BI/CI;
- adresa de corespondență, adresa de e-mail;
- numele fondului de pensii la care este participant;
- seria și numărul actului individual de aderare;
- data actului individual de aderare;
- data semnării acestui act.
3.
Informații generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N
- numărul total de unități de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie anul N; este exprimat în unități de fond, cu 6 zecimale;
- valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N (VUAN); este exprimată în unități de fond, cu 6 zecimale;
- valoarea activului personal al participantului la 31 decembrie N = numărul total de unități de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie N x valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N; este exprimată în lei, cu 2 zecimale.
4.
Informații detaliate cu privire la activul personal al participantului
- contribuția plătită în contul fondului de pensii aferentă participantului, conform documentelor justificative; este exprimată în lei, cu 2 zecimale;
- contribuția netă convertită în unități de fond reprezintă suma de bani netă convertită în unități de fond; este exprimată în lei, cu 2 zecimale;
- numărul de unități de fond alocate/lună rezultat după operațiunea de convertire a contribuției nete care au fost emise în contul individual al participantului; este exprimat în unități de fond, cu 6 zecimale;
- numărul de unități de fond cumulat, la sfârșitul lunii, existent în contul individual al participantului; este exprimat în unități de fond, cu 6 zecimale;
- N reprezintă anul;
- celulele marcate cu „x“ nu se completează.
5.
Informații cu privire la administratorul fondului de pensii
a) Fondul de pensii (denumirea fondului de pensii) este administrat de (denumirea administratorului), al cărui capital social este în valoare de (suma capitalului social la data 31 decembrie N). Activele fondului de pensii sunt depozitate de către (denumirea depozitarului la data 31 decembrie N). Auditorul fondului de pensii este (denumirea auditorului care a auditat fondul de pensii la data 31 decembrie N).
b) Numele și prenumele/Denumirea acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor administratorului și procentul deținut de aceștia
c) Numele și prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului
d) Date de contact ale administratorului: adresa de e-mail, telefon, fax unde participantul poate adresa întrebări, clarificări cu privire la situația contului său
e) Informații suplimentare (site-ul administratorului)
6.
Informații cu privire la utilizarea activului personal pentru participanții la fondurile de pensii facultative
- Se completează de către administratorii de fonduri de pensii facultative pentru toți participanții fondurilor de pensii facultative.
- Informarea conține menționarea posibilității de solicitare a activului personal acumulat în contul personal existent la un fond de pensii facultative odată cu împlinirea vârstei de 60 de ani.
- Informarea conține menționarea faptului că participantul care a împlinit 60 de ani poate continua plata contribuției la un fond de pensii facultative.
7.
Instrucțiuni de transmitere
1. Acest document se transmite tuturor persoanelor care au calitatea de participant, în format fizic sau prin mijloace electronice.
2. Responsabilitatea legală referitoare la informarea participanților, precum și la conținutul informării revine administratorului. Obligația de informare anuală a participanților se realizează prin elaborarea informărilor și transmiterea acestora către participanți.
3. Administratorul are obligația de a realiza, verifica și autoriza conținutul informărilor anuale pentru participanți.
4. Transmiterea efectivă a informărilor anuale în format fizic către participanți (introducerea în plicuri, timbrarea, individualizarea scrisorilor pentru fiecare participant în parte, precum și alte activități conexe) poate fi realizată prin intermediul unor furnizori autorizați de servicii poștale.
5. Transmiterea informărilor anuale prin mijloace electronice poate fi realizată doar către participanții care și-au exprimat această opțiune. Transmiterea informării anuale prin mijloace electronice poate fi efectuată de către administrator sau prin intermediul unor furnizori de servicii.
6. În situația în care transmiterea informărilor anuale se face prin intermediul serviciilor poștale, administratorul are obligația de a indica într-un proces-verbal încheiat cu persoana juridică ce prestează servicii poștale cel puțin următoarele informații: a) județul și localitatea; b) numărul de plicuri; c) numele complet al fiecărui participant/destinatar în parte.
7. În situația în care transmiterea informărilor anuale se face prin mijloace electronice, administratorul are obligația de a indica într-un proces-verbal încheiat cu persoana juridică ce prestează servicii următoarele informații: a) adresa de e-mail/numărul de telefon/alte mijloace electronice prin care se transmite informarea; b) numărul de informări transmise prin mijloace electronice; c) numele complet al fiecărui participant.
8. Comunicarea informării anuale se face în termenul prevăzut de Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private, cu modificările ulterioare.
9. În situația informărilor returnate ca urmare a adreselor incomplete sau necorespunzătoare, administratorul are obligația respectării prevederilor art. 12 alin. (3) din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private, cu modificările ulterioare, precum și de a le arhiva până la următoarea informare a participanților, constituind mijloc de probă în cazul controalelor efectuate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară.
Anexa 2 (Anexa nr. 13 la
Norma nr. 19/2021 )
Plan de audit intern pentru anul ...........
Codul de comandă
Codul entității raportoare
Codul fondului de pensii
Anul
Tema misiunii
Activitatea auditată
Obiectivele misiunii
Perioada auditată start
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Perioada auditată stop
Structurile interne implicate
Perioada misiunii start
Perioada misiunii stop
Activități planificate
Resurse umane alocate
Resurse materiale alocate
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Col. 15
Instrucțiuni de completare
(1)
Planul de audit intern se întocmește conform
Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 3/2014
privind controlul intern, auditul intern și administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, cu modificările și completările ulterioare.
(2)
Câmpurile Planului de audit intern se completează după cum urmează:
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul entității raportoare
Codul entității raportoare
3
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
4
Anul
Anul pentru care se întocmește raportarea
5
Tema misiunii
Se completează cu tema misiunii de audit.
6
Activitatea auditată
Se completează cu activitatea de administrare supusă auditării.
7
Obiectivele misiunii
Se completează cu obiectivele misiunii de audit.
8
Perioada auditată start
Se completează cu data de început a perioadei auditate.
9
Perioada auditată stop
Se completează cu data de finalizare a perioadei auditate.
10
Structurile interne implicate
Se completează cu departamentul/direcția/serviciul auditat(ă).
11
Perioada misiunii start
Se completează cu data de început a perioadei desfășurării misiunii de audit.
12
Perioada misiunii stop
Se completează cu data de final a desfășurării misiunii de audit.
13
Activități planificate
Se completează cu lista activităților planificate.
14
Resurse umane alocate
Se completează cu numărul persoanelor din structura de audit intern care participă la misiunea de audit. Dacă în desfășurarea misiunii de audit sunt implicate și alte persoane în afara celor din structura de audit intern, se vor menționa pentru fiecare funcția și structura din care fac parte.
15
Resurse materiale alocate
Se completează cu numărul total de ore alocate misiunii de audit.
Anexa 3 (Anexa nr. 19 la
Norma nr. 19/2021 )
Raport privind situația salariaților pentru semestrul ….. anul ….…
Codul de comandă
Codul administratorului
Anul
Semestrul
Data raportării
Direcția
Compartimentul/ Serviciul
Timpul de lucru
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Număr de ore lucrate
Numărul de salariați raportare precedentă
Numărul de angajați noi
Numărul de angajați pentru care a încetat contractul individual de muncă
Numărul de salariați la data raportării
Observații
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Instrucțiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează:
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul administratorului
Codul administratorului
3
Anul
Anul pentru care se întocmește raportarea
4
Semestrul
Semestrul pentru care se întocmește raportarea (6 = semestrul I, 12 = semestrul II)
5
Data raportării
Data ultimei zile lucrătoare a semestrului pentru care se întocmește raportul
6
Direcția
Denumirea direcției din care fac parte salariații, conform documentelor legale
7
Compartimentul/Serviciul
Denumirea compartimentului/serviciului din care fac parte salariații, conform documentelor legale
8
Timpul de lucru
Se va completa cu N pentru salariații cu normă întreagă și P pentru cei cu normă parțială.
9
Număr de ore lucrate
Numărul de ore efectiv lucrate/zi
10
Numărul de salariați raportare precedentă
Numărul de salariați existenți la data raportării anterioare în compartimentul/serviciul respectiv
11
Numărul de salariați noi
Numărul de salariați nou-angajați în compartimentul/serviciul respectiv
12
Numărul de salariați pentru care a încetat contractul individual de muncă
Numărul de persoane pentru care s-a încetat colaborarea din compartimentul/serviciul respectiv
13
Numărul de salariați la data raportării
Numărul de salariați existenți la data raportării în compartimentul/serviciul respectiv
14
Observații
Alte observații, dacă este cazul
Anexa 4 (Anexa nr. 20 la
Norma nr. 19/2021 )
Plan de administrare a riscurilor pentru anul …………..
Codul de comandă
Codul administratorului
Codul fondului de pensii
Anul
Activitatea desfășurată
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Perioada start
Perioada stop
Frecvența
Resurse umane alocate
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Instrucțiuni de completare
(1)
Planul de administrare a riscurilor se întocmește conform
Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 3/2014
privind controlul intern, auditul intern și administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, cu modificările și completările ulterioare.
(2)
Câmpurile Planului de administrare a riscului se completează după cum urmează:
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul administratorului
Codul entității raportoare
3
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
4
Anul
Anul pentru care se face raportarea
5
Activitatea desfășurată
Se va completa cu tipul activității și descrierea activităților desfășurate.
6
Perioada start
Se va completa cu data de început a perioadei de desfășurare a activității.
7
Perioada stop
Se va completa cu data de finalizare a perioadei de desfășurare a activității.
8
Frecvența
Se va completa cu frecvența cu care se desfășoară activitatea pe parcursul anului.
9
Resurse umane alocate
Se va completa cu numărul persoanelor din structura de administrare a riscului care participă la desfășurarea activității de administrare a riscului. Dacă în desfășurarea activității de administrare a riscului sunt implicate și alte persoane în afara celor din structura de administrare a riscului, se vor menționa pentru fiecare funcția și structura din care fac parte.
Anexa 5 (Anexa nr. 21 la
Norma nr. 19/2021 )
Plan de control intern pentru anul ...............
Codul de comandă
Codul administratorului
Codul fondului de pensii
Anul
Tema misiunii
Activitatea controlată
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Obiectivele misiunii
Perioada controlată start
Perioada controlată stop
Structurile interne implicate
Perioada misiunii start
Perioada misiunii stop
Activități planificate
Resurse umane alocate
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Instrucțiuni de completare
(1)
Planul de control intern se întocmește conform
Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 3/2014
privind controlul intern, auditul intern și administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, cu modificările și completările ulterioare.
(2)
Câmpurile Planului de control intern se completează după cum urmează:
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Codul de comandă
Codul comenzii
2
Codul administratorului
Codul entității raportoare
3
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
4
Anul
Anul pentru care se face raportarea
5
Tema misiunii
Se completează cu tema misiunii de control.
6
Activitatea controlată
Se completează cu activitatea de administrare supusă controlului intern.
7
Obiectivele misiunii
Se completează cu obiectivele misiunii de control intern.
8
Perioada controlată start
Se completează cu data de început a perioadei supuse controlului intern.
9
Perioada controlată stop
Se completează cu data de finalizare a perioadei supuse controlului intern.
10
Structurile interne implicate
Se completează cu departamentul/direcția/serviciul controlat(ă).
11
Perioada misiunii start
Se completează cu data de început a perioadei desfășurării misiunii de control intern.
12
Perioada misiunii stop
Se completează cu data de final a perioadei desfășurării misiunii de control intern.
13
Activități planificate
Se completează cu lista activităților planificate.
14
Resurse umane alocate
Se completează cu numărul persoanelor din structura de control intern care participă la misiunea de control. Dacă în desfășurarea misiunii de control sunt implicate și alte persoane în afara celor din structura de control intern, se vor menționa pentru fiecare funcția și structura din care fac parte.
Anexa 6 (Anexa nr. 24 la
Norma nr. 19/2021 )
Indicații tehnice de raportare
Anexă
Codul scurt
Formatul de raportare
1A
TRANZACTII_CONTRIBUTII
XML
1B
TRANZACTII_TRANSFER_IN
XML
1C
TRANZACTII_TRANSFER_OUT
XML
1D
STRUCTURA_PARTICIPANTI
XML
1E
CONT_COLECTOR
XML
1F
PLATI_ESALONATE
XML
1G
INTRARI_IESIRI
XML
2
ACTIVE_OBLIGATII
XML
3
VAN_VUAN
XML
4
INVESTITII_DETALIAT
XML
5A
SFA_FOND
PDF editabil
5B
SFA_ADMIN
PDF editabil
6A
RCS_FOND
PDF editabil
6B
RCS_ADMIN
PDF editabil
7
PERSOANE_RESPONSABILE
XML
8
BALANTA_ADMIN
BALANTA_FOND
XML
9
ACTIVE_PROVIZION
XML
11
RAPORT_ACTUARIAL
PDF editabil
13
PLAN_AUDIT
XML
14
RAPORT_AUDIT
PDF editabil
15
RAPORT_CONTROL
PDF editabil
16
RAPORT_RISC
PDF editabil
17
RAPORT_RENTABILITATE
XML
18
TRANZACTII_OTC
XML
19
SALARIATI
XML
20
PLAN_RISC
XML
21
PLAN_CONTROL
XML
22
RAPORT_PARTICIPANTI
PDF editabil
-----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.