Ordinul nr. 4/2012
referitor la raportarea situației privind clasificarea expunerilor din credite/credite legate de serviciile de plată și necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora, aplicabil entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile
art. 23 alin. (1) din Legea nr. 93/2009
privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, ale
art. 33^1 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 113/2009
privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin
Legea nr. 197/2010 , cu modificările și completările ulterioare, ale
art. 36 alin. (1) din Legea nr. 127/2011
privind activitatea de emitere de monedă electronică și ale Planului de conturi prevăzut de
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 27/2011
pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene aplicabile instituțiilor aflate în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naționale a României, altele decât instituțiile de credit,
în temeiul
art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României, al
Legii nr. 93/2009 , cu modificările și completările ulterioare, al
art. 186 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 113/2009 , aprobată cu modificări prin
Legea nr. 197/2010 , cu modificările și completările ulterioare, al
și al
art. 25 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2012
privind clasificarea creditelor și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit,
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Capitolul I Dispoziții generale
Articolul 1
Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularului de raportare a situației privind clasificarea expunerilor din credite/credite legate de serviciile de plată și necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora, care se transmite trimestrial Băncii Naționale a României, în conformitate cu prevederile
art. 25 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2012
privind clasificarea creditelor și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit, de către împrumutători, astfel cum au fost definiți la art. 2 lit. d) din același regulament.
De asemenea, prezentul ordin stabilește modalitățile de transmitere a formularului menționat la alin. (1) către Banca Națională a României.
Articolul 2
Formularul de raportare se completează de fiecare categorie de împrumutători pe baza datelor înscrise în evidența contabilă, prelucrate potrivit prevederilor
Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2012 , avându-se în vedere următoarele:
a) ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate - la nivelul global al împrumutătorului;
b) toate operațiunile aferente creditelor, respectiv creditelor legate de serviciile de plată, în toate monedele, evaluate în contravaloare lei;
c) categoria de împrumutător.
Articolul 3
Formularul de raportare se transmite de către împrumutători Băncii Naționale a României, după cum urmează:
a) în format electronic, la adresa de e-mail ifn@bnro.ro;
b) pe suport hârtie, semnat de persoanele autorizate, formularul fiind adresat Direcției supraveghere.
Articolul 4
Formularul de raportare se transmite de către împrumutători trimestrial, în termen de 25 de zile calendaristice de la încheierea trimestrului pentru care se întocmește raportarea.
Articolul 5
Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute, după caz, la
art. 58 și 59 din Legea nr. 93/2009
privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, la
art. 66 și 68 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 113/2009
privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin
Legea nr. 197/2010 , cu modificările și completările ulterioare, respectiv la
art. 69 și 71 din Legea nr. 127/2011
privind activitatea de emitere de monedă electronică.
Capitolul II Dispoziții finale
Articolul 6
Prezentul ordin se aplică de la data aplicării
Articolul 7
Modelul formularului de raportare este prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul 8
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu București, 8 martie 2012. Nr. 4.
Anexa SITUAȚIA
privind clasificarea expunerilor din credite/credite legate de serviciile de plată și necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora la data de [.../.../...] Denumirea instituției financiare nebancare/instituției de plată/instituției emitente de monedă electronică: .............. *Font 8* RON ┌───┬────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┬─────┬────────────────────────┐ │Nr.│ │Expuneri brute din│Expuneri nete*1) din│ │Necesar de provizioane │ │crt│Categorii de clasificare├─────────┬────────┼──────────┬─────────┤Coef.│specifice de risc pentru│ │ │ │principal│dobândă │principal │ dobândă │ ├────────────┬───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ principal │ dobândă │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 = 3*5 │ 7 = 4*5 │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │I - credite acordate debitorilor, alții decât debitorii, persoane fizice, pentru care se constituie│ │ provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 1│Standard │ │ │ │ │ 0 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 2│În observație │ │ │ │ │ 0,05│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 3│Substandard │ │ │ │ │ 0,2 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 4│Îndoielnic │ │ │ │ │ 0,5 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 5│Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 6│Total (rd. 1 la 5) │ │ │ │ │ X │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │II - credite acordate debitorilor, alții decât debitorii, persoane fizice, pentru care nu se │ │ constituie provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬────────────────────────────────────────┤ │ 7│Standard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 8│În observație │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 9│Substandard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 10│Îndoielnic │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 11│Pierdere │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 12│Total (rd. 7 la 11) │ │ │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴────────────────────────────────────────┤ │III - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care se constituie provizioane │ │ specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, │ │ expuși la riscul valutar, și care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei │ │ valute) │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 13│Standard │ │ │ │ │ 0 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 14│În observație │ │ │ │ │ 0,05│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 15│Substandard │ │ │ │ │ 0,2 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 16│Îndoielnic │ │ │ │ │ 0,5 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 17│Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 18│Total (rd. 13 la 17) │ │ │ │ │ X │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │IV - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care nu se constituie provizioane │ │ specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, │ │ expuși la riscul valutar, și care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei │ │ valute) │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬────────────────────────────────────────┤ │ 19│Standard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 20│În observație │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 21│Substandard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 22│Îndoielnic │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 23│Pierdere │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 24│Total (rd. 19 la 23) │ │ │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴────────────────────────────────────────┤ │V - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuși la riscul valutar, și care sunt │ │ înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care se constituie │ │ provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 25│Standard │ │ │ │ │ 0,07│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 26│În observație │ │ │ │ │ 0,08│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 27│Substandard │ │ │ │ │ 0,23│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 28│Îndoielnic │ │ │ │ │ 0,53│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 29│Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 30│Total (rd. 25 la 29) │ │ │ │ │ X │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │VI - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuși la riscul valutar, și care sunt │ │ înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care nu se constituie│ │ provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬────────────────────────────────────────┤ │ 31│Standard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 32│În observație │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 33│Substandard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 34│Îndoielnic │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 35│Pierdere │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 36│Total (rd. 31 la 35) │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 37│Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(rd. 6+12+18+24+30+36) │ │ │ │ │ X │ │ │ └───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┘ ------------- *1) Expunerile nete reprezintă expunerile brute diminuate corespunzător garanțiilor aferente. -------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.