Norme · Autoritatea de Supraveghere Financiară
Normele nr. 34/2016
privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private
prezumat în vigoare
În temeiul prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) și d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale
art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012
privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere prevederile
art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, ale
art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale
art. 20 din Legea nr. 187/2011
privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private,
având în vedere dispozițiile
art. 24 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005
privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 313/2005 , cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul prevederilor
art. 4 alin. (3) lit. b) din Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 10 august 2016,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
Capitolul I Dispoziții generale
Articolul 1
Prezenta normă stabilește modul de întocmire și depunere a raportărilor contabile semestriale pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., în domeniul pensiilor private.
Articolul 2
Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entități:
a) societăți de pensii, înființate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d) brokeri de pensii private, societăți comerciale înființate și autorizate potrivit prevederilor legale în vigoare și agenți de marketing persoane juridice, societăți comerciale constituite și autorizate de A.S.F., având ca obiect unic de activitate marketingul prospectului schemelor de pensii facultative;
e) Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înființat potrivit
privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private.
Articolul 3
(1)
Raportările contabile semestriale se întocmesc în conformitate cu prevederile
Legii contabilității nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale
Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 14/2015
privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private.
(2)
Entitățile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă semestrială, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entități, conform reglementărilor contabile specifice în vigoare.
Articolul 4
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la
art. 2 din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, la
art. 2 din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, precum și
art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011
privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private.
Capitolul II Sistemul de raportare contabilă semestrială
Articolul 5
Raportările contabile semestriale aplicabile entităților prevăzute la art. 2 trebuie să ofere o imagine reală a activelor, datoriilor, poziției financiare, precum și a rezultatului acestora.
Articolul 6
(1)
Raportările contabile semestriale aferente entităților prevăzute la art. 2 se semnează de către administratorul acestora sau persoana care asigură conducerea entității și de către persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora.
(2)
Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
a) directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; sau
b) persoanele fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.
Articolul 7
(1)
Raportările contabile semestriale aplicabile entităților prevăzute la art. 2 se întocmesc pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea, în concordanță cu balanțele de verificare ale conturilor analitice, după înregistrarea operațiunilor evidențiate în documente justificative.
(2)
În cazul operațiunilor contabile pentru care nu se întocmesc documente justificative, înregistrările în contabilitate se fac pe bază de note de contabilitate, în conformitate cu prevederile legislației în vigoare.
(3)
Corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate se face pe baza notelor de contabilitate întocmite în acest scop, cu menționarea documentului, datei și a numărului de ordine al operațiunii care face obiectul corecției.
(4)
Înregistrările în contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după data de întocmire sau de intrare a acestora în entitate, și sistematic, în conturi contabile sintetice și analitice.
Capitolul III Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil societăților de pensii
Articolul 8
Societățile de pensii trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
Articolul 9
(1)
Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unei societăți de pensii trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie și semnate, precum și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)
Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. E.
Articolul 10
(1)
Societățile de pensii depun la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 9, conform legii.
(2)
În 5 zile lucrătoare de la transmiterea la A.S.F. a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, administratorii de fonduri de pensii private au obligația de a le publica pe pagina web proprie a societății de pensii.
Articolul 11
(1)
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, societățile de pensii trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
(2)
Pentru depunerea prevăzută la alin. (1), formatul electronic al raportărilor contabile semestriale se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.
(3)
Programul de asistență prevăzut la alin. (2) este pus la dispoziția entităților gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro
(4)
Raportările contabile semestriale se depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până la data de 16 august a fiecărui an.
Capitolul IV Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil fondurilor de pensii private
Articolul 12
Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii administrate privat trebuie să întocmească raportări contabile semestriale pentru fiecare fond de pensii privat pe care îl administrează.
Articolul 13
(1)
Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unui fond de pensii privat trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie și semnate, precum și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)
Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. B1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. B2.
Articolul 14
(1)
Pentru fiecare fond de pensii privat, administratorul acestuia depune la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 13, conform legii.
(2)
În 5 zile lucrătoare de la transmiterea raportărilor contabile semestriale la A.S.F., întocmite pentru fiecare fond de pensii private pe care îl administrează, administratorii acestora au obligația de a le publica pe pagina web proprie.
Capitolul V
Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil administratorilor fondurilor de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări
Articolul 15
Administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări au obligația să întocmească raportări contabile semestriale, denumite în continuare raport financiar semestrial.
Articolul 16
(1)
Dosarul raportului financiar semestrial privind administrarea fondurilor de pensii facultative cuprinde două seturi de documente:
a) raportările contabile semestriale însoțite de balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii private - pe suport hârtie, semnate, și în format electronic;
b) un exemplar al raportărilor contabile semestriale și balanța de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile specifice - pe suport hârtie, semnate.
(2)
Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. C1;
b) Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. C2.
Articolul 17
Raportul financiar semestrial se depune la A.S.F., până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportului financiar semestrial, așa cum sunt prevăzute la art. 16, semnate și ștampilate, conform legii.
Capitolul VI Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil brokerilor de pensii private
Articolul 18
Brokerii de pensii private trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
Articolul 19
(1)
Dosarul raportărilor contabile semestriale aplicabile brokerilor de pensii private trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie și semnate, precum și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)
Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. E.
Articolul 20
Brokerii de pensii private depun la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 19, conform legii.
Articolul 21
(1)
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, brokerii de pensii trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
(2)
Pentru depunerea prevăzută la alin. (1), formatul electronic al raportărilor contabile semestriale se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.
(3)
Programul de asistență prevăzut la alin. (2) este pus la dispoziția entităților gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro
(4)
Raportările contabile semestriale se depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până la data de 16 august a fiecărui an.
Capitolul VII Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil Fondului de garantare
Articolul 22
Fondul de garantare trebuie să întocmească raportări contabile semestriale.
Articolul 23
(1)
Dosarul raportărilor contabile semestriale ale Fondului de garantare trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie și semnate, precum și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)
Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. D1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. D2;
c) Date informative, conform anexei nr. E.
Articolul 24
(1)
Fondul de garantare depune la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 23, conform legii.
(2)
În termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea către A.S.F. a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, Fondul de garantare are obligația de a le publica pe pagina web a acestuia.
Articolul 25
(1)
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, Fondul de garantare trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
(2)
Pentru depunerea prevăzută la alin. (1), formatul electronic al raportărilor contabile semestriale se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.
(3)
Programul de asistență prevăzut la alin. (2) este pus la dispoziția Fondului de garantare gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro
(4)
Raportările contabile semestriale se depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până la data de 16 august a fiecărui an.
Capitolul VIII Instrucțiuni aplicabile entităților care nu au desfășurat activitate
Articolul 26
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de A.S.F., care nu au desfășurat activitate de la începutul exercițiului financiar până la sfârșitul perioadei de raportare, nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la A.S.F., până la data de 16 august a fiecărui an, o declarație pe propria răspundere în acest sens, care să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare:
a) pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societăți de pensii, societăți de asigurări și societăți de administrare a investițiilor, precum și pentru entitățile prevăzute la art. 2 lit. d):
(i) denumirea completă, conform certificatului de înregistrare a administratorului la Oficiul Național al Registrului Comerțului;
(ii) adresa completă și numărul de telefon;
(iii) numărul de înregistrare la Oficiul Național al Registrului Comerțului;
(iv) codul unic de înregistrare;
(v) capitalul social;
b) pentru fondurile de pensii facultative și fondurile de pensii private:
(i) denumirea completă;
(ii) numărul de înregistrare în Registrul A.S.F., conform autorizației de funcționare;
(iii) o mențiune cu privire la faptul că fondul de pensii nu a încasat contribuții.
Capitolul IX Prevederi privind verificarea corectitudinii datelor raportărilor contabile semestriale
Articolul 27
Entitățile prevăzute la art. 2 au obligația de a verifica:
a) concordanța dintre datele operaționale, documentele justificative și informațiile prezentate în raportările contabile semestriale;
b) înregistrarea cronologică și sistematică, prelucrarea, publicarea și păstrarea informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară și alte informații referitoare la activitatea desfășurată.
Articolul 28
(1)
Este obligatorie verificarea corectitudinii datelor raportărilor contabile semestriale aplicabile entităților prevăzute la art. 2 încrucișat cu balanța de verificare.
(2)
La nivelul fiecărei entități prevăzută la art. 2 se verifică dacă:
a) totalul activului corespunde cu totalul pasivului din balanța de verificare;
b) totalul rulajelor și totalul soldurilor analitice rezultate din balanța de verificare a conturilor analitice corespunde cu totalul rulajelor și totalul soldurilor sintetice rezultate din balanța de verificare a conturilor sintetice;
c) corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate s-a efectuat numai pe baza notelor de contabilitate întocmite și aprobate în mod corespunzător.
(3)
La nivelul fiecărei entități prevăzute la art. 2, datele din balanța de verificare a conturilor trebuie să reflecte realitatea conform documentelor în baza cărora a fost întocmită.
Capitolul X Regimul juridic
Articolul 29
Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile, precum și pentru prelucrarea datelor financiar-contabile cu ajutorul programelor informatice revine administratorului, căruia îi sunt aplicabile dispozițiile
art. 10 alin. (1) și (4) din Legea nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 30
(1)
Constituie contravenții următoarele fapte:
a) neîntocmirea raportărilor contabile semestriale;
b) netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea către A.S.F. a documentelor prevăzute la art. 9, 13, 16, 19 și 23 cu date sau informații eronate;
c) nerespectarea prevederilor referitoare la termenul de publicare pe pagina web proprie a informațiilor, prevăzut la art. 10 alin. (2), art. 14 alin. (2) și art. 24 alin. (2);
d) deținerea, cu orice titlu, de elemente de natura activelor și datoriilor, precum și efectuarea de operațiuni economico-financiare fără să fie înregistrate în contabilitate;
e) nerespectarea celorlalte obligații prevăzute de prezenta normă.
(2)
Săvârșirea de către entitățile prevăzute la art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1),
art. 141 alin. (2)-(11) din Legea nr. 411/2004 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, la art. 2 a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1),
art. 121 alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006 , cu modificările și completările ulterioare, și respectiv la
art. 30-33 din Legea nr. 187/2011 .
Capitolul XI Dispoziții finale
Articolul 31
Entitățile prevăzute la art. 2 depun dosarul raportărilor contabile semestriale la registratura A.S.F. sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor
Hotărârii Guvernului nr. 627/1995
privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili.
Articolul 32
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.
Articolul 33
Anexele nr. A1, A2, B1, B2, C1, C2, D1, D2 și E fac parte integrantă din prezenta normă.
Articolul 34
(1)
Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării acesteia.
(2)
Prevederile prezentei norme se aplică începând cu raportările contabile aferente primului semestru al exercițiului 2016.
(3)
La aplicarea pentru prima dată a prezentei norme, soldurile conturilor contabile la data de 1 ianuarie 2016 pentru situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, precum și soldurile conturilor contabile la data de 30 iunie 2015 pentru contul de profit și pierdere se reclasifică în mod corespunzător pentru a fi asigurată comparabilitatea datelor. Reclasificarea va fi detaliată într-o notă explicativă, după caz.
Articolul 35
La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă
Norma nr. 9/2011
privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, aprobată prin
Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 12/2011 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 575 din 12 august 2011, cu modificările și completările ulterioare.
Președintele Autorității de Supraveghere Financiară, Mișu Negrițoiu București, 10 august 2016. Nr. 34.
Anexa A1
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ........... Județul ....................└─┴─┘ Activitatea preponderentă Entitatea ...................... (denumire clasă CAEN) ........ Adresa: localitatea ............... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ sectorul ....., str. ...... nr. ......., Activitatea preponderentă efectiv bl. .......... sc. ........ , ap. ..... desfășurată Telefon .........., fax ......... (denumire clasă CAEN) ........ Număr din registrul comerțului ....... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ Forma de proprietate .............└─┴─┘ Cod unic de înregistrare ..........└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 30 iunie .......... ┌──┬───────────────────────────────────────────────┬─────────┬────────┬────────┐ │ │ Identificarea indicatorului │ Rând │ Sold │ Sold │ │ │ │ │ la │ la │ │ │ │ │ 01.01.N│ 30.06.N│ │ │ │ │ (lei) │ (lei) │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │A │ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) │ 01 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ │ │(ct. 203 - 2803 - 2903) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci │ │ │ │ │ │comerciale, drepturi și active similare, dacă │ │ │ │ │ │acestea au fost achiziționate cu titlu oneros │ │ │ │ │ │(ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) │ 03 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Fondul comercial (ct. 2071 - 2807) │ 04 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Avansuri (ct. 4094) │ 05 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - │ │ │ │ │ │2811 - 2812 - 2911 - 2912) │ 07 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Instalații tehnice și mașini │ │ │ │ │ │(ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) │ 08 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ │ │ │ │ │(ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) │ 09 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de│ │ │ │ │ │execuție (ct. 231 - 2931 + 4093) │ 10 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Acțiuni deținute la entități afiliate │ │ │ │ │ │(ct. 261 - 2961) │ 12 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Împrumuturi acordate entităților afiliate │ │ │ │ │ │(ct. 2671 + 2672 - 2965) │ 13 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și │ 14 │ │ │ │ │la entitățile controlate în comun │ │ │ │ │ │(ct. 263 - 2962 - 2963) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Împrumuturi acordate entităților de care │ │ │ │ │ │entitatea este legată în virtutea intereselor │ │ │ │ │ │de participare (ct. 2675 + 2676 - 2967) │ 15 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Investiții deținute ca imobilizări │ │ │ │ │ │(ct. 265 + 2677 - 2964) │ 16 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Alte împrumuturi (ct. 2673* + 2674* + 2678* │ │ │ │ │ │+ 2679* - 2966* - 2969*) │ 17 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Imobilizări financiare pentru acoperirea │ │ │ │ │ │provizionului tehnic (ct. 270 - 279) │ 18 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 12 la 18) │ 19 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19) │ 20 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │B │ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │I. STOCURI │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Materiale consumabile (ct. 302 + 303 + 322 +│ 21 │ │ │ │ │323 - 392) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 22 │ │ │ │ │(ct. 4091) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 21 la 22) │ 23 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie │ │ │ │ │ │încasate după o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │trebuie prezentate separat pentru fiecare │ │ │ │ │ │element.) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Creanțe comerciale* (ct. 2673* + 2674* + │ │ │ │ │ │2678* + 2679* - 2966* - 2969* + 4092 + 411 + │ │ │ │ │ │413 + 418 - 491) │ 24 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Sume de încasat de la entitățile afiliate │ │ │ │ │ │(ct. 4511** + 4518** - 4951*) │ 25 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Sume de încasat de la entitățile de care │ │ │ │ │ │societatea este legată în virtutea intereselor │ │ │ │ │ │de participare (ct. 453 - 4952) │ 26 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431** + 437**│ │ │ │ │ │+ 4382 + 441** + 4424 + 4428** + 444** + 445 + │ │ │ │ │ │+ 446** + 447** + 4482 + 4582 + 461 + 473** - │ │ │ │ │ │496 + 5187) │ 27 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Creanțe privind capitalul subscris și │ │ │ │ │ │nevărsat (ct. 456 - 4953) │ 28 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate │ │ │ │ │ │(ct. 501 - 591) │ 30 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Alte investiții financiare pe termen scurt │ │ │ │ │ │(ct. 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 - 595 - │ │ │ │ │ │- 596 - 598) │ 31 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea│ │ │ │ │ │provizionului tehnic (ct. 520 + 526 + 527 - │ 32 │ │ │ │ │528 - 529) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 30 la 32) │ 33 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 5121 +│ │ │ │ │ │+ 5124 + 5125 + 5311 + 5314 + 5321 + 5322 + │ │ │ │ │ │5323 + 5328 + 5411 + 5412 + 542) │ 34 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 35 │ │ │ │ │(rd. 23 + 29 + 33 + 34) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │C │CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 37 + 38) │ 36 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Sume de reluat într-o perioadă de până la │ │ │ │ │ │un an (din ct. 471) │ 37 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de │ │ │ │ │ │un an (din ct. 471) │ 38 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │D │DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ │ │ │emisiunea de obligațiuni convertibile │ │ │ │ │ │(ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169) │ 39 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ │ │ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + │ │ │ │ │ │+ 5191 + 5192 + 5198) │ 40 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) │ 41 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Datorii comerciale - furnizori │ │ │ │ │ │(ct. 401 + 404 + 408) │ 42 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405) │ 43 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Sume datorate entităților afiliate │ │ │ │ │ │(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511*** + 4518***) │ 44 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Sume datorate entităților de care societatea│ │ │ │ │ │este legată în virtutea intereselor de │ │ │ │ │ │participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) │ 45 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ │ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 + │ │ │ │ │ │+ 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + │ │ │ │ │ │+ 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + │ │ │ │ │ │+ 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + │ │ │ │ │ │+ 447*** + 4481 + 4551 + 4558 + 456*** + 457 + │ │ │ │ │ │+ 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + │ │ │ │ │ │5194 + 5195 + 5196 + 5197) │ 46 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 39 la 46) │ 47 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │E │ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │ │(rd. 35 + 37 - 47 - 73 - 76) │ 48 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │F │TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ │ │ │ │ │(rd. 20 + 38 + 48) │ 49 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │G │DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ │ │ │emisiunea de obligațiuni convertibile │ │ │ │ │ │(ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169) │ 50 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ │ │ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + │ │ │ │ │ │+ 5191 + 5192 + 5198) │ 51 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) │ 52 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Datorii comerciale - furnizori │ │ │ │ │ │(ct. 401 + 404 + 408) │ 53 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405) │ 54 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Sume datorate entităților afiliate │ │ │ │ │ │(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511*** + 4518***) │ 55 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Sume datorate entităților de care societatea│ │ │ │ │ │este legată în virtutea intereselor de │ │ │ │ │ │participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) │ 56 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ │ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 + │ │ │ │ │ │+ 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + │ │ │ │ │ │+ 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + │ │ │ │ │ │+ 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + │ │ │ │ │ │+ 447*** + 4481 + 4551 + 4558 + 456*** + 457 + │ │ │ │ │ │+ 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + │ │ │ │ │ │5194 + 5195 + 5196 + 5197) │ 57 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 50 la 57) │ 58 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │H │PROVIZIOANE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Provizioane tehnice specifice sistemului de │ │ │ │ │ │pensii private (ct. 150), (rd. 60+61) din care:│ 59 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului │ │ │ │ │ │de pensii private - Pilon 2 (ct. 150) │ 60 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului │ │ │ │ │ │de pensii private - Pilon 3 (ct. 150) │ 61 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Provizioane nespecifice (ct. 151), │ 62 │ │ │ │ │(rd. 63 la 69) din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.1. Provizioane pentru litigii (ct. 1511) │ 63 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.2. Provizioane pentru garanții acordate │ 64 │ │ │ │ │clienților (ct. 1512) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.3. Provizioane pentru restructurare │ 65 │ │ │ │ │(ct. 1514) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.4. Provizioane pentru pensii și obligații │ 66 │ │ │ │ │similare, altele decât cele prevăzute la │ │ │ │ │ │provizioane tehnice specifice sistemului de │ │ │ │ │ │pensii private (ct. 1515) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.5. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) │ 67 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.6. Provizioane pentru terminarea contractului│ 68 │ │ │ │ │(ct. 1517) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.7. Alte provizioane (ct. 1518) │ 69 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59 + 62) │ 70 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I │VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75) din care: │ 71 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Subvenții pentru investiții │ │ │ │ │ │(ct. 475) (rd. 73 +74) din care: │ 72 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la │ 73 │ │ │ │ │un an (din ct. 475) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de │ 74 │ │ │ │ │un an (din ct. 475) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) │ 75 │ │ │ │ │(rd. 76 + 77) din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la │ 76 │ │ │ │ │un an (din ct. 472) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de│ 77 │ │ │ │ │un an (din ct. 472) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │J │CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │I. CAPITAL, din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 78 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 79 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Alte elemente de capitaluri proprii │ │ │ │ │ │(ct. 103) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold C │ 80 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold D │ 81 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL CAPITAL (rd. 78 + 79 + 80 - 81) │ 82 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 83 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 84 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │IV. REZERVE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Rezerve legale (ct. 1061) │ 85 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Rezerve statutare sau contractuale │ 86 │ │ │ │ │(ct. 1063) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Alte rezerve (ct. 1068) │ 87 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Alte rezerve specifice activității │ 88 │ │ │ │ │administratorilor fondurilor de pensii private │ │ │ │ │ │(ct. 1069) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL REZERVE (rd. 85 la 88) │ 89 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Acțiuni proprii (ct. 109) │ 90 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Câștiguri legate de instrumentele de │ │ │ │ │ │capitaluri proprii (ct. 141) │ 91 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Pierderi legate de instrumentele de │ │ │ │ │ │capitaluri proprii (ct. 149) │ 92 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold C │ 93 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold D │ 94 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI │ │ │ │ │ │FINANCIAR (ct. 121) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold C │ 95 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold D │ 96 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 97 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 82 + 83 + 84│ │ │ │ │ │+ 89 - 90 + 91 - 92 + 93 - 94 + 95 - 96 - 97) │ 98 │ │ │ └──┴───────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional
────────── *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective; **) Solduri debitoare ale conturilor respective; ***) Solduri creditoare ale conturilor respective ──────────
Anexa A2
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ........... Județul ....................└─┴─┘ Activitatea preponderentă Entitatea ...................... (denumire clasă CAEN) ........ Adresa: localitatea ............... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ sectorul ....., str. ...... nr. ......., Activitatea preponderentă efectiv bl. .......... sc. ........ , ap. ..... desfășurată Telefon .........., fax ......... (denumire clasă CAEN) ........ Număr din registrul comerțului ....... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ Forma de proprietate .............└─┴─┘ Cod unic de înregistrare ..........└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Contul de profit și pierdere la data de 30 iunie ........ ┌──┬───────────────────────────────────────────────┬─────────┬─────────────────┐ │ │ Identificarea elementului │ Rând │Realizări aferen-│ │ │ │ │te perioadei de │ │ │ │ │raportare │ │ │ │ ├────────┬────────┤ │ │ │ │Prece- │Curentă │ │ │ │ │dentă │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ ├──┴───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │a) Venituri din activitatea de exploatare │ │ │ │ │ │(ct. 704 + 705 + 706 + 708) │ 02 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │b) Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ │ │ │aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) │ 03 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Venituri din producția de imobilizări │ │ │ │ │ │(ct. 721 + 722) │ 04 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Alte venituri din exploatare (ct. 755 + 758)│ 05 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 06 │ │ │ │ │(rd. 01 + 04 + 05) │ │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli│ │ │ │ │ │externe (rd. 08 la 10) │ 07 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 08 │ │ │ │ │(ct. 602) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │b) Alte cheltuieli cu materialele │ 09 │ │ │ │ │(ct. 603 + 604 + 608 + 609) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă) │ │ │ │ │ │(ct. 605 - 741) │ 10 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Cheltuieli suportate de administrator în │ 11 │ │ │ │ │legătură cu activitatea de administrare a │ │ │ │ │ │fondului de pensii private (ct. 620) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13 + 14) │ 12 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642 + 643│ 13 │ │ │ │ │+ 644) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția │ │ │ │ │ │socială (ct. 645) │ 14 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Ajustări │ 15 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ │ │ │corporale și necorporale (rd. 17 - 18) │ 16 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6817) │ 17 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816 + 7815) │ 18 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ │ │ │circulante (rd. 20 - 21) │ 19 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) │ 20 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) │ 21 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 + 24 +│ 22 │ │ │ │ │25) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │a) Cheltuieli privind prestațiile externe │ │ │ │ │ │(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + │ │ │ │ │ │+ 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) │ 23 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 635) │ 24 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │c) Alte cheltuieli de exploatare │ │ │ │ │ │(ct. 652 + 655 + 658) │ 25 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │9. Ajustări privind provizioanele(rd. 27 - 28) │ 26 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │a) Cheltuieli (ct. 6812) │ 27 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │b) Venituri (ct. 7812) │ 28 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 + 11 +│ │ │ │ │ │+ 12 + 16 + 19 + 22 + 26) │ 29 │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE │ │ │ │ │EXPLOATARE │ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Profit (rd. 6 - 29) │ 30 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Pierdere (29 - 6) │ 31 │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VENITURI FINANCIARE │ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │11. Venituri din interese de participare │ │ │ │ │ │(ct. 7611 + 7613) │ 32 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la │ │ │ │ │ │entitățile afiliate │ 33 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │11. Alte dobânzi de încasat și venituri │ │ │ │ │ │similare (ct. 766) │ 34 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la │ │ │ │ │ │entitățile afiliate │ 35 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │12. Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + │ │ │ │ │ │+ 765 + 767 + 768) │ 36 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36) │ 37 │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE │ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare│ │ │ │ │ │și a investițiilor financiare deținute ca │ │ │ │ │ │active circulante (rd. 39 - 40) │ 38 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Cheltuieli (ct. 686) │ 39 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Venituri (ct. 786) │ 40 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli │ │ │ │ │ │similare (ct. 666) │ 41 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- din care, cheltuieli în relația cu entitățile│ │ │ │ │ │afiliate │ 42 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 +│ │ │ │ │ │+ 665 + 667 + 668) │ 43 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL │ 44 │ │ │ │ │(rd. 38 + 41 + 43) │ │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ │ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Profit (rd. 37 - 44) │ 45 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Pierdere (rd. 44 - 37) │ 46 │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37) │ 47 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44) │ 48 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Profit (rd. 47 - 48) │ 49 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Pierdere (rd. 48 - 47) │ 50 │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │17. Impozitul pe profit (ct. 691) │ 51 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │18. Alte impozite (ct. 698) │ 52 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI │ │ │ │ │FINANCIAR: │ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Profit (rd. 49 - 51 - 52) │ 53 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Pierdere (rd. 50 + 51 +52) │ 54 │ │ │ └──┴───────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa B1
Fondul de pensii ............... Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară .......... Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 30 iunie ............. ┌──┬───────────────────────────────────────────────┬─────────┬────────┬────────┐ │ │ Identificarea indicatorului │ Rând │ Sold │ Sold │ │ │ │ │ la │ la │ │ │ │ │ 01.01.N│ 30.06.N│ │ │ │ │ (lei) │ (lei) │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │A │ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Creanțe imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │B │ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │I. CREANȚE (sume ce trebuie să fie încasate │ │ │ │ │ │după o perioadă mai mare de un an) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Clienți (ct. 411) │ 04 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413) │ 05 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Creanțe - furnizori debitori (ct. 409) │ 06 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Decontări cu participanții (ct. 452) │ 07 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Alte creanțe (ct. 267+446*+461+473*+5187) │ 08 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 04 la 08) │ 09 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │II. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Investiții financiare pe termen scurt │ │ │ │ │ │(ct. 506+508+5113+5114) │ 10 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │III. CASĂ ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 11 │ │ │ │ │(ct. 5112+512+531) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11) │ 12 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │C │CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 13 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │D │DATORII: SUME CARE URMEAZĂ SĂ FIE PLĂTITE │ │ │ │ │ │ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA 1 AN │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Avansuri încasate în contul clienților │ 14 │ │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 15 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 16 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Sume datorate privind decontările cu │ │ │ │ │ │participanții (ct. 452** + 459) │ 17 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+ │ 18 │ │ │ │ │5186) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │E │ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ │ │ │ │ │CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28) │ 20 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │F │TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20) │ 21 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │G │DATORII: SUME CARE URMEAZĂ SĂ FIE PLĂTITE │ │ │ │ │ │ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Avansuri încasate în contul clienților │ 22 │ │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 23 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 24 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Sume datorate privind decontări cu │ │ │ │ │ │participanții (ct. 452** + 459) │ 25 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+ │ 26 │ │ │ │ │5186) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │H │VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) │ 28 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I │CAPITALURI PROPRII │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Capitalul fondului de pensii private │ 29 │ │ │ │ │(ct. 1017) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Rezerve specifice activității fondurilor │ 30 │ │ │ │ │de pensii (ct. 106) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Rezultatul reportat aferent activității │ │ │ │ │ │fondurilor de pensii (ct. 1171) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Profit (ct. 1171 - sold creditor) │ 31 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Pierdere (ct. 1171 - sold debitor) │ 32 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Rezultatul reportat provenit din corectarea │ │ x │ x │ │ │erorilor contabile (ct. 1174) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Profit (ct. 1174 - sold creditor) │ 33 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Pierdere (ct. 1174 - sold debitor) │ 34 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Profitul sau pierderea exercițiului │ │ x │ x │ │ │financiar (ct. 121) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Profit (ct. 121 - sold creditor) │ 35 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Pierdere (ct. 121 - sold debitor) │ 36 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Repartizarea profitului (ct. 129) │ 37 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL CAPITALURI PROPRII │ │ │ │ │ │(rd. 29+30+31-32+33-34+35-36-37) │ 38 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional
────────── *) Solduri debitoare ale conturilor respective **) Solduri creditoare ale conturilor respective ──────────
Anexa B2
Fondul de pensii ............... Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară .......... Contul de profit și pierdere la data de 30 iunie ........ ┌──┬───────────────────────────────────────────────┬─────────┬─────────────────┐ │ │ Identificarea elementului │ Rând │Realizări aferen-│ │ │ │ │te perioadei de │ │ │ │ │raportare │ │ │ │ ├────────┬────────┤ │ │ │ │Prece- │Curentă │ │ │ │ │dentă │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │A │VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ x │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Venituri din imobilizări financiare │ 01 │ │ │ │ │(ct. 761) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Venituri din investiții financiare pe termen│ │ │ │ │ │scurt (ct. 762) │ 02 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) │ 03 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Venituri din investiții financiare cedate │ │ │ │ │ │(ct. 764) │ 04 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 05 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Alte venituri financiare, inclusiv din │ │ │ │ │ │diferențe de curs valutar (ct. 765+767+768) │ 06 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Venituri din comisioane specifice fondului │ │ │ │ │ │de pensii (ct. 704) │ 07 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │8. Alte venituri din activitatea curentă │ │ │ │ │ │(ct. 754+758) │ 08 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │ │ │(rd. 01 la 08) │ 09 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │B │CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ x │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Cheltuieli privind investițiile financiare │ │ │ │ │ │cedate (ct. 664) │ 10 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 11 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din │ │ │ │ │ │diferențe de curs valutar (ct. 663+665+667+668)│ 12 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile │ │ │ │ │ │și cotizațiile (ct. 622) │ 13 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Cheltuieli cu serviciile bancare și │ │ │ │ │ │asimilate (ct. 627) │ 14 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Cheltuieli privind alte servicii executate │ │ │ │ │ │de terți (ct. 628) │ 15 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 635) │ 16 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │8. Alte cheltuieli din activitatea curentă │ │ │ │ │ │(ct. 654+658) │ 17 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │ │ │(rd. 10 la 17) │ 18 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │C │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ x │ x │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Profit (rd. 09-18) │ 19 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- pierdere (rd. 18-09) │ 20 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │D │TOTAL VENITURI (rd. 09) │ 21 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │E │TOTAL CHELTUIELI (rd. 18) │ 22 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │F │PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR │ │ │ │ │ │(ct. 121) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Profit (21-22) │ 23 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │- Pierdere (22-21) │ 24 │ │ │ └──┴───────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa C1 Administrator ...........
Județul ....................└─┴─┘ Activitatea preponderentă Entitatea ...................... (denumire clasă CAEN) ........ Adresa: localitatea ............... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ sectorul ....., str. ...... nr. ......., Activitatea preponderentă efectiv bl. .......... sc. ........ , ap. ..... desfășurată Telefon .........., fax ......... (denumire clasă CAEN) ........ Număr din registrul comerțului ....... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ Forma de proprietate .............└─┴─┘ Cod unic de înregistrare ..........└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 30 iunie .......... ┌──┬───────────────────────────────────────────────┬─────────┬────────┬────────┐ │ │ Identificarea indicatorului │ Rând │ Sold │ Sold │ │ │ │ │ la │ la │ │ │ │ │ 01.01.N│ 30.06.N│ │ │ │ │ (lei) │ (lei) │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │A │ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci │ 03 │ │ │ │ │comerciale, drepturi și active similare, dacă │ │ │ │ │ │acestea au fost achiziționate cu titlu oneros │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Fondul comercial │ 04 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Avansuri │ 05 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Terenuri și construcții │ 07 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Instalații tehnice și mașini │ 08 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ 09 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de│ │ │ │ │ │execuție │ 10 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Acțiuni deținute la entități afiliate │ 12 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Împrumuturi acordate entităților afiliate │ 13 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și │ 14 │ │ │ │ │la entitățile controlate în comun │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Împrumuturi acordate entităților de care │ │ │ │ │ │entitatea este legată în virtutea intereselor │ │ │ │ │ │de participare │ 15 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Investiții deținute ca imobilizări │ 16 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Alte împrumuturi │ 17 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Imobilizări financiare pentru acoperirea │ │ │ │ │ │provizionului tehnic │ 18 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 12 la 18) │ 19 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19) │ 20 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │B │ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │I. STOCURI │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Materiale consumabile │ 21 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 22 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 21 la 22) │ 23 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie │ │ │ │ │ │încasate după o perioadă mai mare de un an │ │ │ │ │ │trebuie prezentate separat pentru fiecare │ │ │ │ │ │element.) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Creanțe comerciale* │ 24 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Sume de încasat de la entitățile afiliate │ 25 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Sume de încasat de la entitățile de care │ │ │ │ │ │societatea este legată în virtutea intereselor │ │ │ │ │ │de participare │ 26 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Alte creanțe │ 27 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Creanțe privind capitalul subscris și │ │ │ │ │ │nevărsat │ 28 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate │ 30 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Alte investiții financiare pe termen scurt │ 31 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea│ │ │ │ │ │provizionului tehnic │ 32 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 30 la 32) │ 33 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 34 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 35 │ │ │ │ │(rd. 23 + 29 + 33 + 34) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │C │CHELTUIELI ÎN AVANS (rd. 37 + 38) │ 36 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Sume de reluat într-o perioadă de până la │ │ │ │ │ │un an │ 37 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de │ │ │ │ │ │un an │ 38 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │D │DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ 39 │ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ │ │ │emisiunea de obligațiuni convertibile │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 40 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Avansuri încasate de la clienți │ 41 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Datorii comerciale - furnizori │ 42 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Efecte de comerț de plătit │ 43 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Sume datorate entităților afiliate │ 44 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Sume datorate entităților de care societatea│ │ │ │ │ │este legată în virtutea intereselor de │ │ │ │ │ │participare │ 45 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ 46 │ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 39 la 46) │ 47 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │E │ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │ │(rd. 35 + 37 - 47 - 73 - 76) │ 48 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │F │TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ │ │ │ │ │(rd. 20 + 38 + 48) │ 49 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │G │DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │ │MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ 50 │ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ │ │ │emisiunea de obligațiuni convertibile │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 51 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Avansuri încasate de la clienți │ 52 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Datorii comerciale - furnizori │ 53 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Efecte de comerț de plătit │ 54 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Sume datorate entităților afiliate │ 55 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Sume datorate entităților de care societatea│ │ │ │ │ │este legată în virtutea intereselor de │ │ │ │ │ │participare │ 56 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ 57 │ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL: (rd. 50 la 57) │ 58 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │H │PROVIZIOANE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Provizioane tehnice specifice sistemului de │ │ │ │ │ │pensii private, (rd. 60 + 61) din care: │ 59 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului │ │ │ │ │ │de pensii private - Pilon 2 │ 60 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului │ │ │ │ │ │de pensii private - Pilon 3 │ 61 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Provizioane nespecifice, │ 62 │ │ │ │ │(rd. 63 la 69) din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.1. Provizioane pentru litigii │ 63 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.2. Provizioane pentru garanții acordate │ 64 │ │ │ │ │clienților │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.3. Provizioane pentru restructurare │ 65 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.4. Provizioane pentru pensii și obligații │ 66 │ │ │ │ │similare, altele decât cele prevăzute la │ │ │ │ │ │provizioane tehnice specifice sistemului de │ │ │ │ │ │pensii private │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.5. Provizioane pentru impozite │ 67 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.6. Provizioane pentru terminarea contractului│ 68 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.7. Alte provizioane │ 69 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59 + 62) │ 70 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I │VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75) din care: │ 71 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Subvenții pentru investiții │ │ │ │ │ │(rd. 73 +74) din care: │ 72 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la │ 73 │ │ │ │ │un an │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de │ 74 │ │ │ │ │un an │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Venituri înregistrate în avans │ 75 │ │ │ │ │(rd. 76 +77) din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la │ 76 │ │ │ │ │un an │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de│ 77 │ │ │ │ │un an │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │J │CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │I. CAPITAL, din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Capital subscris vărsat │ 78 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Capital subscris nevărsat │ 79 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Alte elemente de capitaluri proprii │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold C │ 80 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold D │ 81 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL CAPITAL (rd. 78 + 79 + 80 - 81) │ 82 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │II. PRIME DE CAPITAL │ 83 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │III. REZERVE DIN REEVALUARE │ 84 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │IV. REZERVE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │1. Rezerve legale │ 85 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │2. Rezerve statutare sau contractuale │ 86 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │3. Alte rezerve │ 87 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │4. Alte rezerve specifice activității │ 88 │ │ │ │ │administratorilor fondurilor de pensii private │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │TOTAL REZERVE (rd. 85 la 88) │ 89 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │5. Acțiuni proprii │ 90 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │6. Câștiguri legate de instrumentele de │ │ │ │ │ │capitaluri proprii │ 91 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │7. Pierderi legate de instrumentele de │ │ │ │ │ │capitaluri proprii │ 92 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold C │ 93 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold D │ 94 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI │ │ │ │ │ │FINANCIAR (ct. 121) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold C │ 95 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Sold D │ 96 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │Repartizarea profitului │ 97 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ │VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 82 + 83 + 84│ │ │ │ │ │+ 89 - 90 + 91 - 92 + 93 - 94 + 95 - 96 - 97) │ 98 │ │ │ └──┴───────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional
────────── *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective; ──────────
Anexa C2 Administrator ...................
Județul ....................└─┴─┘ Activitatea preponderentă Entitatea ...................... (denumire clasă CAEN) ............. Adresa: localitatea ............... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ sectorul ....., str. .............. Activitatea preponderentă efectiv nr. ..., bl. .... sc. ...., ap. ... desfășurată Telefon .........., fax ........... (denumire clasă CAEN) ............. Număr din registrul comerțului ..... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ Forma de proprietate .............└─┴─┘ Cod unic de înregistrare ................└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 30 iunie ................. ┌────┬────────────────────────────────────────────┬──────┬──────────────────┐ │ │ Identificarea elementului │ Rând │Realizări aferente│ │ │ │ │ perioadei de │ │ │ │ │ raportare │ │ │ │ ├────────┬─────────┤ │ │ │ │Prece- │ Curentă │ │ │ │ │dentă │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │ Col.1 │Col.2 │ Col.3 │ Col.4 │ ├────┴────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├────┬────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │a) Venituri din activitatea de exploatare │ 02 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │b) Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ │ │ │aferente cifrei de afaceri nete │ 03 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Venituri din producția de imobilizări │ 04 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │3. Alte venituri din exploatare │ 05 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │ │ │(rd. 01 + 04 + 05) │ 06 │ │ │ ├────┴────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├────┬────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │4. Cheltuieli cu materialele și alte │ │ │ │ │ │cheltuieli externe (rd. 08 la 10) │ 07 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 08 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │b) Alte cheltuieli cu materialele │ 09 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │c) Alte cheltuieli externe (cu energia și │ │ │ │ │ │apă) │ 10 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5. Cheltuieli suportate de administrator în │ │ │ │ │ │legătură cu activitatea de administrare a │ │ │ │ │ │fondului de pensii private │ 11 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14) │ 12 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │a) Salarii și indemnizații │ 13 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția │ │ │ │ │ │socială │ 14 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │7. Ajustări │ 15 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările│ │ │ │ │ │corporale și necorporale (rd. 17-18) │ 16 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │a.1) Cheltuieli │ 17 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │a.2) Venituri │ 18 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ │ │ │circulante (rd. 20-21) │ 19 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │b.1) Cheltuieli │ 20 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │b.2) Venituri │ 21 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │8. Alte cheltuieli de exploatare │ │ │ │ │ │(rd. 23+24+25) │ 22 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │a) Cheltuieli privind prestațiile externe │ 23 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ │ │ │vărsăminte asimilate │ 24 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │c) Alte cheltuieli de exploatare │ 25 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28)│ 26 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │a) Cheltuieli │ 27 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │b) Venituri │ 28 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 + │ │ │ │ │ │11 + 12 + 16 + 19 + 22 + 26) │ 29 │ │ │ ├────┴────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE │ │ │ │ │EXPLOATARE │ │ │ │ ├────┬────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- Profit (rd.6-29) │ 30 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- Pierdere (29-6) │ 31 │ │ │ ├────┴────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │VENITURI FINANCIARE │ │ │ │ ├────┬────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │11. Venituri din interese de participare │ 32 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la │ │ │ │ │ │entitățile afiliate │ 33 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │12. Alte dobânzi de încasat și venituri │ │ │ │ │ │similare │ 34 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la │ │ │ │ │ │entitățile afiliate │ 35 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │13. Alte venituri financiare │ 36 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32+34+36) │ 37 │ │ │ ├────┴────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE │ │ │ │ ├────┬────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │14. Ajustarea valorii imobilizărilor │ │ │ │ │ │financiare și a investițiilor financiare │ │ │ │ │ │deținute ca active circulante (rd. 39-40) │ 38 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Cheltuieli │ 39 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Venituri │ 40 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli │ │ │ │ │ │similare │ 41 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- din care, cheltuieli în relația cu │ │ │ │ │ │entitățile afiliate │ 42 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │16. Alte cheltuieli financiare │ 43 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)│ 44 │ │ │ ├────┴────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ │ │ │ │ ├────┬────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- Profit (rd.37-44) │ 45 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- Pierdere (rd.44-37) │ 46 │ │ │ ├────┴────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37) │ 47 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44) │ 48 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │ ├────┬────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- Profit (rd.47-48) │ 49 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- Pierdere (rd.48-47) │ 50 │ │ │ ├────┴────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │17. Impozitul pe profit │ 51 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │18. Alte impozite │ 52 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI │ │ │ │ │FINANCIAR │ │ │ │ ├────┬────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- Profit (rd.49-51-52) │ 53 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │- Pierdere (rd.50+51+52) │ 54 │ │ │ └────┴────────────────────────────────────────────┴──────┴────────┴─────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ....... Numele și prenumele ................ Semnătura ................. Calitatea .......................... Semnătura .......................... Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D1
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 30 iunie............. ┌────┬────────────────────────────────────────────┬──────┬────────┬─────────┐ │ │ Identificarea indicatorului │ Rând │Sold la │Sold la │ │ │ │ │01.01.N │30.06.N │ │ │ │ │ (lei) │ (lei) │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │ Col.1 │Col.2 │ Col.3 │ Col.4 │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │A │ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 2+5+10) │ 1 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 3+4) │ 2 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) │ 3 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Concesiuni, licențe, drepturi și active │ │ │ │ │ │similare, dacă acestea au fost achiziționate│ │ │ │ │ │cu titlu oneros și alte imobilizări │ │ │ │ │ │necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - │ │ │ │ │ │2905 - 2908) │ 4 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 6+7+8+9) │ 5 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Terenuri, amenajări de terenuri și │ │ │ │ │ │construcții (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - │ │ │ │ │ │2911 - 2912) │ 6 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Mijloace de transport │ │ │ │ │ │(ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) │ 7 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente│ │ │ │ │ │de protecție a valorilor umane și materiale │ │ │ │ │ │și alte active corporale │ │ │ │ │ │(ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) │ 8 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │4. Avansuri și imobilizări corporale în curs│ │ │ │ │ │de execuție (ct. 231 - 2931) │ 9 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 11 + 12) │ 10 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2965)│ 11 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Creanțe imobilizate (ct. 267- 2967) │ 12 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │B │ACTIVE CIRCULANTE (rd. 14 + 17 + 20 + 21) │ 13 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │I. MATERIALE CONSUMABILE (rd. 15 + 16) │ 14 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Materiale consumabile și materiale de │ │ │ │ │ │natura obiectelor de inventar │ │ │ │ │ │(ct. 302 + 303 + 322 + 323 - 3921 - 3922) │ 15 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Avansuri pentru achiziția de materiale │ │ │ │ │ │consumabile (ct. 409) │ 16 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │II. CREANȚE (rd. 18 + 19) │ 17 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Sume de încasat de administratorii de │ │ │ │ │ │fonduri de pensii și furnizorii de pensii │ │ │ │ │ │private autorizați de ASF │ │ │ │ │ │(ct. 411 + 413 + 418 + 452** - 4911 - 4912) │ 18 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431** + │ │ │ │ │ │437** + 4382 + 444** + 445 + 446** + 447** +│ │ │ │ │ │4482 + 461 + 473** - 496 + 5182) │ 19 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │ │(ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598) │ 20 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ │ │ │ │ │(ct. 512 + 531 + 532 + 542) │ 21 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │C │CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 22 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │D │DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ│ │ │ │ │ │DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │ │ │(rd. 24 + 25 + 26 + 27 + 28 + 29 + 30) │ 23 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de │ │ │ │ │ │obligațiuni (ct. 161 + 1681 - 169) │ 24 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Sume datorate instituțiilor financiare │ │ │ │ │ │(ct. 162 + 167 + 1682 + 519) │ 25 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri │ │ │ │ │ │și servicii legate de administrarea și │ │ │ │ │ │funcționarea Fondului de garantare │ │ │ │ │ │(ct. 401 + 404 + 408) │ 26 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) │ 27 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5. Decontări între Fondul de garantare, │ │ │ │ │ │administratorii de fonduri de pensii private│ │ │ │ │ │și furnizorii de pensii private și/sau │ │ │ │ │ │terți, precum și decontările interne │ │ │ │ │ │înregistrate la nivelul Fondului de │ │ │ │ │ │garantare (ct. 452***) │ 28 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │6. Sume datorate cu titlu de compensație │ │ │ │ │ │pentru pierderile participanților și/sau │ │ │ │ │ │beneficiarilor la fondurile de pensii │ │ │ │ │ │private (ct. 459) │ 29 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale │ │ │ │ │ │și datoriile privind asigurările sociale │ │ │ │ │ │(ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + │ │ │ │ │ │427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + │ │ │ │ │ │444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462 + │ │ │ │ │ │473*** + 509 + 5181) │ 30 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │E │ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ │ │ │ │ │CURENTE NETE = Active circulante (rd. 13) + │ │ │ │ │ │cheltuieli în avans (rd. 22) - Datorii care │ │ │ │ │ │trebuie plătite într-o perioadă de până la │ │ │ │ │ │un an (rd. 23) - Venituri înregistrate în │ │ │ │ │ │avans*1) (rd. 42) │ 31 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │F │ACTIVE MINUS DATORII CURENTE = Active │ │ │ │ │ │imobilizate (rd.1) + Active circulante nete,│ │ │ │ │ │respectiv datorii curente nete (rd. 31) │ 32 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │G │DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ│ │ │ │ │ │MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ │ │(rd. 34 + 35 + 36 + 37 + 38 + 39 + 40) │ 33 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de │ │ │ │ │ │obligațiuni (ct. 161 + 1681 - 169) │ 34 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Sume datorate instituțiilor financiare │ │ │ │ │ │(ct. 162 + 167 + 1682 + 519) │ 35 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri │ │ │ │ │ │și servicii legate de administrarea și │ │ │ │ │ │funcționarea Fondului de garantare │ │ │ │ │ │(ct. 401 + 404 + 408) │ 36 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) │ 37 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5. Decontări între Fondul de garantare, │ │ │ │ │ │administratorii de fonduri de pensii private│ │ │ │ │ │și furnizorii de pensii private și/sau │ │ │ │ │ │terți, precum și decontările interne │ │ │ │ │ │înregistrate la nivelul Fondului de │ │ │ │ │ │garantare (ct. 452***) │ 38 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │6. Sume datorate cu titlu de compensație │ │ │ │ │ │pentru pierderile participanților și/sau │ │ │ │ │ │beneficiarilor la fondurile de pensii │ │ │ │ │ │private (ct. 459) │ 39 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale │ │ │ │ │ │și datoriile privind asigurările sociale │ │ │ │ │ │(ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + │ │ │ │ │ │427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + │ │ │ │ │ │444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462 + │ │ │ │ │ │473*** + 509 + 5181) │ 40 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │H │PROVIZIOANE (ct. 151) │ 41 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │I │VENITURI ÎN AVANS (ct. 472 + 475) │ 42 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │J │CAPITAL ȘI REZERVE │ 43 │ X │ X │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Fondul de garantare a drepturilor din │ │ │ │ │ │sistemul de pensii private (ct. 102) │ │ │ │ │ │(rd. 45 + 46 + 47 + 48 + 49 + 50) │ 44 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1.1 Fondul de garantare a drepturilor din │ │ │ │ │ │sistemul de pensii private constituit din │ │ │ │ │ │contribuții (ct. 1021) │ 45 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1.2 Fondul de garantare a drepturilor din │ │ │ │ │ │sistemul de pensii private constituit din │ │ │ │ │ │penalități de întârziere pentru neachitarea │ │ │ │ │ │la termen a contribuțiilor datorate │ │ │ │ │ │Fondului de garantare (ct. 1022) │ 46 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1.3 Fondul de garantare a drepturilor din │ │ │ │ │ │sistemul de pensii private constituit din │ │ │ │ │ │sume rezultate din fructificarea │ │ │ │ │ │disponibilităților plasate (ct. 1023) │ 47 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1.4 Fondul de garantare a drepturilor din │ │ │ │ │ │sistemul de pensii private constituit din │ │ │ │ │ │recuperarea creanțelor (ct. 1024) │ 48 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1.5 Fondul de garantare a drepturilor din │ │ │ │ │ │sistemul de pensii private constituit din │ │ │ │ │ │donații, sponsorizări, asistență tehnică, │ │ │ │ │ │fonduri nerambursabile (ct. 1025) │ 49 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1.6 Fondul de garantare a drepturilor din │ │ │ │ │ │sistemul de pensii private constituit din │ │ │ │ │ │alte resurse financiare (ct. 1026) │ 50 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Rezerve (ct. 106) │ 51 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │3. Rezerve din reevaluare (ct. 105) │ 52 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │4. Rezultatul reportat (ct. 117) │ 53 │ X │ X │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Profit │ 54 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Pierdere │ 55 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5. Rezultatul exercițiului financiar │ │ │ │ │ │(ct. 121) │ 56 │ X │ X │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Profit │ 57 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Pierdere │ 58 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Repartizarea profitului (ct.129) │ 59 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │6. Total capitaluri proprii │ │ │ │ │ │(rd. 44 + 51 + 52 + 54 - 55 + 57 - 58 - 59) │ 60 │ │ │ └────┴────────────────────────────────────────────┴──────┴────────┴─────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ....... Numele și prenumele ................ Semnătura ................. Calitatea .......................... Semnătura .......................... Nr. de înregistrare în organismul profesional
────────── *1) Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an. * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ** Solduri debitoare ale conturilor respective. *** Solduri creditoare ale conturilor respective. ──────────
Anexa D2
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private Contul de profit și pierdere la data de 30 iunie ............. ┌────┬────────────────────────────────────────────┬──────┬──────────────────┐ │ │ Identificarea elementului │ Rând │Realizări aferente│ │ │ │ │ perioadei de │ │ │ │ │ raportare │ │ │ │ ├────────┬─────────┤ │ │ │ │Prece- │ Curentă │ │ │ │ │dentă │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │ Col.1 │Col.2 │ Col.3 │ Col.4 │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │A │VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │ │ │(rd. 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9) │ 1 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Venituri din comisioane specifice │ │ │ │ │ │Fondului de garantare (ct. 704) │ 2 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Venituri din imobilizări financiare │ │ │ │ │ │(ct. 761) │ 3 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │3. Venituri din investiții pe termen scurt │ │ │ │ │ │(ct. 762) │ 4 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │4. Venituri din sconturi obținute (ct. 767) │ 5 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5. Venituri din investiții financiare cedate│ │ │ │ │ │(ct. 764) │ 6 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │6. Venituri din diferențe de curs valutar │ │ │ │ │ │(ct. 765) │ 7 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │7. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 8 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │8. Alte venituri din activitatea curentă │ │ │ │ │ │(ct. 768 + 751 + 752 + 755 + 758) │ 9 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │B │CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │ │ │(rd. 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 29) │ 10 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │1. Cheltuieli privind investiții financiare │ │ │ │ │ │cedate (ct. 664) │ 11 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │2. Cheltuieli din diferențe de curs valutar │ │ │ │ │ │(ct. 665) │ 12 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 13 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │4. Ajustări de valoare privind imobilizările│ │ │ │ │ │financiare și investițiile pe termen scurt │ │ │ │ │ │(ct. 686 - 786) │ 14 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5. Alte cheltuieli din activitatea curentă │ │ │ │ │ │(rd. 16 + 17 + 20) │ 15 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, │ │ │ │ │ │materialele de natura obiectelor de │ │ │ │ │ │inventar, materiale nestocate, energie, apă │ │ │ │ │ │și alte cheltuieli similare │ │ │ │ │ │(ct.602 + 603 + 604 + 605 + 608 - 609 - 741)│ 16 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5.2. Cheltuieli cu personalul (rd. 18 + 19) │ 17 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │a) Salarii și indemnizații (ct.641 + 642) │ 18 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția │ │ │ │ │ │socială (ct. 645) │ 19 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5.3. Alte cheltuieli de exploatare │ │ │ │ │ │(rd. 21 + 24 + 25 + 26 + 27 + 28) │ 20 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5.3.1 Ajustări de valoare (rd. 22 + 23) │ 21 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările│ │ │ │ │ │corporale și imobilizările necorporale │ │ │ │ │ │(ct. 6811 + 6813 - 7813) │ 22 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ │ │ │circulante (ct. 654 + 6814 - 754 - 7814) │ 23 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5.3.2 Cheltuieli de exploatare privind │ │ │ │ │ │provizioanele (ct. 6812 - 7812) │ 24 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5.3.3 Cheltuieli privind prestațiile externe│ │ │ │ │ │(ct.611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622+│ │ │ │ │ │623 + 624 + 625 + 626 + 627) │ 25 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5.3.4 Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct.635) │ 26 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5.3.5 Alte cheltuieli de exploatare │ │ │ │ │ │(655 + 658) │ 27 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │5.3.6 Alte cheltuieli cu serviciile │ │ │ │ │ │executate de terți (ct. 628) │ 28 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │6. Alte cheltuieli din pierderi din creanțe,│ │ │ │ │ │precum și alte cheltuieli financiare │ │ │ │ │ │(ct. 663 + 668) │ 29 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │C │REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 30 │ X │ X │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Profit (rd. 1 - 10) │ 31 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Pierdere (rd. 10 - 1) │ 32 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │D │TOTAL VENITURI (rd. 1) │ 33 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │E │TOTAL CHELTUIELI (rd. 10) │ 34 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │F │REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR │ 35 │ X │ X │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Profit (rd.33 - 34) │ 36 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────┼──────┼────────┼─────────┤ │ │Pierdere (rd.34 - 33) │ 37 │ │ │ └────┴────────────────────────────────────────────┴──────┴────────┴─────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ....... Numele și prenumele ................ Semnătura ................. Calitatea .......................... Semnătura .......................... Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa E
Date informative la data de 30 iunie............. - lei - ┌─────────────────────────────────────────┬────────┬─────────────┬────────────┐ │I. Date privind rezultatul înregistrat │ Nr. rd.│ Nr. │ Sume │ │ │ │ unități │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Unități care nu au înregistrat │ 03 │ │ │ │nici profit, nici pierdere │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┬───┴────────────┤ │ │ │ │ Din care: │ │ │ │ ├───────┬────────┤ │II. Date privind plățile restante │ Nr. rd.│ Total │Pentru │Pentru │ │ │ │ (col. │activi-│activi- │ │ │ │ 2 + 3) │tatea │tatea de│ │ │ │ │curentă│investi-│ │ │ │ │ │ții │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 │ │ │ │ │ │la 19 + 23), din care: │ 04 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │Furnizori restanți - total │ │ │ │ │ │(rd. 06 la 08), din care: │ 05 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- peste 30 de zile │ 06 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- peste 90 de zile │ 07 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- peste 1 an │ 08 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de bugetul │ │ │ │ │ │asigurărilor sociale - total (rd. 10 │ │ │ │ │ │la 14), din care: │ 09 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- contribuții pentru asigurări sociale de│ │ │ │ │ │stat datorate de angajatori, salariați și│ │ │ │ │ │alte persoane asimilate │ 10 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- contribuții pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │ │sociale de sănătate │ 11 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- contribuția pentru pensia suplimentară │ 12 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- contribuții pentru bugetul asigurărilor│ │ │ │ │ │pentru șomaj │ 13 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- alte datorii sociale │ 14 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de bugetele │ │ │ │ │ │fondurilor speciale și alte fonduri │ 15 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │Obligații restante față de alți creditori│ 16 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul │ │ │ │ │ │stabilit la bugetul de stat │ 17 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul │ │ │ │ │ │stabilit la bugetele locale │ 18 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență │ │ │ │ │ │- total (rd. 20 la 22), din care: │ 19 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- restante după 30 de zile │ 20 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- restante după 90 de zile │ 21 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │- restante după 1 an │ 22 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┤ │Dobânzi restante │ 23 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────┴───┬───┴────────┤ │III. Număr mediu de salariați │ Nr. rd.│30 iunie anul│30 iunie │ │ │ │precedent │anul curent │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Număr mediu de salariați │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Numărul efectiv de salariați existenți la│ 25 │ │ │ │sfârșitul perioadei, respectiv la data de│ │ │ │ │30 iunie │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┴────────────┤ │IV. Dobânzi, dividende și redevențe │ Nr. rd.│ Sume │ │plătite în cursul perioadei de raportare.│ │ │ │Subvenții încasate și creanțe restante │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi către persoa- │ │ │ │nele fizice nerezidente, din care: │ 26 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoane fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │ │persoane juridice nerezidente, din care: │ 30 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 32 │ │ │persoane juridice asociate*2) nerezidente│ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite │ │ │ │către peroane fizice nerezidente, din │ │ │ │care: │ 34 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul stat │ 35 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite │ │ │ │către persoane fizice nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ 36 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 37 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din divide de plătite │ │ │ │către persoane juridice nerezidente │ │ │ │potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) │ │ │ │lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind │ │ │ │Codul fiscal, cu modificările și │ │ │ │completările ulterioare, din care: │ 38 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 39 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite │ │ │ │către persoane fizice nerezidente, │ │ │ │din care: │ 40 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 41 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite │ │ │ │către persoane fizice nerezidente din │ │ │ │state membre ale Uniunii Europene, din │ │ │ │care: │ 42 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 43 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite │ │ │ │către persoane juridice nerezidente, din │ │ │ │care: │ 44 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 45 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite │ │ │ │către persoane juridice asociate*3) │ │ │ │nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 46 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Redevențe plătite în cursul perioadei de │ │ │ │raportare pentru bunurile din domeniul │ │ │ │public, primite în concesiune, din care: │ 48 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- redevențe pentru bunurile din domeniul │ │ │ │public plătite la bugetul de stat │ 49 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Redevență minieră plătită la bugetul de │ │ │ │stat │ 50 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Redevență petrolieră plătită la bugetul │ │ │ │de stat │ 51 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul perioadei de │ │ │ │raportare pentru terenuri*4) │ 52 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către│ │ │ │persoane nerezidente, din care: │ 53 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 54 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către│ │ │ │persoane nerezidente din statele membre │ │ │ │ale Uniunii Europene, din care: │ 55 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 56 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul perioadei de│ │ │ │raportare, din care: │ 57 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- subvenții încasate în cursul perioadei │ │ │ │de raportare aferente activelor │ 58 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- subvenții aferente veniturilor, din │ 59 │ │ │care: │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- subvenții pentru stimularea ocupării │ │ │ │forței de muncă*5) │ 60 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Creanțe restante, care nu au fost │ │ │ │încasate la termenele prevăzute în │ │ │ │contractele comerciale și/sau în actele │ │ │ │normative în vigoare, din care: │ 61 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- creanțe restante de entități din │ 62 │ │ │sectorul majoritar sau integral de stat │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │- creanțe restante la entități din │ │ │ │sectorul privat │ 63 │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │Nr. rd.│ Sume │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┤ │Contravaloare tichetelor de masă acordate│ 64 │ │ │salariaților*6) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┬────────────┤ │VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr. rd.│30 iunie anul│30 iunie │ │activitatea de cercetare-dezvoltare*7) │ │precedent │anul │ │ │ │ │curent │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare │ 65 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- după surse de finanțare, din care: │ 66 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- din fonduri publice │ 67 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- din fonduri private │ 68 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- după natura cheltuielilor, din care: │ 69 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- cheltuieli curente │ 70 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- cheltuieli de capital │ 71 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare*8) │ Nr. rd.│30 iunie anul│30 iunie │ │ │ │precedent │anul curent │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de inovare │ 72 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │VIII. Alte informații │ Nr. rd.│30 iunie anul│30 iunie │ │ │ │precedent │anul │ │ │ │ │curent │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │necorporale │ 73 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │corporale │ 74 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 76 + 84), din care: │ 75 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ │ │ │ │interese de participare, alte titluri │ │ │ │ │imobilizate și obligațiuni, în sume brute│ │ │ │ │(rd. 77 la 83), din care: │ 76 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 77 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 78 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 79 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 80 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de │ │ │ │ │plasament colectiv emise de rezidenți │ 81 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- acțiuni și părți sociale emise de │ │ │ │ │nerezidenți │ 82 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 83 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 85 + 86), din care: │ 84 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- creanțe imobilizate în lei și exprimate│ │ │ │ │în lei, a căror decontare se face în │ │ │ │ │funcție de cursul unei valute │ 85 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- creanțe imobilizate în valută │ 86 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate │ │ │ │ │pentru cumpărări de bunuri de natura │ │ │ │ │stocurilor acordate furnizorilor și alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute, din │ │ │ │ │care: │ 87 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- creanțe comerciale externe, avansuri │ │ │ │ │acordate pentru cumpărări de bunuri de │ │ │ │ │natura stocurilor acordate furnizorilor │ │ │ │ │externi și alte conturi asimilate, în │ │ │ │ │sume brute │ 88 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Creanțe neîncasate la termenul stabilit │ 89 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și │ │ │ │ │conturi asimilate │ 90 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul statului,│ │ │ │ │(rd. 92 la 96), din care: │ 91 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale │ 92 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- creanțe fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │ │statului │ 93 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- subvenții de încasat │ 94 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │asimilate │ 95 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │alte creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │statului │ 96 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu │ │ │ │ │entitățile din grup │ 97 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │neîncasate la termenul stabilit │ 98 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Creanțe din operațiuni cu instrumente │ │ │ │ │derivate │ 99 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Alte creanțe, (rd. 101 la 103), din care:│ 100 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- decontări cu entitățile asociate și │ │ │ │ │entitățile controlate în comun, decontări│ │ │ │ │cu acționarii privind capitalul și │ │ │ │ │decontări din operațiuni în participație │ 101 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu persoanele │ │ │ │ │fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │decât creanțele în legătură cu │ │ │ │ │instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │statului) │ 102 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- sumele preluate din contul 542 │ │ │ │ │"Avansuri de trezorerie" reprezentând │ │ │ │ │avansurile de trezorerie, acordate │ │ │ │ │potrivit legii și nedecontate până la │ │ │ │ │data de 30 iunie │ 103 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi de încasat, din care: │ 104 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- de la nerezidenți │ 105 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate │ │ │ │ │operatorilor economici │ 106 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume │ │ │ │ │brute, (rd. 108 la 114), din care: │ 107 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 108 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 109 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 110 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 111 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de │ │ │ │ │plasament colectiv rezidente │ 112 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- acțiuni emise de nerezidenți │ 113 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 114 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Alte valori de încasat │ 115 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Casa în lei și în valută, din care: │ 116 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 117 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 118 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în │ │ │ │ │valută, din care: │ 119 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei, din care: │ 120 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- conturi curente în lei deschise la │ │ │ │ │bănci nerezidente │ 121 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută, din care: │ 122 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- conturi curente în valută deschise la │ │ │ │ │bănci nerezidente │ 123 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și │ │ │ │ │acreditive (rd. 125 + 126), din care: │ 124 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- sume în curs de decontare, acreditive │ │ │ │ │și alte valori de încasat, în lei │ 125 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- sume în curs de decontare și acreditive│ │ │ │ │în valută │ 126 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Datorii │ │ │ │ │(rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143 + │ │ │ │ │146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + 162 +│ │ │ │ │163 + 165 + 166 + 171 + 172 + 173 + 174 +│ │ │ │ │180), din care: │ 127 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, │ │ │ │ │în sume brute, (rd. 129 + 130), din care:│ 128 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 129 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 130 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din │ │ │ │ │emisiuni de obligațiuni, în sume brute, │ │ │ │ │(rd. 132 + 133), din care: │ 131 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 132 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 133 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt, │ │ │ │ │(rd. 135 + 136), din care: │ 134 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 135 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 136 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare │ │ │ │ │interne pe termen scurt, (rd. 138 + 139),│ │ │ │ │din care: │ 137 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 138 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 139 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt, │ │ │ │ │(rd. 141 + 142), din care: │ 140 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 141 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 142 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ │ │ │ │externe pe termen scurt, (rd. 144 + 145),│ │ │ │ │din care: │ 143 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 144 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 145 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Credite bancare pe termen lung, │ │ │ │ │(rd. 147 + 148), din care: │ 146 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 147 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 148 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe │ │ │ │ │termen lung, (rd. 150 + 151), din care: │ 149 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 150 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 151 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung, │ │ │ │ │(rd. 153 + 154), din care: │ 152 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 153 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 154 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ │ │ │ │externe pe termen lung, (rd. 156 + 157), │ │ │ │ │din care: │ 155 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei │ 156 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 157 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Credite de la trezoreria statului și │ │ │ │ │dobânzile aferente │ 158 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente, │ │ │ │ │(rd. 160 + 161), din care: │ 159 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în lei și exprimate în lei, a căror │ │ │ │ │decontare se face în funcție de cursul │ │ │ │ │unei valute │ 160 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- în valută │ 161 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Alte împrumuturi și datorii asimilate, │ │ │ │ │din care: │ 162 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- valoarea concesiunilor primite │ 162a │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de │ │ │ │ │la clienți și alte conturi asimilate, în │ │ │ │ │sume brute, din care: │ 163 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- datorii comerciale externe, avansuri │ │ │ │ │primite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute │ 164 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și │ │ │ │ │conturi asimilate │ 165 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul statului,│ │ │ │ │(rd. 167 la 170), din care: │ 166 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale │ 167 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │ │statului │ 168 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ │ │ │ │asimilate │ 169 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- alte datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │statului │ 170 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu │ │ │ │ │entitățile din grup │ 171 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Sume datorate acționarilor │ 172 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Datorii din operațiuni cu instrumente │ │ │ │ │derivate │ 173 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Alte datorii, (rd. 175 la 179), din care:│ 174 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- decontări cu entitățile asociate și │ │ │ │ │entitățile controlate în comun, decontări│ │ │ │ │cu acționarii privind capitalul, │ │ │ │ │dividende și decontări din operații în │ │ │ │ │participație │ 175 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- alte datorii în legătură cu persoanele │ │ │ │ │fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │decât datoriile în legătură cu │ │ │ │ │instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │statului)*9) │ 176 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- subvenții nereluate la venituri │ 177 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- vărsăminte de efectuat pentru │ │ │ │ │imobilizări financiare și investiții pe │ │ │ │ │termen scurt │ 178 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- venituri în avans aferente activelor │ │ │ │ │primite prin transfer de la clienți │ 179 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi de plătit │ 180 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │ │operatorii economici │ 181 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Capital subscris vărsat*10), din care: │ 182 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- acțiuni cotate*11) │ 183 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- acțiuni necotate*12) │ 184 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- părți sociale │ 185 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- capital subscris vărsat de nerezidenți │ 186 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Brevete și licențe │ 187 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │IX. Informații privind cheltuielile cu │ Nr. rd.│30 iunie anul│30 iunie │ │colaboratorii │ │precedent │anul │ │ │ │ │curent │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii │ 188 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │X. Capital social vărsat*13) │ Nr. rd.│30 iunie anul│30 iunie │ │ │ │precedent │anul curent │ │ │ ├─────┬───────┼─────┬──────┤ │ │ │Suma │ %*6) │Suma │ %*6) │ │ │ │(Col.│(Col.2)│(Col.│(Col. │ │ │ │ 1) │ │ 3) │4) │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────┼───────┼─────┼──────┤ │Capital social vărsat*14) │ │ │ │ │ │ │(rd. 190 + 194 + 195 + 196), din care: │ 189 │ │ X │ │ X │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────┼───────┼─────┼──────┤ │- deținut de societățile cu capital de │ │ │ │ │ │ │stat, din care: │ 190 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────┼───────┼─────┼──────┤ │- cu capital integral de stat; │ 191 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────┼───────┼─────┼──────┤ │- cu capital majoritar de stat; │ 192 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────┼───────┼─────┼──────┤ │- cu capital minoritar de stat; │ 193 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────┼───────┼─────┼──────┤ │- deținut de societățile cu capital │ │ │ │ │ │ │privat │ 194 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────┼───────┼─────┼──────┤ │- deținut de persoane fizice │ 195 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────┼───────┼─────┼──────┤ │- deținut de alte entități │ 196 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────┴───────┴─────┴──────┤ │XI. Creanțe preluate prin cesionare de la│ Nr. rd.│ Sume (lei) │ │persoane juridice*15) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┬────────────┤ │ A │ B │30 iunie anul│30 iunie │ │ │ │precedent │anul curent │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │persoane juridice (la valoarea nominală),│ │ │ │ │din care: │ 197 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │persoane juridice afiliate │ 198 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │persoane juridice (la cost de achiziție),│ │ │ │ │din care: │ 199 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼────────┼─────────────┼────────────┤ │- creanțe preluate prin cesionare de la │ │ │ │ │persoane juridice afiliate │ 200 │ │ │ └─────────────────────────────────────────┴────────┴─────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele___________ Numele și prenumele ___________________ Semnătura_____________________ Calitatea _____________________________ Semnătura____________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. *3) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. *4) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate și aferente spațiilor comerciale aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri. *5) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă. *6) Se va completa cu contravaloarea tichetelor de masă aferente salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare. *7) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003 , cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012. *8) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012. *9) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. *10) Linia Capital subscris vărsat nu se aplică Fondului de garantare (rd. 182-186). *11) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii. *12) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate. *13) Secțiunea "X Capital social vărsat" nu se aplică Fondului de garantare (rd. 189-196). *14) La secțiunea "X Capital social vărsat" la rd. 190 - 196 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189 *15) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. ────────── --------
────────── *2) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.